Заключение. 
Современные методы управления банковскими рисками

Банковская система как составная часть финансовой системы любого государства играет решающую роль в его экономическом развитии. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Чтобы не потерять общественного доверия, банки должны быть постоянно нацелены на укрепление своей устойчивости и надежности. Иными словами, репутация кредитных организаций, их место на российском и международном финансовых рынках, а следовательно, эффективность их деятельности и размер прибыли, зависят от правильной оценки уровня основных видов банковских рисков и управления ими.

В связи с этим органами банковского надзора проводится постоянная работа по совершенствованию методов управления рисками в кредитных организациях. Очередным шагом в этом направлении является соглашение по капиталу Базель II. Соглашением заложены новые методические основы определения размера рисков, в частности кредитного и операционного риска, для определения соотношения их величины размеру капитала банка. Указанное соотношение должно быть не менее 8%, т. е. уровень и структура рисков должна соответствовать размеру капитала банка.

Вместе с тем следует заметить, что увеличение капитала не должно быть единственной мерой противостояния рискам, с которым сталкивается банк. Необходимо также совершенствование системы управления рисками и процесса внутреннего контроля, создание резервов и т. д. Даже достаточный капитал не может заменить отсутствие указанных элементов. Совершенствование этих подходов позволит противостоять рискам, не включенным в отношение достаточности капитала, а также внешним для банка факторам, таким, как экономические циклы.

Таким образом важным для менеджмента кредитных организаций на современном этапе является построение систем управления рисками и в их рамках выбор методов управления адекватных характеру и масштабам деятельности кредитных организаций.

Трудность реализации этой задачи заключается в том, что в процессе функционирования банк сталкивается с огромным количеством рисков, часто трудно поддающихся классификации, а порой и определению. Риск категория не постоянная. С развитием банковского бизнеса появляются новые риски и процесс их появления постоянный.

Одна из главных стратегических задач банка — обеспечение оптимума между прибыльностью и риском. Стратегия, связанная с высокорисковыми операциями, приводит к убыткам, снижению ликвидности. Напротив, если прибыльность ниже рыночного уровня, банк начинает испытывать сложности по привлечению ресурсов, требующих определенного уровня затрат и т. д. Следовательно, банку выгодно функционировать в точке оптимума конкурирующих процессов, т. е. с оптимальным уровнем прибыльности и достаточности капитала.

Непосредственное управление рисками предполагает использование различных методов, в том числе:

избежания рисков или отказа от них принятия рисков на себя;

предотвращения убытков;

уменьшения размера убытков;

страхование;

самострахование;

передача рисков В ходе реализации методов управления банковскими рисками в практической деятельности используются различные приемы, среди которых в экономической литературе наиболее часто встречаются следующие:

• — установление внутрибанковских нормативов и лимитов;
• — диверсификацию операций;
• — формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;
• — хеджирование.

Риск банковской деятельности никогда не равен нулю. Поэтому банк должен определить его объемные характеристики. Главное — не превысить определенную величину риска, не выйти из зоны допустимого риска. Уровень риска увеличивается, когда проблемы возникают внезапно, поставлены задачи, не соответствующие опыту банка. Риск растет, если руководство банка не в состоянии принять необходимые и срочные меры, способные изменить ситуацию к лучшему, если существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной базы не позволяют принять оптимальное решение для конкретной ситуации

В этой связи актуальным шагом является смена ориентиров надзора за деятельностью кредитных организаций в сторону оценки качества управления рисками. Таким образом, в основу банковского надзора должны быть положены два взаимодополняющие направления. Во — первых, дальнейшее совершенствование и повышение чувствительности методов расчета банковских рисков на основе углубленного и детального учета свойств конкретных операций и сделок для получения более типичного совокупного значения риска в целом по банку. Во — вторых, банковский надзор должен осуществляться на консолидированной основе. Нецелесообразно регулировать деятельность банка изолировано на одном сегменте финансового рынка, так не возможно вычленить, связанные с этими операциями риски из сводной структуры рисков банка. Это «должно быть обеспечено развитием методики банковского регулирования, отвечающей задачам риск-ориентированного надзора, развитием практических навыков сотрудников, выполняющих надзорные функции, и развитием организационных форм надзора Симановский А. Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора.

При этом, только в ходе инспекционной проверки на месте можно правильно определить, как на самом деле банк управляет своей ликвидностью и балансовыми статьями в целом, оценить кредитные риски. Так в процессе проверки можно:

• — определить достоверность данных отчетности;
• — определить, адекватно ли идет планирование банковской деятельности с точки зрения обеспечения соответствующего уровня ликвидности, что должно делаться на основе документов, формулирующих политику банка, а также может ли банк обеспечивать свои ожидаемые и потенциальные потребности в ликвидных средствах;
• — определить, содержат ли формы внутренней отчетности банка необходимую информацию, позволяющую руководству принимать правильные решения в части управления ликвидностью и средствами;
• — провести общую оценку управления активами и пассивами банка;
• — оценить адекватность резервных отчислений на возможные потери по ссудам с последующей корректировкой финансового результата

В связи с этим, проведение инспекционных проверок также должно быть обеспеченно соответствующими методическими материалами. В этих целях в настоящей работе представлены подходы по организации проверочных действий системы управления рисками.