Принципы налично-денежного оборота

Налично-денежный оборот функционирует на основе следующих принципов:

• • все предприятия и организации обязаны хранить наличные деньги (кроме установленного лимита) в коммерческих банках;
• • лимиты остатка наличных денег для предприятий и организаций определяют коммерческие банки всех форм собственности;
• • предприятия могут получать наличные деньги в коммерческих банках, обслуживающих данные предприятия;
• • действует прогнозное планирование обращения наличных денег;
• • управление денежным обращением осуществляется централизованно центральным банком;
• • организация налично-денежного оборота ориентирована на обеспечение устойчивости и экономичности денежного обращения.

Важно отметить, что налично-денежный оборот организуется центральным банком на основе правил и нормативов ведения кассовой дисциплины в экономике. Указанные правила включают общие положения, обязательные для предприятий и организации, через кассы которых проходят наличные деньги, а также специальные формы документации и отчетности.

Большое значение в организации денежного обращения в нашей стране имеет утвержденное Банком России Положение о правилах организации наличного денежного обращения (в редакции от 31.10.2002 г.), которое обязательно для выполнения учреждениями Банка России, кредитными организациями, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.

В соответствии с правилами, предприятия могут сдавать наличные деньги на договорных условиях через инкассаторские службы коммерческих банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России.

В Российской Федерации налично-денежный оборот берет начало в РКЦ Банка России, где наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы. Далее наличные деньги направляются уже в операционные кассы коммерческих банков, которым устанавливается лимит; наличные деньги, превышающие этот лимит, сдаются обратно в РКЦ, в оборотные кассы, которые также лимитированы; суммы наличных денег, превышающие лимит оборотных касс, переводятся в резервные фонды. Таким образом, можно считать, что данный фрагмент постоянного кругооборота денег завершен и деньги изымаются из обращения.

Налично-денежный оборот в Российской Федерации может быть представлен в виде взаимосвязи субъектов, участвующих в денежном обороте (рис. 4.4).

Рис. 4.4. Схема наличного денежного оборота в Российской Федерации.

Следует отметить, что на основе запроса предприятия лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года (при изменении условий сдачи выручки, величины кассовых оборотов и др.). Предприятие должно сдавать в банк всю денежную наличность, превышающую установленный лимит остатка наличных денег в кассе. При этом наличные деньги сверх установленных лимитов могут храниться только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не более трех рабочих дней.

Значимой частью управления наличным денежным оборотом в рыночной экономике является его прогнозирование (ранее в условиях плановой экономики в нашей стране действовало кредитное и кассовое планирование денежного обращения). В Российской Федерации учреждениями Банка России осуществляется составление прогнозов квартальных кассовых оборотов как в целом по стране, так и в территориальном разрезе: но областям, краям и республикам. Указанные прогнозы кассовых оборотов дают возможность рассчитать общий объем поступления наличности, основные каналы поступления наличных средств в кассы кредитных организаций, соответствующие направления выдачи наличности и как результат — спрогнозировать выпуск или изъятие наличных денег из обращения. Анализ фактического исполнения прогнозов кассовых оборотов дает важный материал для разработки совместно с кредитными организациями практических мероприятий по улучшению организации наличного денежного оборота.