Работа в программе 1С 7.7

Исходные данные

Таблица 1 Ведомость остатков по счетам на 01 января

Шифр счета Наименование счета Сумма, руб.

Дебет Кредит

01 Основные средства 22 000 000

02 Амортизация основных средств 4 473 500

10 Материалы 190 000

19 НДС по приобретенным ценностям 5 600

20.1.1 Основное производство. Продукция, А 75 400

20.1.2 Основное производство. Продукция Б 68 500

43.1.1. Готовая продукция. Продукция, А 24 300

43.1.2 Готовая продукция. Продукция Б 18 300

50 Касса 7 400

51 Расчетный счет 2 590 000

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 114 300

62 Расчеты с покупателями и заказчиками 310 000

67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 2 000 000

68.1 Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль 21 700

68.2 Расчеты по налогам и сборам. НДС

68.3 Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

70 Расчеты с персоналом по оплате труда 272 000

76.4 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15 000

80 Уставный капитал 14 000 000

82 Добавочный капитал 823 000

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 3 570 000

ИТОГО 25 289 500 25 289 500

Журнал хозяйственных операций

Таблица 2 Журнал хозяйственных операций

№ Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб.

1 Поступили деньги с расчетного счета для выплаты заработной платы за прошлый месяц 50 51 272 000

2 Выдана заработная плата за прошлый месяц 70 50 270 000

3 Задолженность по заработной плате депонирована 70 76.4 2 000

4 Не выданные в срок суммы заработной платы возвращены из кассы на расчетный счет 51 50 2 000

5 На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции, А 20.1.1 10 78 342

6 На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции Б 20.1.2 10 80 670

7 Поступила от покупателей на расчетный счет выручка за проданную в прошлом месяце продукцию 51 62 250 000

8 Начислены проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом согласно договору о кредитовании 91 67 26 000

9 Частично погашена задолженность перед поставщиками 60 51 60 700

10 От поставщика поступила вычислительная техника

НДС

170 000

30 600

200 600

11 Транспортная организация выставила счет за доставку вычислительной техники

НДС

4 491,5

808,5

5 300

12 Задолженность перед транспортной организацией была погашена 76 51 5 300

13 Вычислительная техника введена в эксплуатацию 01 08 174 491,5

14 Поступили материалы от поставщика для производственных целей 10 60 140 000

15 Начислена амортизация по производственному зданию 25 02 37 333

16 Начислена амортизация по производственному оборудованию:

продукция А

продукция Б

20.1.1

20.1.2

128 571,4

54 166,7

17 Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения 26 02 39 800

18 На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции, А 20.1.1 10 15 700

19 Погашена задолженность перед поставщиками материалов 60 51 90 000

20 Сформирован резерв на ремонт основных средств производственного назначения 25 96 15 820

21 Получено в кассу с расчетного счета по чеку для выдачи командировочных сумм 50 51 52 000

22 Выданы командировочные коммерческому директору для выполнения служебного задания 71 50 52 000

23 Начислены дивиденды к получению по акциям компании «Стальпром»

32 570

24 Списаны с расчетного счета проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом 67 51 26 000

25 Поступили дивиденды от компании «Стальмаг» на расчетный счет

32 570

26 Начислена арендная плата за аренду складского помещения для хранения материалов

НДС

8 245,8

1 484,2

9 730

27 ООО «Ветер» продает широкоформатный принтер

отражена задолженность покупателя за проданный объект основных средств

списана первоначальная стоимость принтера

списана первоначальная амортизация

списана остаточная стоимость объекта

начислен НДС на стоимость проданного принтера

поступили денежные средства от покупателя

01.выб.

01.выб.

01.выб.

68.2

67 000

75 000

12 000

63 000

10 220,3

67 000

28 Согласно авансовому отчету подотчетные суммы списаны на общехозяйственные расходы 26 71 46 000

29 Неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу 50 71 6 000

30 ООО «Ветер» приобрело исключительное право на патент.

Для приобретения были получены консультации

266 101,7

47 898,3

8 728,8

1 571,2

31 Перечислена арендодателю арендная плата полностью 76 51 9 730

32 ООО «Ветер» продает лежалые запасы материалов

отражена задолженность покупателя за проданные материалы

списана балансовая стоимость объекта

начислен НДС на стоимость проданных материалов

68.2

24 600

14 500

3 752,5

33 От покупателя поступили деньги на расчетный счет за проданные материалы 51 62 12 000