Виды расчетно-кассовых операций банка. 
Порядок открытия и характеристика банковских счетов

Расчетно-кассовые операции составляют основу платежной системы страны, поэтому понятие «расчеты» принято отличать от понятия «платежи». И хотя в современной литературе нет единого мнения на существующие между ними различия, большинство понимают расчеты как процесс определения размера платежа, который предстоит, но взаимным денежным обязательствам контрагентов за товары, услуги и пр. Часть расчетов, проводимых в банке, не сопровождается платежами. Например, определяется размер обязательных резервов, остатков средств на счетах клиентов, ресурсов банка и т. п.

Однако в большинстве своем практическое осуществление расчетов означает проведение на их основе платежа, который используется при взаимозачете либо завершает процесс расчета погашением долга, поэтому данные виды банковских операций часто называют расчетно-платежными.

Выполняя расчетные операции, банки выступают посредниками, участвующими в процессе подсчета и передачи сумм, подлежащих уплате за товары и услуги между должником и получателем, тем самым банки опосредуют процесс движения всех товарно-материальных ценностей и услуг. Поэтому данные операции важны не только для банка, но и для функционирования всей экономики. Ее развитие сопровождается постоянным ростом количества расчетов. Сегодня международный платежный оборот за год исчисляется сотнями триллионов долларов, только в России в среднем ежедневно осуществляется свыше 10 млн платежей^[1].

Виды расчетно-платежных операций многообразны, так как эти операции были одними из первых услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Проводя эти операции, банки открывают и обслуживают собственные счета и счета клиентов, принимают и выдают наличные деньги, инкассируют денежную выручку, выполняют конверсию валют и т. д. Эти операции присутствуют во всех банках, поэтому заинтересовать в них клиента можно только предлагая более высокую скорость платежа или снижая по ним тарифы. Классифицировать банковские операции можно в зависимости:

от адресатов платежно-расчетной операции:

? собственные;

?клиентские; по технологии проведения:

?внутрибанковские платежи;

?платежи, осуществляемые на межбанковском рынке и через систему Байка России;

по форме используемых при данной операции денег:

?наличные;

?безналичные.

Основные виды операций банка при проведении расчетов производятся в наличной и безналичной формах. При этом безналичные расчеты, которые проводятся путем перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований, составляют в России почти 80% всех проводимых за год расчетов. Поэтому именно с позиций организации процесса платежа банковские операции и делят на расчетные, — рассматривая безналичную схему проведения платежа, и кассовые — операции банка с наличностью.

Расчетно-кассовые операции банков означают, таким образом, ведение счетов юридических и физических лиц по их поручению и осуществление денежных расчетов в наличной и безналичной формах.

Эти операции в коммерческом банке осуществляет расчетнокассовое подразделение (управление), которое напрямую работает с клиентом.

• [1] Отчет Банка России за 2011 г.