Требования «Россельхозбанка» к составу и содержанию проектной документации

" Россельхозбанк" является специализированным отраслевым банком, требования по оформлению документации которого в наибольшей степени соответствуют особенностям АПК. Ранее было показано, что при расчете поступлений и затрат инструктивные материалы «Россельхозбанка» требуют учитывать колебания выхода продукции, расхода ресурсов, цен па ресурсы и продукцию по месяцам расчетного периода, что чрезвычайно важно для аграрного производства. Расчеты по периоду, разделенному на месяцы, позволяют достаточно точно контролировать реализуемость проектов. При этом для каждого периода должен быть определен не только минимум накопленного сальдо на конец шага (месяца), но и отношение накопленного сальдо к сумме средств, необходимых для обслуживания долга на этом шаге. Иными словами, запас прочности (устойчивость проекта) оценивается не только в абсолютном измерении (минимум накопленного сальдо), но и в относительном (минимум коэффициента погашения ссудной задолженности). В рассмотренном выше примере подобный расчет проведен по годам, что для сельскохозяйственного производства недостаточно информативно.

В приложении 1 приведена структура бизнес-плана, соответствующая требованиям Россельхозбанка. Важно обратить внимание на п. 3.3, в котором описывается технология производства, а также п. 5, где должно быть представлена информация о рынках ресурсов и сбыта продукции. Основные расчеты представлены в разделе 7 («Финансовый план»), где рассчитывается потребность в оборотных средствах с учетом норм оборота текущих активов и пассивов, размер инвестиционных затрат, себестоимость продукции, размер поступлений (выручки), а также дается характеристика налогового окружения. Существенны также требования по представлению результатов анализа рисков проекта. Необходимо показать точку безубыточности деятельности предприятия в ситуации «с проектом» или тот минимальный объем производства и реализации продукции, после достижения которого производство становится прибыльным. В этом же разделе требуется показать, каковы последствия инфляции для оценок проекта. Важным является расчет суммы залога, необходимого для получения запрошенного кредита, который в соответствии с предусмотренным алгоритмом, зависит от процента, срока и отсрочки, а также от характеристик ликвидности залогового имущества. При этом учитывается, что приобретенное по проекту имущество также может служить залогом в дальнейшем.

Одним из важнейших разделов бизнес-плана является организационный план (п. 6), в котором должны быть представлены сведения о партнерах с проработкой вопросов координации их действий, а также график реализации проекта. В этом разделе должна быть представлена достаточно детальная информация, необходимая для управления проектом, включая сетевой график работ, согласованный с финансовым планом расходования средств. Например, если сетевой график (п. 6.3) предусматривает трехэтапную процедуру оплаты поставки оборудования, то и в финансовом плане (п. 7.6 и 7.7) должны быть учтены выплаты 40% стоимости оборудования после подписания контракта, 40% после осуществления поставки и 20% после монтажа и проверки его работоспособности. Таким образом, информация, сконцентрированная в бизнес-плане инвестиционного проекта, может использоваться для контроля процессов расходования средств, соблюдения графика предусмотренных мероприятий и других действий по управлению проектом.