Деятельность филиала коммерческого акционерного банка «Росбанк» в г. Нижний Новгород

Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЛИНГВИСТИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. Н. А. ДОБРОЛЮБОВА Кафедра «Экономика и управление»

ОТЧЕТ ПО ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ На «РОСБАНК»

Студенки 5 курса 505 «Финансы и кредит» группы Козловой Олеси Сергеевны Нижний Новгород 2011

Содержание Введение История «Росбанк»

Стратегия и основная деятельность Организационная структура Продукты «Росбанк» для физических лиц Анализ бухгалтерского баланса Заключение

Введение

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков, правовое регулирование банковской деятельности основывается на Федеральном Законе «О банках и банковской деятельности», Федеральном Законе «О Центральном банке Российской Федерации», Конституции РФ и других Федеральных Законах, нормативных актах Банка России.

В настоящее время коммерческие банки представляют собой один из важнейших элементов национальной экономики. Коммерческие банки действуют на основании Устава, который принимается его участниками.

Преддипломная практика проходила в филиале коммерческого банка «Росбанк» (ОАО) в г. Нижний Новгород в период с 1 сентября 2012 г. по 26 октября 2012 г.

Целью прохождения преддипломной практики в филиале коммерческого акционерного банка «Росбанк» (ОАО) в г. Нижний Новгород было изучение деятельности данной кредитной организации для дальнейшей более детальной работы над дипломным проектом. За время прохождения практики в данной кредитной организации были поставлены и достигнуты следующие задачи:

Знакомство с основной деятельностью и стратегией Банка;

Расширение представлений о работе кредитного отдела Банка;

Изучение основных кредитных продуктов Банка;

Анализ кредитной политики и результатов финансовой деятельности Банка.

Данный отчет содержит информацию о Банке, основных продуктах, а также анализ бухгалтерского баланса на 1 января 2008 г. и на 1 января 2009 г. В приложении — Отчет о прибылях и убытках за указанные периоды и данные оборотной ведомости по бухгалтерским счетам.

История «Росбанк»

Акционерный коммерческий банк «Росбанк» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 марта 2010 г. собственный капитал Росбанка составил 43 014,83 млн. рублей, а суммарные активы — 1 194 962,03 млн. рублей. По итогам II квартала 2011 года занимает тринадцатое место в РФ по величине активов.

Росбанк входит в международную финансовую группу Sociйtй Gйnйrale. 1 июля 2011 года к нему был присоединён другой российский банк этой группы — «Банк Сосьете Женераль Восток».

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России.

Основан в 1993 году как АКБ «Независимость» (АОЗТ), впоследствии несколько раз менял организационно-правовую форму (1994 год — ТОО, 1996 год — ЗАО). В сентябре 1998 года ХК «Интеррос» приобрела банк и переименовала его в АКБ «РОСБАНК» (ЗАО). В 1999 году Росбанк стал Открытым акционерным обществом[3].

В 2003 году Росбанк за $ 200 млн приобрёл банковскую группу ОВК, за счёт этого значительно расширив филиальную сеть.

В июне и сентябре 2006 года пакеты по 10% акций банка по $ 317 млн каждый были проданы французской банковской группе Sociйtй Gйnйrale. Также французский банк получил опцион на приобретение до конца 2008 года ещё 30% плюс две акции Росбанка за $ 1,7 млрд, который был реализован в феврале 2008 года.

В феврале 2010 года были обнародованы совместные планы владельцев банка (Societe Generale и «Интерроса») об объединении Росбанка, Банк «Сосьете женераль восток», банка «Дельтакредит» и «Русфинанс банка». В итоге ожидалось, что будет создан крупнейший частный банк России (совокупный объём активов оценивался на 1 января 2010 года в 656 млрд руб.)[4]. Впрочем, по завершении объединения Росбанк стал лишь третьим по величине активов частным банком России, пропустив вперёд Альфа-банк и принципиального австрийского конкурента — ЮниКредит банк[5].

В феврале 2010 года БСЖВ и Росбанк объединили сеть банкоматов. Во всех банкоматах Росбанка владельцы карт БСЖВ могут совершать операции без дополнительных комиссий, и наоборот.[6]

В январе 2011 года Росбанк стал владельцем 100% акций «Русфинанс банка» и банка «Дельтакредит»[7].

15 апреля 2011 года акционерами Росбанка было принято решение о реорганизации банка в форме присоединения к нему ЗАО «БСЖВ», которое состоялось 1 июля 2011 года[8]. Также весной 2011 года стартовал ребрендинг банка, который заключается в переходе на символику группы Sociйtй Gйnйrale. Новым логотипом банка стал красно-чёрный квадрат с белой полосой, изменился шрифт написания названия банка, а под ним появилась информация о принадлежности группе Sociйtй Gйnйrale. Летом 2011 года была введена новая символика на банковских картах, проведено юридическое объединение, а с октября 2011 года все отделения и банкоматы стали полностью равноценными, начался процесс смены вывесок на отделениях. Также была существенно расширена сеть банков-партнёров, а следовательно и число банкоматов и терминалов, которые могут использовать клиенты Росбанка без комиссии.

Стратегия и основная деятельность

«Росбанк» на протяжении долгого времени занимает лидирующие позиции на отечественном рынке и предлагает широкий спектр самых разных услуг — от кредитования до оформления депозитов, инвестирования и других финансовых операций.

Деятельность АКБ «Росбанк» осуществляется на основании лицензии номер 2272 и регулируется Центральным банком Российской Федерации.

Филиальная сеть Росбанка охватывает 700 отделений, 1200 точек продаж и около 3000 банкоматов в 340 населенных пунктах России. Росбанк входит в тройку крупнейших розничных банков России — обслуживает более 3 млн. частных клиентов. Росбанк ориентирован на предоставление качественного сервиса и индивидуальное обслуживание своих клиентов. Кроме того, в странах ближнего и дальнего зарубежья открыты дочерние предприятия Росбанка: в Швейцарии (Rosbank S. A) и Белоруссии («Белросбанк»). В России у него есть «ДельтаКредит», лидирующий на рынке ипотечного кредитования, и Русфинанс Банк, имеющий стабильно высокие позиции на рынке потребительского кредитования и автокредитов.

Банк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов. Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются:

— розничное,

— корпоративное,

— инвестиционно-банковские услуги,

— работа с состоятельными частными клиентами (private banking).

На протяжении долгого времени Росбанк стремится создать универсальный финансовый институт, который мог бы осуществлять свою деятельность в национальном масштабе и предлагать для населения самые различные банковские услуги. Этот банк сегодня осуществляет поставленную цель посредством постепенного присоединения крупнейших банков — в 2011 году был поглощен «Банк Сосьете Женераль Восток».

Среди наиболее приоритетных направлений банка стоит особенно отметить корпоративное обслуживание, инвестиционно-банковские услуги, которые востребованы как физическим, так и юридическими лицами, private banking, то есть работа с VIP-клиентами банка, а также розничное обслуживание.

Особенно нужно отметить инвестиционное направление деятельности банка. На протяжении уже долгого времени Росбанк является одним из самых крупных игроков на рынке рублевых муниципальных, а также корпоративных облигаций. НА этом рынке очень сильна конкуренция — там постоянно участвуют крупные банки, так и небольшие организации.

В числе иных приоритетных направлений — услуги малому и среднему бизнесу. В по этом направлении Росбанк осуществляет обслуживание более чем 57 тысяч клиентов. Склоняют к сотрудничеству с банком и комплексный сервис, и высокое качество работы, а также специально разработанные линейки кредитных продуктов, позволяющие поставить бизнес на ноги и развивать его.

Ипотека, а также иные кредитные продукты, ориентированные на частных клиентов и физических лиц, также пользуются спросом. В настоящее время «Росбанк» имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств, среди которых — Fitch, Moody’s, Standard & Poor’s.

В приоритете и обслуживание крупных корпоративных клиентов. К таковым, например, сегодня можно причислить ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», «Седьмой континент», Холдинг МРСК, СК «Согласие» и некоторые другие.

Мажоритарным акционером данного банка является международная финансовая группа «Сосьете Женераль», базирующаяся во Франции. Структуру Росбанка можно представить таким образом: 82,4% акций принадлежит Societe Generale S. A, 8,9% акций — ЗАО «ВТБ Капитал» через Crinium Bay Holdings Ltd, 5,3% — Pharanco Holdings Co. Ltd и 1,1% — ICFI (Cyprus). Стоит также отметить, что бенефициаром всех названных выше финансовых институтов, владеющих акциями «Росбанка» является Владимир Потанин.

Росбанк сегодня стал основным представительством «Сосьете Женераль» в России. Его позиции на рынке стабильны — это крупнейший частный банк страны, стоящий в одном ряду с такими гигантами, как Альфа-Банк или Уралсиб и продолжающий укреплять свои позиции на рынке кредитов и вкладов.

Росбанк входит в число 300 самых дорогих мировых и 4 самых дорогих российских финансовых брендов в рейтинге 2012 года международной консалтинговой компании Brand Finance и журнала The Banker. Росбанк имеет инвестиционные кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings и Moody’s Investor Service. В 2006 и 2008 гг. Росбанк был признан лучшим финансовым институтом России по версии The Banker. В рейтинге ТОП-1000 банков мира Росбанк занимает пятое место в России и лидирует среди отечественных частных банков (The Banker, июль 2012 г.).

Организационная структура Структура любой организации — это упорядоченная совокупность ее отдельных элементов. Банк является функционально-иерархической структурой, которая обеспечивает выполнение функций управления, сохраняет целесообразные вертикальные и горизонтальные связи и разделение элементов управления. Группировка подразделений происходит в соответствии с функциями, отражающими основные направления и сферы деятельности. Функциональная структура обеспечивает банку достаточно серьезные конкурентные преимущества за счет ее четкости, стройности, надежности коммуникаций, отсутствия их дублирования, что позволяет без задержек доводить до исполнителей и реализовывать управленческие решения.

В Банке жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость)),

По взаимодействию «подразделение — подразделение» — линейнофункциональная структура, т. к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.

Организационную структуру управления Нижегородского филиала можно представить следующим образом (рис.2):

Рис. 2. Организационная структура Нижегородского филиала РОСБАНКа.

Директор руководит Банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности Банка.

В Банке директор оставляет за собой большую часть полномочий, необходимых для принятия решений, а также осуществляет жесткий контроль за их выполнением. Поэтому, можно сказать, что Банк имеет высокий уровень централизации. Особое внимание на предприятии уделяется делегированию полномочий. Разработка решений всегда отводится руководителям функциональных подразделений. Решение принимается высшим руководством, затем передается для исполнения должностным лицам, на которых ложится ответственность за их исполнение.

За последнее время отмечена тенденция к увеличению штатного расписания. В первую очередь это связанно с расширением сферы услуг. Не мало важным фактором является и улучшение качества обслуживания.

Рис. 3. Категории специалистов РОСБАНКа За счет увеличение обслуживающего персонала происходит увеличение объема обрабатываемой информации. Значительно увеличился юридический отдел, а также отдел безопасности. В первую очередь это связанно с расширением услуг кредитования.

Многообразие и большой поток операций, высокая конкуренция на рынке банковских услуг, предъявляют к работникам особые требования.

Одной из наиболее важных обязанностей каждого работника Банка является компетентность в области своей деятельности, поэтому Банк выделяет средства на развитие персонала для повышения конкурентоспособности Банка.

Банк руководствуется в своей деятельности принципом прозрачности.

Под прозрачностью Банк понимает:

открытость информации о собственниках бизнеса, прозрачность перед акционерами, основных клиентах (партнеров) банка, дочерних компаниях, о структуре (направлениях) бизнеса банка.

доступность отчетности банка (по примеру информации, изложенной на сайте ЦБ РФ), полная открытость банка в предоставлении своих финансовых результатов, как по российским, так и по западным стандартам. Выручка, капитал, активы — все основные показатели должны быть доступны широкой аудитории.

переход на международные стандарты банковской деятельности. Одним их таких стандартов является информационная прозрачность банка для контрагентов и инвесторов, а одним из критериев информационной прозрачности — подготовка промежуточной аудированной отчетности по МСФО, что дает возможность банку рассчитывать на иностранное финансирование.

постоянное регламентирование рабочих процессов, осуществляемых в Банке, различными нормативными документами.

Вся деятельность Банка должна быть нацелена на оказание полного спектра высококачественных банковских услуг своим клиентам. Банк должен постоянно усовершенствовать набор продуктов и услуг, предлагаемых клиентам, а также повышать качество обслуживания клиентов.

Высокое качество обслуживания клиентов рассматривается как краеугольный камень успешного функционирования КАБ «Росбанк».

Продукты «Росбанк» для физических лиц Для частных клиентов АКБ «Росбанк» предоставляет следующие услуги:

Пакеты банковских услуг Росбанк предоставляет возможность оформления «Пакета банковских услуг», включающего личный банковский счет и полный комплекс ежедневных услуг.

«Простой» — пакет с минимальным набором банковских услуг для тех, кто впервые становится клиентом Банка или имеет потребность в базовых услугах. Дополнительные услуги являются платными.

«Классический» — пакет с расширенным набором услуг по оптимальной цене для клиентов, активно пользующихся банковскими услугами. Стоимость включенных в Пакет услуг выгоднее, чем оформление дополнительных.

«Золотой» — пакет с широким набором банковских услуг с привилегиями и скидками на дополнительные услуги.

«Эксклюзивный» — пакет с максимальным набором банковских услуг для состоятельных клиентов. Включает дополнительные премиальные предложения и привилегии.

Денежные переводы Переводы в режиме реального времени по системам АЛЛЮР (в рублях РФ, долларах США, ЕВРО) и MoneyGram (в долларах США) позволяют осуществить денежные переводы в любую точку мира, не открывая при этом счет в Банке. Отправление и получение переводов осуществляется по предъявлению документа, удостоверяющего личность. Переводы могут осуществляться как резидентами (лицами, постоянно зарегистрированными или постоянно проживающими на территории РФ), так и нерезидентами (лицами, имеющими постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящимися в РФ).

Банковские карты Росбанк предлагает следующие банковские карты в рамках «Пакетов банковских услуг»: MasterCard (Standard, Gold), VISA (Classic, Gold), Maestro и VISA Electron (в том числе неименные). Вкладчикам предлагается оформление банковской карты «Вклад». В рамках кредитных программ Росбанка банковские карты оформляются по программам «Экспресс-кредит» и «Автоэкспресс-кредит». Существует также Maestro — Авто-экспресс-кредит.

Платежи Росбанк предоставляет широкие возможности для осуществления платежей в адрес различных компаний. Приемплатежей производится как в отделениях банка, так и через банкоматы.

Другие Росбанк предоставляет множество дополнительных услуг, например, Дистанционное обслуживание, Постоянные платежные поручения, Кассовое обслуживание или Документарные операции, аренда Сейфовых ячеек.

Кредитование Предоставление целевых и нецелевых кредитов, автострахование и ипотека.

Преимущества кредитования в АКБ «Росбанк»:

— рассмотрение заявок в течение 2−3 дней с момента предоставления в Банк полного пакета документов

— назначение средств — на Ваше усмотрение

— простота оформления

— отсутствие залога

— ежемесячное погашение кредита равными платежами

— гибкая схема бесплатного досрочного погашения кредита частями или в полном объеме по окончании 6- месячного периода

— автоматическое списание средств с текущего счета для погашения кредита

— помощь в оформлении страхования Страхование кредитов

Обеспечением по потребительским кредитам является страхование жизни и трудоспособности заемщика на период кредитования и на сумму равную кредитной задолженности, увеличенной на 10%. Выгодоприобретателем по полису страхования жизни и трудоспособности должен быть назван Кредитор.

Заемщик вправе обеспечить потребительский кредит, предоставив банку страховой полис, либо отказаться от предоставления обеспечения и выбрать кредит без предоставления страхового полиса. Страховой полис заемщик может оформить в любой страховой компании, либо в рекомендованной банком.

Вклады Росбанк предлагает своим VIP-клиентам надежный, удобный и выгодный способ размещения денежных средств в рублях, долларах США и евро на срок от 1 месяца до 3 лет и обезличенных металлов на срок от 15 дней до 2 лет в специально разработанные для них вклады.

Гарантированная надежность вкладов обеспечена участием Банка в Российской государственной системе страхования вкладов и поддержкой одной из крупнейших финансовых групп в мире — Сосьете Женераль.

«Срочный депозит с дополнительными взносами — VIP»

Самый популярный банковский вклад по программе Private Banking, сочетает в себе преимущества срочных банковских вкладов (высокая доходность, ежемесячная капитализация) с достоинствами текущих банковских счетов — возможность свободного распоряжения денежными средствами вклада в пределах минимального неснижаемого остатка без потери дохода.

«ПополняемыйVIP»

По данному вкладу предусматривается ежемесячная капитализация процентов и внесение дополнительных взносов, но без возможности частичных выдач.

«РасходныйVIP»

Вклад предусмотрен для совершения расходных операций в пределах минимального неснижаемого остатка без потери дохода. Пополнение вклада не предусмотрено, за исключением возможности зачисления на счет вклада процентов по данному вкладу (капитализации).

«Срочный (Люкс) — VIP»

Вклад, по условиям которого не допускается пополнение или снятие средств в течение всего срока вклада. Выплата процентов осуществляется ежемесячно на текущий счет (счет «до востребования») Клиента, открытый в Банке. Таким образом, разместив свои средства под максимальный процент, Клиент может пользоваться полученным по вкладу доходом уже в течение срока действия вклада.

«Детский с дополнительными взносами — VIP»

Открывается родителем или близким родственником на имя несовершеннолетнего по предъявлении паспорта клиента и паспорта/свидетельства о рождении ребенка. По данному вкладу предусматривается ежемесячная капитализация процентов и внесение дополнительных взносов, но без возможности частичных выдач.

«Детский с дополнительными взносами и расходными операциями — VIP»

Открывается родителем или близким родственником на имя несовершеннолетнего по предъявлении паспорта клиента и паспорта/свидетельства о рождении ребенка. По данному вкладу предусматривается ежемесячная капитализация процентов, внесение дополнительных взносов и частичные выдачи со счета Вклада. Частичные выдачи со счета производятся только с разрешения органов опеки.

Анализ бухгалтерского баланса на 1 января 2009 года и 1 января 2008 года.

В том, что финансовый анализ необходим, сегодня уже никто не сомневается. Принимать правильные решения, просчитанные на несколько шагов вперед, предвидеть финансовые результаты деятельности организации и достигать новых вершин невозможно, не располагая точными данными о финансовом положении организации и ее эффективности.

Основным источником данных для проведения финансового анализа являются данные двух форм бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Бухгалтерский баланс показывает состояние имущества, собственного капитала и обязательств организации непрерывно нарастающим итогом с момента создания организации. Из всех форм бухгалтерской отчетности бухгалтерский баланс содержит наибольшее количество данных о деятельности организации, необходимых для оценки ее финансового положения: объемы денежных средств, материальных запасов, инвестиций.

Анализ бухгалтерского баланса позволяет оценить эффективность размещения активов предприятия, их достаточность для текущей и предстоящей хозяйственной деятельности; оценить структуру, размер и эффективность привлечения инвестиций; позволяет судить о способности руководства организации развивать бизнес и увеличивать прибыль.

банк кредитование баланс

Исходя из данных, приведенных в бухгалтерском балансе можно сделать следующие выводы:

Денежные средства организации увеличились в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 1 425 951 млн руб. Это связано с тем, что возросла доля средств Центрального Банка Российской Федерации, а также средств кредитных организаций.

Вместе с этим, размер обязательных резервов был резко снижен в семь раз (с 2 307 023 тыс. руб. до 287 906 тыс. руб.). Обязательные резервы представляют собой активы, которые поддерживаются кредитными институтами в соответствии с нормативными указаниями большей частью в виде вкладов на счетах в центральном банке. Уменьшение размера обязательных резервов говорит об уменьшении вкладов на счетах в ЦБ РФ, что в свою очередь свидетельствует о том, что ставка обязательного резервирования в 2010 году была снижена Центробанком, что привело к высвобождению части денежных средств. Даже если эти возникшие избыточные резервы будут направлены на погашение задолженности перед центральным банком, ликвидность коммерческих банков увеличится. Если центральный банк снижает ставки обязательного резервирования, имеют место противоположные воздействия: предложение на денежном рынке увеличивается, спрос на кредиты сокращается, ставки денежного рынка снижаются, соответственно, ставки по банковским кредитам, с приведенными выше оговорками, также могут снижаться.

Увеличение активов соответственно ведет к увеличению пассивовв 2010 году обязательства Банка выросли в 2 раза или на 106 927 381 тыс. руб., что почти совпадает с разницей в активах за предыдущий год (109 441 463 тыс. руб.) Активы по прежнему превышают пассивы (в 2008 году на 8 814 198 тыс. руб.).

Показатель текущей ликвидности (соотношение текущих активов к текущим пассивам) в 2010 году составляет 0,99. Для 2009 года этот показатель был на уровне 1,06. Из этого можно сделать вывод, что ликвидность снизилась и не достигает желаемого коэффициента 2.

Заключение

Акционерный коммерческий банк «Росбанк» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы.

Как мы видим из анализа бухгалтерского баланса, размер денежных средств увеличился по сравнению с предыдущим годом, активы превышают пассивы.

Но, исходя из выше приведенных данных, можно сделать вывод, что в 2010 году значение ряда показателей снизились, что говорит об ухудшении общего положения дел в АКБ «Росбанк».

Например, коэффициент текущей ликвидности не достигает желаемого уровня. (Ликвидностьспособность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.) А значит уменьшается и качество активов, т. к оно рассчитывается в том числе и на основе ликвидности.

Я считаю, что банк может повысить этот показатель за счет изменения внутренних факторов, например, капитальной базы КБ (чем больше будет собственный капитал, тем больше будет ликвидность).

Так же это возможно за счет увеличения активов, приносящих доход (чем больше доля доходных активов, тем выше ликвидность).

Можно также попытаться повысить стабильность банка, уменьшить размер привлеченных ресурсов, ввести систему управления ликвидностью (банковский менеджмент), повысить имидж банка и т. д.

Анализируя данные финансовой бухгалтерской отчетности «Росбанк» может сделать выводы о результатах деятельности своей коммерческой организации и вовремя принять меры по коррекции и устранению факторов, ухудшающих показатели функционирования банка.