Методика расследования таможенных преступлений

МВД РОССИИ ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ ФАКУЛЬТЕТ ОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ ДИПЛОМНАЯ РАБОТА Методика расследования таможенных преступлений

2009 год

• Введение
• Глава 1. Уголовно-правовая и криминалистическая характеристика таможенных преступлений
• 1.1 Уголовно-правовая характеристика таможенных преступлений
• 1.2 Криминалистическая характеристика таможенных преступлений
• Глава 2. Возбуждение уголовных дел и особенности расследования таможенных преступлений на первоначальном этапе
• 2.1 Тактические особенности следственного осмотра
• 2.2 Тактика допроса подозреваемого и свидетелей
• 2.3 Тактика обыска и выемки
• Глава 3. Тактика последующих следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий
• 3.1 Допрос обвиняемого
• 3.2 Назначение судебных экспертиз
• 3.3 Особенности проведения других следственных действий
• 3.4 Взаимодействия следователя с сотрудниками оперативных подразделений
• Заключение
• Список литературы

В современной ситуации интеграции России в мировой рынок особую актуальность приобретает совершенствование механизма правового и уголовного регулирования общественно-государственных отношений в сфере таможенной политики, а также нарушаемых в этой сфере экономических прав хозяйствующих субъектов, общества и государства.

Сегодня ежегодно происходит увеличение роста экономических, торговых отношений между самыми разными странами, что не может не влиять на серьезное усложнение правоотношений в области легального перемещения товарных, денежных и иных ценностей через государственную границу.

Сегодня преступления и правонарушения в таможенной сфере получили широкое распространение, причиняя значительный ущерб экономическим интересам Российской Федерации. Характерной чертой криминогенной ситуации в стране стало увеличение преступности в таможенной сфере, наблюдаемой в последнее десятилетие, как в сфере контрабандной деятельности товаров, технологий и сырья, так и в сфере денежно-валютного обращения.

Серьезную опасность общественных и государственных интересов представляют отлаженные и эффективно действующие схемы контрабанды наркотических средств, оружия и боеприпасов, ядерных материалов. Вместе с тем продолжается неконтролируемый ввоз из-за рубежа и реализация на территории России низкокачественных потребительских товаров, в том числе продуктов питания.

Таможенные преступления по степени общественной опасности существенно отличаются друг от друга, в связи с этим, соответственно различаются, и уголовно-правовые последствия совершения данных преступлений.

Высокий уровень преступности в сфере таможенных отношений, их высокая общественная опасность, латентность и отсутствие эффективного противодействия со стороны правоохранительных органов, делают актуальной разработку уголовно-правовых и криминологических аспектов указанной темы.

Контроль над перемещением через таможенную границу товарных, культурных, исторических и иных ценностей является одним из наиболее важнейших направлений деятельности правоохранительных органов.

Классификация преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности позволила многим ученым-юристам выделить таможенные преступления в отдельную группу.

Особенно актуально в настоящее время разработка и применение методик расследования таможенных преступлений с целью более полного выявления данных правонарушений, а также тактика возбуждения уголовных дел и особенности расследования таможенных преступлений на первоначальном и последующих этапах, что и обусловило выбранную тему работы: «Методика расследования таможенных преступлений» .

Вопросам исследования посвящено множество работ. В основном материал, изложенный в учебной литературе, носит общий характер, а в многочисленных монографиях по данной тематике рассмотрены более узкие вопросы проблемы «Методика расследование таможенных преступлений». Однако требуется учет современных условий при исследовании проблематики обозначенной темы.

Высокая значимость и недостаточная практическая разработанность проблемы «Методика расследование таможенных преступлений» определяют несомненную новизну данного исследования.

Цель работы заключается в комплексном анализе уголовно-правовых и криминологических проблем преступности в сфере таможенных отношений, а также изучении следственных действий, предпринимаемых при таможенных правонарушениях.

Объектом данного исследования является анализ условий методики расследование таможенных преступлений.

Предмет исследования определен в границах объекта и представляет собой систему признаков таможенных преступлений в таможенной сфере.

Задачи исследования сформулированы на основе вышеназванной цели и заключаются в следующем:

1. Изучить теоретические аспекты и выявить природу таможенных преступлений.

2. Провести анализ криминологической картины преступности в таможенной сфере.

3. Дать криминологическая характеристика лица, совершающего правонарушения и преступления в таможенной сфере.

4. Изучить особенности расследования таможенных преступлений на первоначальном этапе.

5. Исследовать тактику последующих следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.

6. Рассмотреть особенности взаимодействия следователя с сотрудниками оперативных подразделений.

7. Сформулировать выводы относительно совершенствования и конкретизации методики расследования таможенных преступлений.

Нормативную базу исследования составляют соответствующие его предмету положения Конституции Российской Федерации, Уголовного кодекса РФ, Уголовно-процессуального кодекса РФ, Таможенного кодекса РФ и иных федеральных законов, а также подзаконные акты Генеральной прокуратуры РФ, Государственного таможенного комитета РФ, Министерства внутренних дел РФ и других ведомств.

Методологической основой работы являются законодательные акты, нормативные документы по исследуемой теме, категории и понятия философии, комплекс принципов и методов познания, в рамках которых применялись частные научные методы конкретно-исторического анализа, позволившего выявить основные тенденции, состояние преступности данного вида в России. Эти требования реализованы посредством использования специфических (уголовно-правовых) методов исследования:

— сравнительно-правового,

— догматического,

— документального,

— статистического.

В исследовании применяются логические приемы; анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия, обобщение.

Источниками информации для написания работы по теме «Методика расследования таможенных преступлений» послужили базовая учебная литература, фундаментальные теоретические труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой области, результаты практических исследований видных отечественных и зарубежных авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных тематике «Методика расследования таможенных преступлений», справочная литература.

Работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из 3 глав, заключение и список нормативных актов и литературы.

Глава 1. Уголовно-правовая и криминалистическая характеристика таможенных преступлений

1.1 Уголовно-правовая характеристика таможенных преступлений

Внешнеэкономическая деятельность является одним из наиболее важных аспектов экономической системы. Правительство в стремлении либерализировать экономическую систему в последние годы пошло на значительное упрощение процедур проведения внешнеэкономических сделок, пересечения гражданами и товарами таможенной границы Российской Федерации. Экспорт и импорт стали неотъемлемыми частями нормальной экономической активности. Это способствует повышению экономической эффективности субъектов хозяйствования, но влечет ряд негативных последствий, в том числе активизацию таможенных правонврушений.

Правонарушение — это противоправное, виновное действие или бездействие физ. или юридические лица, за которое КоАПом предусмотрена ответственность.

Субъекты правонарушения — это физические лица, юридические лица и должностные лица (в т.ч. индивидуальные предприниматели).

Таможенное законодательство регулирует два основных вида общественных отношений:

а) административно-правовые, касающиеся различных ограничений на ввоз и вывоз товаров (квотирование, лицензирование и др.), порядка осуществления таможенного контроля и совершения таможенных операций;

б) финансово-правовые, связанные с взыскание таможенных налогов и сборов.

Все виды нарушений таможенных правил предусматривают ответственность за неисполнение отдельных требований:

а) таможенного законодательства (требования таможенных операций прибытия и убытия товаров, таможенных процедур ВТТ и СВХ, таможенного декларирования товаров, требования применения таможенных режимов и порядка уплаты таможенных платежей, порядка осуществления деятельности в области таможенного дела, а также целевого использования товаров, выпущенных на территории РФ с предоставлением льгот по таможенным платежам);

б) законодательства о государственном регулировании внешнеторговой деятельности (в части соблюдения соответствующих запретов и ограничений);

в) валютного законодательства.

Сложность уголовно-правовой характеристики составов преступлений, предусмотренных нормами уголовного производства Российской Федерации, обуславливает необходимость их глубокого юридического исследования, что имеет важное научное и практическое значение в деле правильной оценки общественной опасности и квалификации преступлений, совершаемых в таможенной сфере.

Исследования, посвященные таможенным преступлениям, представлены трудами российских ученых по общей теории права, уголовному, уголовно-процессуальному праву, криминологии. Среди них Б. В. Волженкин, Л. Д. Гаухман, Т. А. Диканова, В. А. Жбанков, C.IO. Иванова, Н. А. Лопашенко, СВ. Максимов, В. И. Михайлов, А. В. Федоров, А. И. Чучаев, П. С. Яни.

Также следует отметить, что проблемам криминалистической методики уделяется значительное внимание в работах таких криминалистов, как Р. С. Белкин, В. М. Быков, А. Н. Васильев, И. А. Возгрин, Т. С. Волчецкая, В. К. Гавло, И. Ф. Герасимов, Г. А. Густов, Л. Я. Драпкин, А. В. Дулов, В. А. Жбанков, А. А. Закатов, А. Н. Колесниченко, В. П. Лавров, А. Ф. Лубин, И. М. Лузгин, В. А. Образцов, И. Ф. Пантелеев, Н. И. Порубов, А. Г. Филиппов, Н. П. Яблоков и др.

В соответствии со ст. 112 и ст. 117 УПК Российской Федерации таможенные органы могут возбуждать уголовные дела и проводить дознание по делам о контрабанде, нарушениях таможенного законодательства РФ, уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 188 и ст. 194 УК РФ), а также по делам о незаконном экспорте товаров, научно-технической информации и услуг, используемых при создании вооружений и военной техники, о невозвращении на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с действующим законодательством (ст. 188 УК РФ), касающимся таможенного дела.

Уголовные дела по этим, как и по другим статьям Уголовного Кодекса РФ согласно требованиям ст. 108 УПК РФ могут быть возбуждены только при наличии поводов и оснований для возбуждения дела.

Статья 188 УК РФ (Контрабанда) устанавливает, что незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную границу РФ, совершенное с сокрытием предметов в специальных хранилищах, либо с обманным использованием таможенных и иных документов, либо в крупных размерах, либо группой лиц, организовавшихся для занятия контрабандой, либо должностным лицом с использованием служебного положения, а равно взрывчатых, наркотических, сильнодействующих и ядовитых веществ, оружия, боеприпасов и воинского снаряжения, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены соответствующие правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров, в отношении которых установлены соответствующие правила вывоза из Российской Федерации, а также предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, — наказывается лишением свободы на срок от 3 до 10 лет с конфискацией имущества.

Содержание признаков контрабанды раскрыто непосредственно в ст. 188 УК РФ. Это — перемещение, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием (ч.1 ст. 188 УК), а также равно открытое перемещение… товаров и транспортных средств вопреки прямому запрету присутствовавшего при этом должностного лица, осуществляющего таможенный контроль (прорыв таможенной границы) (ч.2 ст. 188 УК).

Эти признаки объективной стороны контрабанды, за исключением прорыва таможенной границы, детализируются в ст. ст. 276, 277, 278 и ст. 279 Таможенного кодекса РФ.

Следовательно, квалификация действий по перемещению предметов через таможенную границу как контрабанды зависит от характера применяемого способа такого перемещения, а не от наличия у лица, перемещающего предметы (товары), абстрактного права на перемещение предметов (товаров) как такового.

Понятие «таможенная граница» определяется как пределы таможенной территории Российской Федерации, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов Российской Федерации (ст. 3 Таможенного кодекса РФ).

Для квалификации противоправных действий по ст. 188 УК РФ размер контрабанды, т. е. стоимость противоправно перемещенных через таможенную границу предметов (товаров), значения не имеет.

Перемещение через таможенную границу РФ, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием иных товаров и предметов, чем указанные в ст. 188 УК РФ, не образуют объективной стороны этого преступления; такие противоправные действия, если они совершены в крупных размерах, выделены в обособленную группу — ст. 230 «Нарушение таможенных правил» (Таможенный кодекс Российской Федерации).

Контрабанда может быть совершена только с прямым умыслом. Лицо осознает, что противоправно перемещает предметы (товары), указанные в ст. 188 УК РФ через таможенную границу РФ и желает такое деяние совершить.

Контрабанда признается оконченным преступлением с момента фактического противоправного перемещения предметов через таможенную границу РФ. Действия, направленные на обеспечение такого перемещения, образуют приготовление или покушение на контрабанду.

Уголовную ответственность за контрабанду несут граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста.

При неосторожной форме вины, в зависимости от обстоятельств правонарушений, такие противоправные действия квалифицируются для физических и должностных лиц соответствующими статьями гл. 39 раздела Х Таможенного кодекса РФ.

Положения статьи 190 УК («Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран») гласят следующее.

Невозвращение в установленный срок предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с действующим законодательством, — наказывается лишением свободы на срок до восьми лет с конфискацией невозвращенных предметов.

Объективная сторона упомянутого преступления выражается в невозвращении на территорию Российской Федерации без уважительных причин, то есть при реальной возможности их возврата, ранее вывезенных предметов культурного достояния, если их возвращение к установленному сроку являлось обязательным.

Под предметами художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (предметами культурного достояния) в смысле ст. 190 УК РФ следует понимать культурные ценности, которые согласно ст. 9 Закона Российской Федерации «О вывозе и ввозе культурных ценностей» от 15 апреля 1993 года № 4804−1 не подлежат вывозу из Российской Федерации для свободного обращения за пределами ее государственной территории. Данное преступление может быть совершено только с прямым умыслом.

Помимо вышесказанного следует указать также, что признаки объективной стороны такого вида преступления как нарушение таможенного законодательства Российской Федерации совпадают с признаками объективной стороны контрабанды и детализованы в ст. 276, 277, 278 и 279 Таможенного кодекса РФ.

Так, ст. 276 Таможенного кодекса РФ определяет, что под перемещением товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля понимается такое перемещение, которое осуществляется вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства таможенного оформления.

Положения статьи 277 Таможенного кодекса РФ определяют сокрытие от таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ как перемещение с использованием тайников либо другим способом, затрудняющим обнаружение товаров, или придание одним товарам вида других.

Статья 278 Таможенного кодекса РФ под перемещением товаров через таможенную границу с обманным использованием документов понимает такое перемещение, которое осуществляется с представлением таможенному органу в качестве документов, необходимых для таможенных целей, поддельных документов, недействительных документов, документов, полученных незаконным путем, документов, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельных средств таможенной идентификации (печати, ярлыки и т. д.).

Статья 279 Таможенного кодекса РФ относит к недекларированию или недостоверному декларированию товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ, следующие деяния: незаявление по установленной письменной, устной или иной форме недостоверных сведений о товарах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Недекларирование товаров является в определенном смысле специфической пассивной формой сокрытия товаров от таможенного контроля, а недостоверное декларирование товаров — это, по существу, обманное использование правонарушителем специфического таможенного документа — декларации. Такой вид преступлений выделен в Таможенном кодексе в самостоятельный состав нарушений таможенных правил. Подобное преступление может быть совершено только с прямым умыслом.

Челябинская таможня расположена в ключевом районе на границе с Казахстаном. На территории, подведомственной Челябинской таможне, имеют место все вышеуказанные таможенные правонарушения, что говорит о том, что Челябинская таможня играет одну из ведущих ролей в использовании границ для предотвращении и профилактике преступлений и правонарушений в таможенной сфере Российской Федерации.

1.2 Криминалистическая характеристика таможенных преступлений

Как самостоятельная категория криминалистики криминалистическая характеристика преступлений сформировалась относительно недавно, благодаря работам таких ученых, как А. Н. Басалаев, Р. С, Белкин, И. А. Возгрин, В. К. Гавло, И. Ф. Герасимов, В. А, Гуняев, А. Н. Колесниченко, В. П. Лавров, И. М. Лузгин, А. Ф. Облаков, В. А. Образцов, И. Ф. Пантелеев, И. А. Селиванов, В. Г. Танасевич, А. Г. Филиппов, В. И. Шиканов, Н. П. Яблоков и многих других.

Впервые о криминалистической характеристике преступления упомянул А. Н. Колесниченко, отнеся к общим положениям частных методик и криминалистическую характеристику данного вида преступлений, подчеркивая при этом, что «преступления имеют общие черты криминалистического характера» .

Первое развернутое представление о криминалистической характеристике преступления дал Л. А. Сергеев. Она рассматривалась как совокупность конкретных признаков и свойств преступлений, имеющих значение для их раскрытия и расследования. Позже под криминалистической характеристикой стали понимать систему информации, систему объективных данных о преступном деянии.

Тем не менее, сущность, определение и содержание понятия криминалистических характеристик преступлений, в том числе и в таможенной сфере, продолжает оставаться предметом оживленных дискуссий.

Понятие криминалистической характеристики преступления, если рассматривать его в качестве элемента теоретических основ методики расследования, предполагает описание таких обстоятельств, которые существенны с точки зрения решения задач, стоящих перед указанным разделом криминалистики: разработки методических рекомендаций по выявлению, раскрытию определенных категорий преступлений и изобличению лиц, их совершивших (Образцов В.А., С. 8).

В этом смысле криминалистическую характеристику можно определить как описание черт, присущих данному виду (подвиду) преступлений, которые могут иметь тактико-криминалистическое значение для раскрытия и расследования преступлений данного вида (подвида).

Такие характеристики — элемент криминалистической науки, которая, как и уголовное право, и криминология в качестве своего объекта изучает криминальную практику (преступную деятельность), но в этом общем объекте имеет свой аспект: способы подготовки, совершения и сокрытия преступлений, а также следы, которые в результате этой деятельности остаются. При этом в качестве конечного результата криминалистика нацелена на формирование рекомендаций, как по оставленным следам обеспечить раскрываемость преступлений (Аббасова И. С, С. 5).

Из этого следует, что криминалистические характеристики отдельных видов преступлений при решении ряда вопросов практической следственной деятельности служат познавательным целям, то есть выполняют эвристическую и познавательную функцию, способствуя поиску следов преступления и преступника, что нашло свое отражение в одном из наиболее распространенных в науке определений: криминалистическая характеристика преступления — научная абстракция, отражающая на статистическом уровне данные о приемах подготовки и способах совершения отдельных видов (подвидов) преступлений, ситуационно обусловленные процессы возникновения соответствующих изменений во внешней среде, могущих выступать в качестве судебных доказательств, предпринимаемые преступниками попытки к сокрытию следов преступления, а также информацию о типичных следственных ситуациях и иных обстоятельствах, которые могут иметь значение для полного, всестороннего и объективного расследования уголовных дел (Шиканов В.И., С. 18).

По мнению И. Ф. Крылова, поддержанному многими учеными, криминалистическая характеристика может (и должна быть) трех степеней (уровней):

1. Криминалистическая характеристика всех видов преступлений.

2. Характеристика вида или группы преступлений.

3. Характеристика конкретного преступления (Крылов И.Ф., С.31).

Криминалистическая характеристика таможенных преступлений представляет собой систему взаимосвязанных обобщенных данных о наиболее типичных признаках способа, механизма, обстановки противоправных деяний и их последствий, объектах, взаимодействующих в процессе совершения таможенных преступлений, особенностях личности виновного, времени и месте, типичных материальных и идеальных следах, а также других сторонах этого преступления, сведения о которых играют практическую роль в решении задач борьбы с данными преступлениями.

В основе элементов криминалистической характеристики таможенного преступления лежат объективные процессы совершения и сокрытия данного посягательства, определяющие закономерности отражения признаков содеянного в реальной действительности.

В последнее время Р. С. Белкиным высказано мнение о ненужности криминалистической характеристики преступлений, искусственности её построения. Подобные взгляды были высказаны им ещё в 1987 году. Однако, они не получили поддержки большинства криминалистов. Наоборот, исследования проблем криминалистической характеристики преступлений активно продолжаются и она заняла достойное место в криминалистической методики в качестве её первого раздела.

В результате проведённых исследований теоретический арсенал криминалистической характеристики преступлений достиг такого уровня, что её можно рассматривать в качестве частной теории криминалистики.

Существенное значение в анализе криминалистической характеристики имеет системный подход.

Криминалистическая характеристика преступлений как система характеризуется составом, количеством элементов, а также отношениями между ними. Познание любой системы начинается с выделения ее элементов, которые характеризуются относительной самостоятельностью, но в то же время могут быть сами рассмотрены в качестве самостоятельной системы. При этом важное значение приобретает установление отношений между элементами системы, то есть выявление ее структуры. Структура характеризует внутреннее состояние системы, сеть отношений и связей между ее элементами.

В результате у системы возникают новые (интегральные) свойства, отсутствующие у ее элементов. Поэтому установление связей и зависимостей между элементами системы имеет важнейшее значение, поскольку позволяет выдвигать версии о не известных элементах на основе уже выявленных. Это одно из перспективнейших направлений исследования криминалистической характеристики, нашедшее отражение в работах таких ученых, как В. А. Жбанков, И. А. Селиванов, Н. П. Яблоков и др.

Представляется, что наиболее убедительна по этому вопросу точка зрения Р. С. Белкина, выделившего следующие:

— характеристику исходной информации;

— данные о способе совершения и сокрытия преступления и типичных последствиях их применения;

— данные о личности вероятного преступника;

— данные о некоторых обстоятельствах совершения преступления (место, время, обстановка);

— данные о личности вероятной жертвы преступления.

Указанный перечень можно дополнить данными о типичных материальных следах преступления и вероятных местах их нахождения.

В криминалистике анализу элементов криминалистической характеристики организованной преступной деятельности значительное внимание уделено в работах В. М. Быкова, В. А. Жбанкова, В. И. Куликова, Н. П. Яблокова.

Так, В. И. Куликов выделяет три блока криминалистической характеристики организованной преступной деятельности: технологический, структурно-организационный и личностный.

К элементам технологического блока относятся:

— сведения о механизме организованной преступной деятельности, данные об обстановке и сведения о предмете преступного посягательства; к структурно-организационному блоку: данные о структуре организованного преступного формирования как специфическом криминальном механизме; сведения об уровне криминального развития; данные об организации системы ухода от разоблачения; сведения об особенностях криминального функционирования; сведения о сфере криминальной активности; к личностному блоку: качественные характеристики лиц, входящих в организованное преступное формирование; характеристика психологического состояния организованного преступного формирования как целостного криминального механизма.

На основе вышеуказанных соображений и общепринятого в литературе представления об элементах криминалистической характеристики, а также с учетом результатов проведенного нами исследования следственной и судебной практики мы остановились на следующей структуре криминалистической характеристики преступлений, связанных с перемещением объектов через таможенную границу Российской Федерации:

— способ совершения и сокрытия преступления;

— характеристика орудий и средств, применяемых при совершении преступления;

— особенности механизма следообразования;

— характеристика личности преступника;

— характеристика объектов посягательства.

Что касается конкретной структуры каждого из предлагаемых элементов, то она строилась с учетом особенностей каждого из них, одновременно подчиняясь следующим требованиям:

а) выявить все, что является типичным, оговаривая при этом некоторые особенности, являющиеся исключениями;

б) подчеркнуть практическую значимость информационного содержания элемента для расследования дел;

в) отметить некоторые основные корреляционные связи между элементами или между совокупностями данных, охватываемых их содержанием.

По нашему мнению, в преступлениях, связанных с незаконным перемещением объектов (товаров и транспортных средств) через таможенную границу Челябинской области необходимо выделить четыре элемента:

1. перемещение объектов (товаров и транспортных средств) с нарушением установленного законом порядка;

2. элемент, который логично связан с первым. Это способ совершения преступления, который может выражаться в различной форме: перемещение товаров и иных предметов вне установленных мест либо с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием;

3. применение насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль;

4. совершение преступления организованной группой.

Выстраивается своего рода логическая цепочка, отражающая следующий механизм: товары, предметы и иные объекты перемещаются через таможенную границу Челябинской области с нарушением установленного порядка путем использования труднодоступных мест, представлением недостоверных документом и сведений в ходе таможенного оформления либо перемещаются вне мест таможенного оформления.

Проведенные исследования показали, что чаще всего предметом контрабанды становятся товары народного потребления, либо предметы представляющие историческую и культурную ценность, наркотические и психотропные вещества, автомобили.

Поэтому при изучении преступления интерес представляют самые различные виды и формы связей, генетические, структурные, функциональные и пр. Решению задач их выявления и творческого использования и должно способствовать криминалистическое понятие механизма преступления.

В наиболее развернутом виде система механизма преступления состоит из трех частей. Каждая из них может быть рассмотрены как самостоятельная законченная деятельность:

1) подготовка к совершению преступления;

2) совершение преступления;

3) деятельность после совершения преступления.

Важным элементом данной системы является способ преступления. Способ преступления играет определяющую роль в формировании информации о содеянном и лице, его совершившем. Поэтому познание способа совершения преступления можно рассматривать как метод практической деятельности, как один из путей установления истины по схеме: от способа совершения преступления к его раскрытию. Рассмотрим наиболее опасные и распространенные виды преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.

Контрабанда — это тайный провоз или перенос товаров и ценностей через государственную границу с сокрытием их от таможенного контроля. В большинстве стран контрабанда признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. Контрабанда связана множеством нитей с другими преступлениями. Распространение наркотиков, террор и убийства, истребление редких видов животных и многие другие могут быть следствием контрабанды или ее причиной.

Рассмотрим наиболее распространенные предметы и методы контрабанды при осуществлении экспортных и импортных операций в Челябинской области. Статистические данные наглядно свидетельствуют о тенденции к росту контрабанды. Объем ввозимых на территорию России товаров, декларируемых не своими наименованиями, достигает по данным ФТС России 40%.

Огромные потери несет государство в сфере добычи, переработки и экспорта углеводородного сырья. По данным западноевропейских экспертов, при цивилизованной организации торговли сырьем и ресурсами Россия могла бы иметь в виде прибыли до 10 миллиардов долларов США ежегодно.

Предметом контрабанды при осуществлении экспортных операций в Челябинской области, как правило, являются цветные и редкоземельные металлы, сырье производственного и стратегического характера, лесозаготовительные ресурсы.

Предметом криминалистического анализа являются методы осуществления контрабандных операций при экспорте.

" Традиционный" метод предполагает противоправное пересечение Челябинской таможенной границы, минуя таможенные посты, либо путем фальсификации таможенных документов. Данный метод получил наибольшее распространение на границе с Казахстаном.

В ряде случаев используется сговор с представителями военно-воздушных, сухопутных, военно-морских сил с целью использования транспортных средств, морских баз и спецаэродромов в обход таможенного контроля.

Незаконный вывоз под прикрытием внутритаможенного транзита. Особенно эти операции проявляются в индустриально развитых районах России, в также регионах, получивших статус наибольшего благоприятствования.

Сущность данной схемы контрабанды состоит в следующем. Сырьевые ресурсы по документам отправляются, например, в Башкирию в адреса несуществующих фирм, либо фирм, представители которых предоставляли дельцам свои реквизиты. В пути следования через Башкирию или груз переадресуется местным фирмам в адрес фирм дальнего зарубежья. Фирма-получатель груза обеспечивается фиктивными документами о получении груза.

Данный метод используется также для вывоза сырьевых ресурсов под видом отправленных из стран СНГ и проходящих транзитом через территорию России. Осуществляется подделка декларации, подкуп служащих таможни. Особое распространение получил вывоз нефти, металла, леса в Китай, Иран, Украину, страны средней Азии и Закавказья.

Контрабанда товаров под прикрытием вывоза товаров на временное хранение и переработку за рубежом. При использовании данного метода ресурсы не возвращаются на территорию России. В контролирующие органы представляются фиктивные документы о пересечении грузом Челябинской таможенной границы уже в качестве экспортной поставки. Иногда оформляются подложные отказные письма от имени подставных российских предприятий и организаций, которые якобы должны были получить продукты переработки. Таким образом, они мотивируют продажу товаров за рубеж. Например, крупные партии нефтепродуктов вывозятся из России без оформления экспортных контрактов в Казахстан, а затем в нарушение обязательств по временному хранению и переработке реализуются в странах Азии и Китая.

Для сокрытия подобных сделок в таможенные органы представляются фиктивные документы о якобы ввезенных в Россию товарах, вывозе в рамках официально заключенных экспортных контрактов с учрежденными ими же за рубежом фирмами. При этом цены официального экспортного контракта, как правило, занижаются.

Данный способ применяется при экспорте редкоземельных металлов и другого ценного сырья, требующего тщательной экспертизы заключения специалистов о качестве.

В связи с осуществлением толлинговых операций с зарубежным давальческим сырьем. В ряде случаев в обратном направлении из России вывозится не готовая продукция, а собственное российское сырье. Используются фиктивные документы на продукцию и сырье.

Незаконный вывоз под прикрытием предприятий с иностранными инвестициями и совместных предприятий. Вывозится сырье, не являющееся продукцией собственного производства, либо разрешенной к беспошлинному вывозу. Незаконный вывоз за рубеж российских стратегически важных сырьевых товаров, особенно меди, цинка, редких металлов и т. п., зачастую сопровождается хищениями, взяточничеством, уклонением от налогообложения и другими злоупотреблениями, наносящими значительный урон экономическим интересам России.

Для достижения своих корыстных целей преступные формирования активно проникают в хозяйственную и финансовую деятельность предприятий топливно-энергетического, металлургического и лесного комплексов Челябинской области, создают для прикрытия своей противоправной деятельности различные коммерческие структуры.

Контрабанда биопродукции, редких видов флоры и фауны. По оценке Интерпола, в 2005 году мировой оборот контрабанды образцами флоры и фауны вышел на второе место после оборота наркотиков, обогнав даже незаконную торговлю оружием. Особенно под жестким прессом оказались дикая флора и фауна Востока России. «Биологическая» контрабанда становится на территории российского Дальнего Востока одним из самых распространенных видов нарушений таможенного законодательства.

Контрабанда редких животных и растений с российского Дальнего Востока резко увеличилась после возникновения контактов местных криминальных сил с преступными организациями в Азиатско-Тихоокеанском регионе. Ущерб не ограничивается числом реализованных на черном рынке особей редких животных и птиц. Примерно 30% особей гибнет при отлове и передержке, еще 30% - при транспортировке.

Массовый характер приобрела контрабанда осетровой икры. Около 50% торговли черной икрой, по данным Службы рыбных ресурсов и животного мира США, осуществляется нелегально. Поголовье осетровых в Каспии, где добывается 90% черной икры, за последние 20 лет сократилось на 70%. Россия в результате контрабанды лишается важного источника валютных поступлений. В настоящее время добыча черной икры в России запрещена.

Контрабанда драгоценных металлов и камней. На территории Челябинской области расположены месторождения золота, изумрудов, драгоценных и полудрагоценных камней, которые контрабандисты пытаются переправить за границу нелегальными способами. Правоохранительными органами совместно с таможенными ежегодно пресекается огромное количество контрабандного вывоза и незаконных сделок с драгоценными металлами и камнями. Так, из незаконного валютного оборота, по данным МВД России, только в 2008 году изъято более 300 кг золота, около 90 кг платины, 400 кг серебра, 100 кг изумрудов и изумрудного сырья, несколько тысяч каратов драгоценных камней.

Помимо алмазной контрабанды значительных масштабов достиг нелегальный вывоз золота за пределы России. По оценкам экспертов ежегодно исчезает до 30% добываемого драгоценного металла. Специалисты утверждают, что у теневиков оседает до 5−8 тонн золота.

Контрабанда предметов культуры и произведений искусства. За последние 10 лет характер контрабанды антиквариата из России существенно изменился. В конце 80-х годов за границу увозили в основном произведения художников-авангардистов, работы Репина, приобретенные у частных коллекционеров предметы старины. Позднее предметом контрабанды стали ценнейшие коллекции картин, серебра, бронзы. С началом эпохи разгосударствления и появлением многочисленных антикварных заведений контрабанда произведений искусства стала, как говорят специалисты, «бытовой». Злоумышленники без особого труда приобретают в магазинах, у рядовых граждан или у профессиональных преступников «заведомо украденные» или «честные», но все равно запрещенные к вывозу предметы антиквариата, и дальше уже каждый по-своему пытается решить проблему перевозки.

Контрабанда при осуществлении импортных операций. Особое место в этой группе преступлений занимают деяния, связанные с незаконным ввозом и реализацией на территории страны автомобилей иностранного производства. Этот бизнес связан с деятельностью устойчивых преступных групп с распределением функций по скупке и перевозке машин, обеспечению растомаживания, хранению и сбыту, изготовлению фиктивных документов, печатей и штампов. Предметом контрабандных операций, осуществляемых физическими лицами, чаще всего выступают автотранспортные средства иностранного производства.

Беспрецедентных результатов достигли злоупотребления в процессе ввоза в Россию и реализации на ее территории автомобилей иностранного производства после введения достаточно высоких таможенных пошлин, которые по существу составляют 100% их стоимости.

К основным методам их незаконного импорта относятся:

— обход таможенных постов;

— изготовление и использование поддельных личных номерных печатей и штампов таможенных органов для оформления товаросопроводительных документов;

— проведение неправомерного растаможивания;

— перемещение немаркированных подакцизных товаров под прикрытием части маркированных;

— использование фальшивых акцизных и специальных марок.

Предметом контрабандных операций, осуществляемых юридическими лицами на территории Челябинской области, являются в значительной степени товары, подлежащие обложению акцизами и таможенными пошлинами. К ним относятся в основном потребительские товары иностранного производства — алкогольные напитки, табачные изделия, автомобили, мебель, бытовая техника, одежда. Особенно много правонарушений выявляется при ввозе таких товаров как алкоголь и табачные изделия.

По данным Министерства внешнеэкономических связей РФ объем импорта алкоголя приближается к 50% от производимого внутри страны, что может угрожать отечественному производству.

К основным методам незаконного импорта подакцизных товаров юридическими лицами относятся:

— обход таможенных постов;

— сокрытие от таможенного досмотра;

— использование подложных документов;

— ввоз товаров под видом транзита с последующей его реализацией внутри страны;

— перемещение немаркированных товаров под прикрытием части маркированных;

— использование фальшивых акцизных и специальных марок;

— незаконное использование льгот, предоставляемых отдельным категориям граждан при ввозе автомобилей.

Эти обстоятельства позволяют выстроить определенные версии в отношении субъекта преступления.

Личность преступника. Человек и его деятельность, в данном случае, деятельность и поведение, имеющие антиобщественную направленность, изучаются с тех пор, когда и термин «криминалистика» еще не появился. Это не случайно. Человек, свойства и качества его личности многогранны, но всегда находят соответствующее отражение в процессе и результатах его деятельности, в связи с чем появляется возможность рассматривать криминалистически значимые признаки личности того, кто совершил преступление.

Повторяемость таких актов (в самом широком смысле) позволяет, при детальном изучении, обратить внимание на закономерности преступного поведения или деятельности в общих или частных случаях.

Как показывает практика, преступления в таможенной сфере чаще всего осуществляется группами преступников. Поэтому предмет исследования обуславливает необходимость изучения не только личности (индивида), но и определенной общности людей, социальной группы, специально созданной для совершения тяжких преступлений — квалифицированной контрабанды. Одиночки встречаются крайне редко потому, что в данного рода действиях нужны подельщики (помощники, соучастники), которые несут вспомогательные функции по изготовлению недостоверных документов, устройству потайных и труднодоступных мест, недостоверному декларированию и недекларированию товаров и иных предметов.

Наиболее благоприятной для группы преступников является обстановка, характеризующаяся четкими и слаженными действиями каждого члена группировки в соответствии с заранее распределенными функциями. Как правило, такие объединения имеют богатый преступный опыт, обширные связи не только в преступной среде, но и с органами государственной власти и управления. Это создает им дополнительную защиту, ощущение безнаказанности и вседозволенности. В группах, с высоким уровнем организации, обычно действует четкое распределение ролей. Имеется организатор, исполнитель, пособник, подстрекатель и каждый из них выполняет свои функции в ходе подготовки, совершения контрабанды.

Состав группы, непосредственно участвующей в конкретном преступлении достаточно обширен. Группы, численностью менее пяти человек встречаются довольно редко.

Если преступление касается серьезных сфер экономики (например, производства продукции, добычи и переработки нефти, финансовых операции), то, возможно предположить, что этим занимается серьезная, хорошо организованная группа, которая имеет своих представителей в этой сфере деятельности.

Говоря о психологических качествах личности, занимающейся преступной деятельностью в таможенной сфере, то она характеризуется особенностями, относящимися к внешности, поведению, мимике, особенностям речи и пр. К особенностям внешности можно отнести неуместность костюма субъекта:

— слишком тяжелая одежда не по сезону, с большими рукавами;

— солнцезащитные очки;

— неестественная походка субъекта (возможно из-за нательного или внутреннего тайника).

Поведение может характеризоваться чрезмерным дружелюбием, непрошенным содействием, заострением внимания на пустяках, излишней суетливостью, активностью либо заторможенностью, медлительностью в приближении к контролю, употреблением удобоприятных слов и фраз.

В криминалистический анализ обстоятельств совершения преступления включаются различные обстоятельства события преступления (цель, мотив, механизмы и способы преступного поведения, время, место, обстановка его реализации).

Установление и анализ отмеченных обстоятельств, полученные при этом знания служат той опорой, отталкиваясь от которой исследователь имеет возможность составить то или иное представление о том, лицом какого круга совершено преступление, какие ему присущи психологические и иные особенности, указания на которые содержат анализируемые обстоятельства. В предмет их анализа входят характер, фактическая и правовая сущность, элементный состав, структура, содержание, факторы, обусловившие зарождение, развитие, изменение, причинно-следственные связи между их элементами и внешними системами, временно-пространственные характеристики отдельных действий, их участников и ряд других моментов.

Приводимый анализ ориентирован на получение ответов на вопросы о том, что, где, когда, в отношении кого (чего), на какой почве, в каких целях, благодаря чему, по чьей воле, в какой обстановке имело место исследуемое событие. Преступление в таможенной сфере — динамичная, развивающаяся, обусловленная активностью преступника, система.

Особое место в структуре криминалистических понятий занимают место и время совершения расследуемого преступления. Не получив ответа на вопрос о времени и месте преступления, невозможно установить другие обстоятельства содеянного.

Следующим направлением криминалистического анализа является изучение объекта посягательства. Установление криминалистической характеристики объекта посягательства способствует выяснению следующих вопросов:

— к какому виду собственности относится исследуемый объект;

— кому он принадлежит;

— каковы признаки, назначение объекта (вес, стоимость и пр.);

— какие лица, на какой основе и каким образом обеспечивали его сохранность, перевозку, реализацию, прочие операции;

— какие изменения возникли на объекте во время совершения преступления;

— какими документами, иной информацией подтверждается (либо может быть подтверждено), что данный объект находился во время преступления в данном месте, в данных условиях и характеризуется данными товарными, стоимостными и иными показателями.

Глава 2. Возбуждение уголовных дел и особенности расследования таможенных преступлений на первоначальном этапе

2.1 Тактические особенности следственного осмотра

Возбуждение уголовного дела — акт применения процессуального права, охватывающий общую возможность производства всех без исключения следственных и других процессуальных действий и применения мер принуждения.

Стадия возбуждения уголовного дела — это начальная стадия уголовного процесса, содержание которой образует деятельность по приему, рассмотрению, проверке и разрешению заявлений и сообщений о преступлениях, выяснению наличия или отсутствия оснований к возбуждению уголовного дела.

Для возбуждения уголовного дела о контрабанде, дознание по которому отнесено к компетенции таможенных органов необходимы законные поводы и достаточные основания.

Достаточные основания — фактические данные, указывающие на наличие признаков преступления.

Законные поводы — источники информации о преступлении.

Предварительное расследование — осуществляемая в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона деятельность органа дознания и следователя, направленная на собирание, исследование, оценку, проверку и использование доказательств, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, установление объективной истины, обеспечение правильного применения закона.

Юридическим основанием для осуществления предварительного расследования является постановление о возбуждении уголовного дела. Предварительное расследование может производиться только по возбужденному уголовному делу.

Предварительное расследование включает в себя две формы: дознание и предварительное следствие. В уголовном процессе дознание и предварительное следствие как формы предварительного расследования имеют общие черты и определенные различия. К общим чертам относятся: единые задачи борьбы с преступностью; равная обязанность возбуждения уголовного дела в пределах своей компетенции при наличии признаков преступления; осуществление деятельности на основе единого уголовного и уголовно-процессуального законодательства; соблюдение единой процессуальной формы при производстве следственных действий; равное доказательственное значение установленных сведений и другие.

Различия между дознанием и предварительным следствием касаются полномочий органов, ведущих расследование; сроков, отведенных для производства расследования; процессуального режима расследования.

Предварительное следствие есть высшая и более сложная форма предварительного расследования.

Дознание — форма предварительного расследования, вспомогательная по отношению к предварительному следствию, заключающаяся в закреплении следов преступления и совершении первоначальных и неотложных следственных действий с тем, чтобы полное и всестороннее расследование дела было произведено на предварительном следствии.

Интересы быстрого и полного раскрытия преступления обязывают следователя при планировании расследования правильно определять последовательность и сроки выполнения следственных действий и оперативных мероприятий, чтобы обеспечить параллельную проверку всех выдвинутых версий и окончание расследования в установленные сроки.

При определении сроков производства следственных действий и оперативных мероприятий следует также учитывать время необходимое для подготовки.

В качестве первоначальных неотложных следственных действий по рассматриваемой категории дел на первоначальном этапе расследования (при производстве дознания) могут проводиться :

следственный осмотр;

задержание подозреваемого;

допрос подозреваемого;

допрос свидетеля;

обыск;

выемка;

назначение экспертизы;

освидетельствование;

наложение ареста на имущество подозреваемого;

10) наложение ареста на почтово-телеграфную корреспонденцию подозреваемого.

Уголовно-процессуальный закон устанавливает порядок поведения следственного действия. Следователь, руководствуясь положениями закона, намечает тактические приемы, обеспечивающие наиболее эффективный результат следственного действия. Тактический прием — это способ действия следователя, который он избирает, исходя из складывающейся следственной ситуации, особенностей расследования преступления, личности преступника.