Теоретические основы управление рисками

Многие современные специалисты, как правило, выделяют следующие основные виды финансовых банковских рисков:

— кредитный риск;

— риск ликвидноси банка;

— процентный риск;

— риск неплатежеспособности;

— валютный риск.

Также выделяют:

1. Рыночный риск — возможное неблагоприятное отклонение финансовых результатов банка от запланированных, вызванное изменениями рыночных котировок (рыночных цен).

2. Риск концентрации портфеля — класс рисков, связанных с повышенной зависимостью банка от отдельных контрагентов или групп связанных контрагентов, отдельных отраслей, регионов, продуктов или провайдеров услуг.

3. Операционный риск — это риск убытков, связанных с действиями человека (как преднамеренными, так и непреднамеренными), сбоями техники или внешними воздействиями.

4. Риск бизнес-события — класс рисков, с которыми сталкивается банк как экономический субъект. Эти риски не являются специфичными для банков, с ними сталкивается любой другой хозяйствующий субъект.

Дополнительно классифицируют систему банковских рисков по следующим признакам:

— по времени: свершившиеся, завершающие, формируемые, текущие, перспективные риски;

— по видам деятельности банков: кредитные, депозитные, расчетов и платежей, эмиссионные, инвестиционные, гарантийные, документарные, сберегательные, трастовые, консалтинговые риски;

— по инструментам и объектам: валютные риски и риски-шансы; риски и риски-шансы по операциям с ценными бумагами; ненадежные банковские риски; риски неадекватности расчетных и платежных инструментов, применяемых в различных банковских операциях; риски операций с драгоценными; риски имиджевых активов; риски безопасности и функциональности помещений и оборудования;

— по сферам концентрации факторов: риски внутренних и внешних факторов; универсальный комплекс и внешних и внутренних факторов;

— по сфере проявления рисков: риски банковских концентраций внутренние банковские риски; риски банковских инициаций, которые несут клиенты банков, их партнеры, инсайдеры и иные лица и структуры, непосредственно связанные с банками под влиянием факторов банковской деятельности;

— по информационному обеспечению: по месторасположению источников информации; по концентрации информационных потоков;

— по характеру учета операций: по балансовым и забалансовым операциям.

Для более эффективной организации и управления банковскими рисками можно выделить следующие классификационные признаки, которые представлены в Приложении 1.

В отличие от традиционных схем группировок, раздельного или частичного описания банковских рисков, в предложенной классификационной системе банковских рисков определены границы признаков рисков, по которым их модификации могут варьироваться в соответствии со спецификой конкретного банка, давая возможность применения на ее основе перекрестных классификационных критериев.

Рассмотрим более подробно основные виды банковских рисков.

Важнейшим видом кредита является кредитный риск.

Кредитный риск — риск, возникающий вследствие несвоевременного и/или неполного исполнения или неисполнения контрагентом своих обязательств перед Банком по возврату (поставке) денежных средств и/или других финансовых активов.

Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Для банка кредитная деятельность является основной в структуре активных операции, поэтому невыполнение кредитором своих обязательств ведет к финансовым потерям и, в конечном счете, приводит к снижению достаточности капитала и ликвидности.

Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка.

Кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля.