Расчет экономической эффективности проекта

Внедрение современных информационных технологий — дело дорогостоящее. Сегодня ни один руководитель не будет заниматься информатизацией своего производства без просчёта прямых выгод от её внедрения и эксплуатации. Это возможно только с проведением тщательного анализа и определения экономической эффективности и целесообразности информатизации.

Сложность методик оценки экономического эффекта от внедрения и эксплуатации ИС непосредственно зависит от сложности многообразия современных информационных технологий.

Очевидно, что невозможно создать единую методику, которая подходила бы для оценки любого проекта внедрения ИТ. Многообразие современных информационных технологий требует уточнения и корректировки методики экономической эффективности по каждому конкретному проекту.

И для оценки эффективности от внедрения автоматизированных систем документооборота выступают снижение трудоёмкости и себестоимости подготовки, обработки и использования документов.

Сложность заключается в правильном выборе факторов эффективности. В зависимости от сложности систем число их может насчитывать десятки. Грамотное определение факторов эффективности во многом определяет достоверность будущих расчётов. Поэтому, данный этап требует специализированного обследования.

После того, как определены возможные факторы эффективности от внедрения сложной информационной системы, можно приступить непосредственно к количественной оценке. Для этого необходимо понимание не только существа будущей системы и её функциональности. Необходимо представлять сегодняшнее состояние информационной системы в виде некоторой модели.

В данном разделе рассмотрена методика и специфика расчета экономической эффективности проекта.

Разработка программных средств требует определенных интеллектуальных и трудовых затрат, а также обязательного использования компьютерной техники, что определяет особенности расчета себестоимости программного продукта, которые учтены при разработки данного проекта.

Общее время на создание программы складывается из различных компонентов. Структура общего времени на создание программного продукта представлена в таблице 5.1.

Таблица 5.1 — Этапы создания программы.

Время рассчитывается в человеко-часах.

Значение берется по фактически отработанному времени, а время остальных этапов (,) — можно взять по фактически отработанному времени или определить расчетно по условному числу команд, по формуле.

(5.1).

• — где — коэффициент, учитывающий условное число команд в зависимости от типа задачи;
• — - коэффициент, учитывающий новизну и сложность программы.

Для выбора значение коэффициента воспользуемся таблицей 5.2.

Таблица 5.2 — Коэффициенты условного числа команд.

Для данной задачи коэффициент принимается = 1500.

Коэффициент определяется из таблицы 5.3 на пересечении групп сложности и степени новизны.

По степени сложности программные продукты могут быть отнесены к одной из 3-х групп:

• 1 — алгоритмы оптимизации и моделирования систем;
• 2 — задачи учета, отчетности и статистики;
• 3 — стандартные алгоритмы.

Данный программный продукт может быть отнесен ко второй группе сложности — задача учета, отчетности и статистики.

Таблица 5.3 — Коэффициенты новизны и сложности программы.

Исходя из этого, необходимо сначала определить к какой группе сложности и степени новизны соответствует разработанный программный продукт. По степени новизны программный продукт может быть отнесен к одной из 4-х групп:

• — группа, А — разработка принципиально новых задач;
• — группа Б — разработка оригинальных программ;
• — группа В — разработка программ с использованием типовых решений;
• — группа Г — разовая типовая задача.

Для разработанного программного продукта — степень новизны В. Теперь, исходя из табл. 5.3 коэффициент = 1,08.

Исходя из формулы (5.1) можно определить условное число команд:

= 15 001,08 = 1620 (5.2).

Определяем время, затраченное на каждый этап создания программного продукта:

(время на подготовку описания задачи), берется по факту и составляет: = 80 чел / час.

Т_{о (}время на описание задачи) определяется по формуле:

• — где — коэффициент учета изменений задачи; в зависимости от сложности задачи и числа изменений выбирается в интервале от 1,2 до 1,5;
• — - коэффициент, учитывающий квалификацию программиста.

Для данной задачи = 1,2.

Выбрать значение коэффициента можно из таблицы 5.4.

Таблица 5.4 — Коэффициент, учитывающий квалификацию программиста.

В данном случае коэффициент = 1.

Применяя формулу (5.3), подсчитываем время на описание задачи:

= (чел / час).

(время на разработку алгоритма) рассчитываем по формуле:

Применяя формулу (5.4), подсчитываем время на разработку алгоритма.

(чел / час).

(время на разработку блок — схемы) определяется аналогично по формуле (5.4) и составляет.

= 32,4 (чел / час).

(время написания программы на языке программирования) определяется по формуле:

Применяя формулу (5.5), подсчитываем время написания программы на языке программирования.

(чел / час).

(время набивки программы) определяется по формуле:

Применяя формулу (5.6), подсчитываем время набивки программы.

(чел / час).

(время отладки и тестирования программы) определяется по формуле:

Подставляем значения в формулу и получаем:

(чел / час).

— время на оформление документации, инструкции пользователю, пояснительной записки определяется по формуле.

(5.8).

Подставляем значения в формулу и получаем:

₍чел / час) Теперь, зная время, затраченное на каждом этапе, можно подсчитать общее время на создание программного продукта:

где — общее время на создание программного продукта.

Воспользовавшись формулой (5.9), получаем:

?469 (чел / час).

Или в человеко-днях, на создание программного продукта будет затрачено:

где — время, затраченное на разработку в днях.

(чел. / дн.).

Таким образом, общая продолжительность разработки составит 59 календарных дней.

Основными статьями затрат, которые должны быть предусмотрены сметой являются: заработная плата (ПФ, ФОМС, ФСС), накладные расходы, затраты на материалы, покупные изделия, полуфабрикаты.

Рассчитаем заработную плату исполнителя.

В разработке принимает участие программист, он осуществляет работу по алгоритмизации и программированию автоматизированного рабочего места.

Средняя заработная плата программиста — 10 000 руб.

Среднедневной заработок определяется по формуле:

где — оклад в руб.;

— месячный фонд рабочего времени в днях (26 — среднее значение);

руб.

Общая затрата на зарплату отдельного работника определяется по формуле:

(5.12).

(раб. дн.).

Итого, затраты, связанные с зарплатой составят:

руб.

Отчисления на социальные нужды по видам фондов, устанавливаются законодательством в процентном отношении от основной заработной платы и дополнительных выплат (отчисления на социальное и медицинское страхования, в пенсионный фонд).

Всего отчисления от ФОТ составляют 35,6%, поэтому:

(5.13).

Получим:

(руб.).

Общие затраты на разработку программного комплекса составляют:

Величина накладных расходов при разработке СУБД составляет 20% от основной заработной платы — ФОТ.

(4.15).

где — величина накладных расходов.

(руб.).

Для проектирования и отладки программ используется IBM-совместимый компьютер.

В накладные расходы необходимо также включить амортизацию основных средств. Приняв амортизационные отчисления равным 20% от 25 000 руб. (стоимость ПЭВМ с периферией), получаем, что расходы, связанные с амортизацией в течение года составят:

А = 0,2 25 000 = 5000 (руб.).

Затраты на электроэнергию в среднем в год составляют «400 руб. По отношению к амортизации это в десять раз меньше, а оплата занимаемых площадей, их освещение, отопление и обслуживание учтены как общехозяйственные расходы, входящие в смету как накладные расходы. Стоимость расходов на материалы при эксплуатации ПЭВМ учитываются в соответствующей статье сметы.

Таким образом, себестоимость часа машинного времени составляет:

где — зарплата обслуживающего персонала;

• — _- годовой фонд машинного времени (час).
• — = количество месяцев в году * количество рабочих дней в месяце* количество рабочих часов в день.

(час).

Подставив полученные значения в формулу (5.16), получаем:

(руб. /час) Так как общая продолжительность разработки программного изделия составляет 469 (чел. / час), то необходимо использовать 187,6 часов машинного времени (40%). Затраты на использование машинного времени составляют:

(руб.).

Определение расходов на материалы При разработке программного изделия предполагается использовать:

• — 500 листов бумаги для принтера формата А4 (1 пачка) стоимостью 120 руб. за пачку, руб.;
• — один картридж для принтера марки HP1300 (черно-белый) стоимостью 300 руб.;
• — 2 CD — диска стоимостью 20 руб. штука, 2 · 20 = 40 руб.

Общая сумма расходов на материалы составит:

руб.

С учетом выполненных ранее расчетов, общая сметная сумма затрат составит:

(руб.).

Расчет годового экономического эффекта от использования СУБД как элемента новой технологии проектирования определяется по формуле:

где.

• — - годовой экономический эффект от использования СУБД в административном учете, руб.;
• — - приведенные затраты на единицу работ, выполненных с помощью нового СУБД и без него, руб.;
• — - годовой объем работ выполняемых с помощью нового СУБД в расчетном году, натур. ед.

Приведенные затраты () на единицу работы рассчитываются по формулам:

• — где С₁, С₂ — себестоимость единицы работ производимых без использования СУБД и с помощью него, руб.;
• — К₁, К₂ капитальные вложения, связанные с использованием СУБД (К₂) и без его использования (К₁), руб.;
• — Е_н — нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, равный 0,15.

Себестоимость единицы работ (С₁, С₂) определяется по формуле:

С₁ = Зар. плата лаборанта / (N₀* 26).

С₂ = Зар. плата лаборанта / (N₁ * 26).

• — где Зар. плата лаборанта — 2236 руб. в месяц
• — N_0 — количество документов, обрабатываемых без СУБД в день (до 10);
• — N₁ — количество документов, обрабатываемых с применением СУБД в день (до 28);

Следовательно, себестоимость составит.

С₁ = 2236/ (10 * 26) = 8,6 (руб), С₂ = 2236/ (28 * 26) = 3,07 (руб) Удельные капитальные вложения не связанные с использованием СУБД рассчитывается по формуле:

К₁ = капитальные затраты / (N₀* 26 * 12).

В свою очередь в капитальные затраты отнесены: электроэнергия 500 руб. в месяц *12 = 6000, что составляет в общей сумме 6000 руб.

Подставив значения в формулу получим:

К₁ = 6000/ (10*26*12) = 1,92 (руб) Удельные капиталовложения, связанные с использованием СУБД равны:

К₂ = L_СМ / (N₁* 26 * 12) = 36 370,63/ (28*26*12) = 4,16 (руб) Следовательно, приведенные затраты на единицу работ равны:

З₁ = 8,6 + 0,15 * 1,92 = 8,89 руб.

З₂ = 3,07 + 0,15 * 4,16 = 3,69 руб.

Для расчета годового объема выполненных работ с помощью СУБД необходимо использовать формулу:

А₂ = N₁ * 26 * 12 = 8736 (документов) Зная все необходимые данные можно рассчитать годовой экономический эффект от использования СУБД:

Э = (8,89 — 3,69) * 8736 = 45 427,2 руб.

Полученная величина свидетельствует об эффективности внедрения разработанной информационной подсистемы в учебном заведении, так как за счет увеличения количества документов, обрабатываемых с помощью разработанной информационной подсистемы уменьшаются затраты выполненные на единицу работ, следовательно экономический эффект увеличивается. А значит, внедрение вычислительной техники в учебном заведении становится выгодным.