Лизинговые операции в банках

руб. 201,1 537,0 442,0 154,0 450,0 Темы прироста, % 90,0 167,0 -17,7 -65,0 192,0 Совокупный портфель лизинговых компаний, млрд.

руб. 530,0 1202,0 1390,0 960,0 1180,0 Темы прироста, % - 126,8 15,6 -31,0 23,0 Номинальный ВВП РФ, млрд.

руб. 26 903,5 33 111,4 41 256,0 39 016,1 44 491,4 Доля лизинга в ВВП 1,49 3,0 1,7 0,81 1,63.

Вышеприведенная таблица 5 демонстрирует динамику лизингового рынка за определенный период времени — с 2013 по 2017 гг.

Резкий рост лизингового рынка в 2017 году уже сложно определить как обыкновенное восстановление. Прирост новых сделок за прошедший год показал посткризисную динамику, сопоставимую с 2013 годом — сумма лизинговых сделок увеличилась в 2,3 раза по отношению с предыдущим годом.

Объем лизинговых контрактов в 2017 году составил 725 млрд руб., совокупный лизинговый портфель на 01.

01.2018г. увеличился до 1180 млрд руб. Сумма стоимости оборудования по новым сделкам без учета НДС равна 450 млрд руб.

Таблица 6.

Рейтинг ведущих сегментов рынка по доле в объеме нового бизнеса, %.

Сегмент За 2016 год За 2017 год Ж/д техника 26,0 39,1 Авиатранспорт 15,3 10,5 Грузовой автотранспорт 8,0 8,4 Легковые автомобили 9,1 7,1 Строительная техника 4,8 4,5 Дорожно-строительная техника 1,4 3,4 Здания и сооружения 5,7 3,2 Оборудование для нефтедобычи и переработки 0,3 2,6 Суда (речные и морские) 2,7 2,4 Энергетическое оборудование 2,2 2,0.

Таблица 6 демонстрирует структуру рынка по предметам лизинговых сделок. Отсюда видно, что по итогам 2017 года сократилось в объеме 6 сегментов рынка по видам оборудования, положительные же темпы прироста наблюдаются у остальных четырех сегментов.

Рост спроса на лизинговые услуги наблюдался практически во всех сегментах рынка. Наибольший объем сделок за 2017 год по видам оборудования пришелся на сегмент железнодорожной техники — 39,1%. Далее следуют операции с авиа-техникой (10,5%), грузовым и легковым автотранспортом, которые заняли в структуре новых сделок 8,4% и 7,1% соответственно.

Таблица 7.

Рейтинг лизинговых компаний в 2017 году Место По объему лизингового портфеля По объему нового бизнеса По объему полученных лизинговых платежей 1 ПАО ВТБ Лизинг ПАО ВЭБ Лизинг ПАО ВТБ Лизинг 2 ПАО Сбербанк Лизинг ПАО Сбербанк Лизинг ПАО Сбербанк Лизинг 3 ПАО ВЭБ Лизинг ПАО ВТБ Лизинг ПАО Альфа-Лизинг 4 ПАО Альфа-Лизинг ПАО Газтехлизинг ПАО Транс.

КредитЛизинг 5 ПАО Транс.

КредитЛизинг ПАО Транс.

КредитЛизинг ПАО Газтехлизинг Таблица 7 демонстрирует тройку лидеров за 2017 год по объему новых сделок — ПАО «ВТБ Лизинг», ПАО «Сбербанк Лизинг» и ПАО «ВЭБ-Лизинг». ПАО «ВТБ Лизинг» остается крупнейшей российской компанией по объему текущего лизингового портфеля и по объему полученных в 2017 году лизинговых платежей. По объему нового бизнеса данная компания заняла третье место. Заметим, что ПАО «Сбербанк» находится только на втором месте.

Таблица 8.

Плюсы и минусы лизинга в ПАО «Сбербанк».

Перечислим существующие проблемы, мешающие оптимальному развитию лизинга в России:

1) в нашем государстве кредитование крайне ограничено, и улучшение в этой области зависит от государственной экономики в общем и развития внутренней банковской и финансовой систем России в частности. Развитие лизинговых компаний сдерживается ограниченным доступом к так называемым «длинным и дешевым» инвестиционным ресурсам.

2) компании, которые предоставляют услуги лизинга, до сих пор испытывают весьма большие сложности относительно возвращения собственного оборудования, если условия договора второй стороной не соблюдены.

3) относительно небольшие размеры самой лизинговой отрасли, что говорит о нехватке специалистов в данной области. Также и лизинговый механизм не совсем понятен потенциальным лизингополучателям (то есть всем предприятиям и предпринимателям).

4) серьезное ограничение неразвитостью вторичных рынков оборудования. Данный факт характеризуется значительными сложностями для лизинга, так как лизингополучатель и лизингодатель не испытывают доверия к остаточной (или перепродажной) стоимости лизингового оборудования. До тех пор, пока вторичный рынок оборудования не будет достаточно развит, лизингополучатели не смогут в полной мере оценить преимущества лизинга.

5) нормативно-правовые акты, касающихся регулирования деятельности в сфере лизинга, до сих пор являются хорошо не отрегулированными.

6) наличие небольшого количества по-настоящему работающих на лизинговом рынке компаний-профессионалов. Но, стоит отметить, что за последнее время наметился процесс увеличения капитала фирм, занятых в лизинге, что связано с выходом на рынок зарубежных фирм.

Перспективы развития лизинга в нашей стране на ближайший период времени:

Рост рынка лизинговых услуг продолжится, однако объем новых сделок на нем вырастет незначительно.

Основными вызовами для рынка лизинга будут высокая стоимость ресурсов и ограничение валютного лизинга.

Одной из важнейших угроз для лизингового рынка будет являться высокая стоимость ресурсов и ограничение валютного лизинга. Также можно принять во внимание вероятность снижения платежеспособного спроса среди предприятий.

Размер лизинговых ставок изменится незначительно. Что касается прогноза по стоимости лизинговых услуг, то ставки незначительно уменьшатся.

Рост будет наблюдаться практически во всех сегментах, однако наибольший рост ожидается в сегментах железнодорожного транспорта.

Существующее законодательство, в целом, адекватно развитию отрасли и соответствует потребностям отрасли — внесенные в свое время изменения в главный нормативно-правовой акт, регулирующий лизинг, — стало достаточно сильным стимулом для его развития. Большинство правовых норм, отраженных в этом законе, было изменено таким образом, что стали находиться в согласии с Гражданским и Налоговым кодексами России.

Заключение

.

Лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. Правовой основой лизинговых операций является Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)».

Трактовка лизинга, проведение подобных операций и их правовое регулирование в РФ имеют определенную специфику. Согласно законодательству (ст. 665 ГК РФ) по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Причем лизингополучатель должен сначала указать партнеру, какое именно средство он планирует взять в аренду. Кроме того, продавец имущества может одновременно являться и лизингополучателем. Иными словами, организация, продав основное средство лизинговой компании, имеет право взять его обратно по договору аренды. Таким образом, под лизингом в РФ законодательно признается только финансовый лизинг.

В настоящее время лизингу сопутствует благоприятный режим налогообложения, в соответствии с которым лизингополучатели могут включать всю сумму лизинговых платежей в состав производственных затрат и начислять ускоренную амортизацию на предмет лизинга. Нормативно-правовая база устанавливает значительную свободу договорных отношений между сторонами лизинговой сделки, что позволяет учитывать интересы обеих сторон.

Финансовая аренда (лизинг) в России остается привлекательным и стремительно развивающимся финансовым инструментом. Развитие сферы предоставления лизинговых услуг обусловлено продолжающимся экономическим ростом и макроэкономической посткризисной стабилизацией.

Рынок лизинговых услуг ожидает незначительный рост нового бизнеса за счет сегментов автои ж/д транспорта, а также авиатехники — сделки с данными видами транспорта будут являться ключевыми направлениями роста.

Основными вызовами, препятствующими развитию отрасли, станут высокая стоимость ресурсов и ограничение валютного лизинга. Уровень ставок, как ожидается, по сравнению с текущими на рынке несколько снизится.

Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге 1988 г. [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_4965/.

Гражданский кодекс РФ от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (2 часть) [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/.

Федеральный закон от 29.

10.1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» [Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_20 780/.

Газман В. Д. Лизинг: статистика развития. — М.: Магистр, 2018. — 591с.

Горемыкин В. А. Лизинг. — М.: Территория будущего, 2017. 944с.

Лизинг в России. — М.: Вершина, 2018. 264с.

Куликов А. Г. Стратегия инвестиционного прорыва и развитие лизинга в России // Деньги и кредит. -2012. — № 3.

Петров Г. Р. Лизинговая деятельность современных коммерческих банков. Экономика в цифрах. М.: — 2014.

Газман В. Д. Рынок лизинговых услуг. — М.: Правовая культура, 2016. — С.

12.

[Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения: 20.

01.2018).

[Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_20 780/ (дата обращения: 20.

01.2018).

[Электронный ресурс]. Режим доступа: свободный. URL-адрес:

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_4965/ (дата обращения: 20.

01.2018).

Горемыкин В. А. Лизинг. — М.: Территория будущего, 2017. — С.

54.

Куликов А. Г. Стратегия инвестиционного прорыва и развитие лизинга в России // Деньги и кредит. -2012. -№ 3.-с.25−30.

Петров Г. Р. Лизинговая деятельность современных коммерческих банков. Экономика в цифрах. М.: — 2014. — С. 60.

Газман В. Д. Лизинг: статистика развития. — М.: Магистр, 2018. — С. 204.

Таблицы 1−3: источник — Лизинг в России. — М.: Вершина, 2018. — С. 124.