Это в свою очередь может стать причиной банкротства или лишения банка лицензии, что и в том и в ином случае приводит к его ликвидации. По состоянию на 21 апреля 2017 года приказами Банка России были отозваны 16 лицензий на осуществление банковских операций у кредитных организаций, из них у одиннадцати одной из причин отзыва лицензии является проведение высокорискованной кредитной политики, связанной с размещением денежных средств в низкокачественные активы.
По состоянию на 01.
01.2018 г. количество убыточных кредитных организаций составило 140 единиц (25% от общего числа кредитных организаций). Объем их убытков оценивается в 771 985,5 млн.
руб. По сравнению с предыдущим годом число убыточных кредитных организаций сократилось на 38, однако объем убытков увеличился на 409 780,1 млн.
руб.
Рассмотрим некоторые макропруденциальные показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации.
Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд на начало 2017 года увеличилась на 8% по сравнению с 2016 годом и составила 9,4%. К 2018 году данный показатель составил 10%. Однако, отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу с 2016 года уменьшилось на 14%, что может свидетельствовать о сокращении крупных кредитных рисков.
Согласно рисунку 2, наибольшую долю в структуре задолженности по кредитам составляет в 2018 году задолженность по кредитам, выданным физическим лицам — 30,6%. Среди отраслей экономики по задолженности преобладают кредиты, выданные организациям обрабатывающего производства (15,3%) и оптовой и розничной торговли, ремонта автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования (9,5%).
Рисунок 3 — Структура задолженности по кредитам, предоставленным кредитными организациями на 01.
01.2018, в %.
Анализ кредитного риска банка производится путем оценки структуры и качества кредитного портфеля. Под кредитным портфелем понимается отношение между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, имеющие форму требований кредитного характера.
Кредиты и прочие размещенные средства нефинансовым организациям и физическим лицам в 2017 году сократились на 6,9% в сравнении с предыдущим годом и составили 40 938,6 млрд руб. Однако, в 2018 году данный показатель увеличился до 42 366,2 млрд.
руб. Доля данных кредитов в активах банковского сектора уменьшилась с 53,0 в 2016 года до 49,7% в 2018 году. Это самое низкое значение указанного показателя за последние 13 лет.
Отношение совокупного объема кредитов экономике к ВВП в 2018 году также сократилось с 52,7 до 46,0%.
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора на 01.
01.2017 г. повысился с 3,8 до 5,2% по сравнению с 2015 годом. К 2018 году данный показатель составил 5,16%. Стоит отметить, что доля просроченной задолженности по кредитам и прочим средствам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, составляет 15,2%.
Активы банковского сектора, взвешенные по уровню риска, в 2018 году оцениваются в 77 884,2 млрд.
руб., из них величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета составляет 42,9%.
В 2017 году значительное сокращение наблюдается количества банков, у которых удельный вес просроченной задолженности не превышал 5% кредитного портфеля, с 508 до 272 (см. рис. 3). Однако у 60 банков удельный вес просроченной задолженности превышает 60%, и их количество за 2 года увеличилось на 34. Количество кредитных организаций, у которых просроченная задолженность отсутствует, на 01.
01.2017 г. составило 55 единиц.
Рисунок 4 — Распределение кредитных организаций по удельному весу просроченной задолженности в кредитном портфеле.
Удельный вес просроченной задолженности в кредитах нефинансовым организациям и физическим лицам наблюдается схожая тенденция: в 2016 году виден резкий скачок роста доли просроченной задолженности, а к 2017 году темпы роста замедлились, причем на 01.
01.2017 г. отмечается снижение удельного веса просроченной задолженности в кредитах физическим лицам (см. рис. 4). Повышение удельного веса просроченной задолженности в кредитах физическим лицам в течение 2017 года достигло значения 8,2% при росте кредитов, предоставленных физическим лицам, на 1,1%, что выше максимума прошлого кризиса — 7,5% на 01.
08.2010 г.
Рисунок 5 — Доля просроченной задолженности в кредитах и прочих средствах нефинансовым организациям и физическим лицам.
Большая доля в задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, приходится на ипотечные ссуды — 33,1%, на жилищные ссуды (кроме ипотечных) — 9,4%, на автокредиты — 5,6%.
Сумма крупных кредитных рисков по банковскому сектору в 2016 году увеличилась на 17,7% по сравнению с предыдущим годом, а в 2017 году сократилась на 10%. В 2018 году наблюдается незначительное увеличение данного показателя на 1% (21 247,1 млрд руб.). Предположение, упоминаемое выше, о сокращении суммы крупных кредитных рисков с 2016 года подтвердилось.
Следует также обратить внимание на качество кредитного портфеля. По состоянию на 01.
01.2018 г. удельный вес ссуд I и II категорий качества составлял 82,5%, доля ссуд IV и V категорий качества (плохих ссуд) за 2 года увеличилась с 6,8 до 9,5%. В целом в 2015;2018 гг. заметна тенденция снижения доли стандартных и нестандартных ссуд и увеличения доли сомнительных, проблемных и безнадежных ссуд (см. табл. 3).
Таблица 3 — Динамика структуры ссудной задолженности банковского сектора Категория качества ссуд Доля ссуд, классифицированных по категориям качества, % 01.
01.15 01.
01.16 01.
01.17 01.
01.18 Стандартные 46,8 45,2 44,0 44,9 Нестандартные 39,5 38,3 38,1 37,6 Сомнительные 6,8 8,2 8,5 7,5 Проблемные 2,2 2,4 3,0 3,1 Безнадежные 4,6 5,9 6,5 6,9
Позитивным фактором за рассматриваемый период является поддержание на достаточно высоком уровне банками объема сформированных резервов на возможные потери по ссудам. По состоянию на 01.
01.2018 г. сформированные резервы на возможные потери по ссудам составляли 9,3% от общего объема ссудной задолженности, в 2016 и 2017 гг. данный показатель находился на уровне 7,8 и 8,5% соответственно (см. табл. 4).
Таблица 4 — Характеристика резерва на возможные потери по ссудам по различным группам кредитного риска Категория качества ссуд Фактически сформированный резерв, % 01.
01.15 01.
01.16 01.
01.17 01.
01.18 Стандартные 0,0 0,0 0,0 0,0 Нестандартные 2,1 1,8 1,9 2,8 Сомнительные 15,7 18,0 16,9 19,2 Проблемные 40,9 41,1 42,3 44,7 Безнадежные 84,8 77,1 75,7 79,8 Всего 6,5 7,8 8,5 9,3
Таким образом, в настоящее время наблюдается тенденция к росту удельного веса просроченной задолженности в банковском секторе РФ. В наибольшей степени фиксируется рост доли просрочек по кредитам, предоставленным физическим лицам. К 2018 году наблюдается увеличение доли крупных банковских рисков и доли ссуд IV и V категории качества. Все это в целом говорит о росте кредитного риска в банковском секторе, что в долгосрочной перспективе может привести к невозможности банка отвечать по своим обязательствам и его дальнейшей ликвидации.
Заключение
.
Для кредитных сфер риск-менеджмента в силу их экономической специализации необходимо проводить объединенную конкретизацию ряда классификационных признаков рисков. При этом выделен ряд рисков, формируемых и проявляемых в экономических сферах: финансовые риски; кредитные риски; денежные риски.
Риски, определенные по этим трем важным экономическим областям, более подробно конкретизированы по видам, формам и качественным характеристикам операций и продуктов. Этот методический подход реализуется применительно к классификации специализированных рисков кредитных сфер, в первую очередь банковских рисков.
Таким образом, риск — это неотъемлемая часть банковской деятельности и существующее разнообразие рисковприводит к необходимости их классификации и правильного выделения.
Васильев Е. С. Особенности корпоративного управления в банковском секторе России. Известия Тульского государственного университета. 2011. № 3−2. С. 206−218.
Веснин В. Р. Корпоративное управление. М.: Инфра-М, 2014. 272 с.
Ветошко Г. В. Факторы формирования конкурентных преимуществ коммерческого банка. Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. 2016. Т. 10. С. 62−65.
Горте О. В. Проблемы становления корпоративного управления в России. Панорама. 2015. Т. 19. С. 10−14.
Зубрилин И. Н. Содержание механизма реализации развития корпоративного управления в социально-экономической системе. Известия Саратовского университета. Новая серия. Серия: Экономика.
Управление. Право. 2014. Т. 14. № 3. С.
552−559.
Морейская С. Б. Формирование и перспективы развития российской модели корпоративного управления. Вестник Воронежского института экономики и социального управления. 2016. № 2. С. 68−74.
Мошкова Л.Е. К вопросу о корпоративном управлении в современных условиях: реалии, возможности, перспективы. Управленческие науки в современном мире. 2015. Т. 1. № 1. С. 279−284.
О Кодексе корпоративного управления: Письмо Банка России от 10.
04.2014 № 06−52/2463 [Электронный ресурс]. URL:
http://www.consultant.ru.
Принципы корпоративного управления для банков. Базельский комитет по банковскому надзору: руководство. Банк международных расчетов. 2015.
Федоров Ю. В. Качество корпоративного управления в современных условиях. Вестник Удмуртского университета. Серия Экономика и право. 2015. Т. 25. №.
6. С. 86−90.
Чумакова Е. В. Современная практика корпоративного управления: взгляд инвесторов и эмитентов. Управленческие науки. 2014. № 2. С. 25−32.
Шашкова М. В. Оценка эффективности корпоративного управления в высокотехнологичных отраслях на основе профиля конкурентных преимуществ: диссертация кандидата экономических наук: 08.
00.05; [Место защиты: Сиб. акад. финансов и банковского дела]. Новосибирск, 2013. 190 с.
Шихвердиев, А. П. Корпоративное управление: учебное пособие / А. П. Шихвердиев. — Сыктывкар: Изд-во СГУ им. Питирима Сорокина, 2015. С. 241.
Зарецкий А. Д. Менеджмент: учебник /А.Д. Зарецкий, Т. Е. Иванова. — М.: КНОРУС, 2016. С.
268.
Дафт Р. Менеджмент: пер. с англ. 10-е изд. СПб.: Питер, 2013. С. 25.
Кодирова А. С. Корпоративное управление и корпоративный менеджмент: эволюция, модели, сходства и различия. М., 2016. С.55−60.
О Кодексе корпоративного управления: Письмо Банка России от 10.
04.2014 № 06−52/2463 [Электронный ресурс]. URL:
http://www.consultant.ru.
Морейская С. Б. Формирование и перспективы развития российской модели корпоративного управления. Вестник Воронежского института экономики и социального управления. 2016. № 2. С. 68−74.
Абелгузин Н.Р., Курманова Л. Р. Организация деятельности центрального и коммерческого банка: Учебное пособие / Н. Р. Абелгузин, Л. Р. Курманова. — Уфа: РИЦ Баш.
ГУ, 2015. — 292с.
Коваленко О.Г., Медведева О. Е. Банковские риски: сущность, классификация // cyberleninka.ru. — 2015. — № 3. [электронный ресурс] - Режим доступа. — URL:
https://cyberleninka.ru/article/v/bankovskie-riski-suschnost-klassifikat…
