Персональные финансы и их взаимосвязь с экономикой страны

• Введение
• 1. Понятие финансовой системы
• 1.1 Основы понятия финансов
• 1.2 Понятие финансовой системы
• 2. Понятие персональных финансов и взаимосвязь с экономикой страны
• 2.1 Особенности персональных финансов
• 2.2 Сбережения населения как инвестиционный ресурс
• 2.3 Анализ объема и структуры вкладов населения в банках как один из инвестиционных ресурсов экономики страны
• Заключение
• Список литературы

Персональные финансы — система формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их решениями. Индивиды принимают решения об использовании доходов на цели потребления и накопления.

Финансы населения являются одним из наименее изученных элементов финансовой системы. Однако в последнее время отношение исследователей к финансам населения как к самостоятельному звену финансовой системы изменилось. Появляется значительно количество научных работ, посвященных изучению персональных финансов, их роли и взаимодействию с остальными элементами финансовой системы государства.

Значение управления персональными финансами на современном этапе определяется их особой ролью в финансовой системе. Решения, принимаемые в сфере персональных финансов, непосредственно сказываются на общественных и корпоративных финансах. Кроме того, персональные финансы определяют объем платежеспособного спроса в экономике.

Основными направлениями управления персональными финансами являются: формирование человеческого капитала (в частности, получение образования и последующее повышение профессиональной квалификации); рациональное привлечение заемных ресурсов; управление налоговыми платежами; оптимизация расходов на текущее потребление; формирование персональных сбережений; трансформация персональных сбережений в инвестиции и максимизация их доходности; риск-менеджмент персональных инвестиций; медицинское страхование; пенсионное страхование и формирование пенсионных накоплений; персональное страхование имущества и жизни.

Актуальность темы

курсовой работы заключается в том, что персональные финансы играют большую роль в экономики страны. В последнее десятилетие появились научные публикации, посвященные изучению финансов населения и их роли в финансовой системе страны. Все большее число ученых говорят о значимости финансов домашних хозяйств и их основополагающей роли для финансовой системы страны.

Цель курсовой работы — рассмотреть персональные финансы и показать их взаимосвязь с экономикой страны. Объектом исследования является — финансовая система Российской Федерации.

Предметом исследования выступают — специфика и перспективы развития финансовой системы Российской Федерации.

Задачи исследования:

— изучить теоретические закономерности финансовой системы и персональных финансов;

— рассмотреть особенности персональных финансов;

— провести сравнительный анализ объема и структуры вкладов населения в банках как один из инвестиционных ресурсов экономики страны.

В процессе исследования были использованы статьи из периодической печати, а также научные труды следующих авторов: Лаврушина О. И., Иванова И. Д., Ершова М. В., Гельвановского М. И. и др.

1.Понятие финансовой системы.

1.1 Основы понятия финансов.

В историческом аспекте значение понятия «финансы» непрерывно менялось. В толковом словаре В. И. Даля (издание 1882 г.) финансы интерпретируются как «государственная казна и счеты ее; все, что относится до прихода и расхода государства» .

В словаре иностранных слов (1964 г.) финансы (фр. finance, financia — наличность, доход) — в широком смысле — денежные средства, денежные обороты; государственные финансы — совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении государственной власти.

В Большом финансово-экономическом словаре А. Г. Пивовара финансировать — вести финансовые операции с деньгами; финансы — это капитал, участвующий в каком-либо проекте; доходы; средства.

Финансы возникли в условиях постоянного товарно-денежного обращения в связи с развитием государства и его потребностей в ресурсах.

Предметом науки о финансах являются государственные финансы. Здесь речь идет об изучении, экономическом анализе и оценке государственного сектора экономики (Public Economics или Public Sector Economics), причем центральное занимает изучение использования доходов и расходов государства, которые находят свое отражение в государственном бюджете. Бабич А. М. Финансы и денежное обращение, М.: Кредит, 2012.

Государственные доходы и расходы применяются в качестве финансово-политических инструментов для достижения определенных целей. Однако изучение только общих доходов и расходов во многих случаях является недостаточным. Так, исполнение задач государственного управления в зависимости от сферы деятельности находит свое отражение в основном в бюджете. Государство может не только широко использовать финансово-политические инструменты, но и применять непосредственный финансовый контроль, централизованное финансовое планирование, регулирование цен и объемов производства (на государственных предприятиях), законодательство (холдинговое законодательство, законы о защите окружающей среды, законы о национальной безопасности и др.) и денежную политику. Эти инструменты не всегда независимы от финансово-политических решений, так как зачастую имеется несколько альтернативных инструментов (например, установление допустимых стандартов загрязнения атмосферного воздуха).

Прежде чем рассматривать сущность и содержание финансов, необходимо выяснить их природу и историю появления в человеческом обществе.

Человеческое общество, с экономической точки зрения, представляет собой единство двух равнозначных и взаимосвязанных сторон: производительных сил и производственных отношений.

Производительные силы характеризуют отношение людей к природе и представляют собой соединение человека (рабочая сила) со средствами производства (материально-техническая база).

Производственные отношения — это отношения между людьми, в которые они вступают для совместной деятельности.

Производственные отношения возникают между людьми в процессе движения общественного продукта от производства до его потребления.

Производственные отношения бывают двух видов: организационные и экономические.

Организационные производственные отношения возникают в процессе производства как такового, например отношения между работодателем и работниками, менеджером и инженерами и т. п. Эти отношения вызваны разделением труда между работающими людьми и характеризуют состояние производства.

Экономические производственные отношения - это отношения между людьми по поводу присвоения ими средств труда и продуктов производства, т. е. отношения собственности.

Натуральные отношения реализуются через изъятие части продуктов производства в натуральной форме.

Денежные отношения проявляются через оборот денег. В процессе оборота деньги становятся капиталом.

Капитал — это деньги, предназначенные для извлечения прибыли. Таким образом, деньги создают условия для проявления финансов как самостоятельной сферы функционирования денежных отношений.

Финансы носят денежный характер. Деньги являются обязательным условием существования финансов. Нет денег — нет и финансов.

Согласно культурно-исторической периодизации, разработанной в конце XIX в. американским этнографом и историком первобытного общества Л. Морганом и немецким экономистом Ф. Энгельсом, человеческое общество в своем развитии прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию. Каждая из них состоит из трех ступеней: низшей, средней, высшей.

Финансы как историческая категория являются продуктом цивилизации. Они возникли на высшей ступени цивилизации с появлением торговли и развиваются как ее производная часть.

Разделение общественного труда и расчленение общества на отдельные классы привело к разложению родового строя и замене его общественным строем в форме государства. Стада животных, домашняя утварь и другие предметы быта из родовой (семейной) собственности перешли в частную и стали предметом обмена. Тем самым они превратились в товар.

Развитие товарообмена потребовало появления знака обмена, т. е. посредника процесса обмена. Таким знаком обмена становятся деньги.

Интересны процесс эволюции денег и отношение к ним в обществе. Для неспециалистов в области денег, финансов и кредита, как писал американский экономист лауреат Нобелевской премии Ф. А. Хайек, деньги, которые мы ежедневно; пускаем в ход, остаются вещью совершенно непостижимой, они в одно и то же время завораживают, приводят в недоумение и отталкивают. Однако двойственное отношение с ним встречается еще чаще: деньги воспринимаются одновременно и как самый мощный инструмент свободы, и как самое злостное орудие угнетения. Иначе говоря, деньги можно истратить как на благие, так и на негативные дела.

В обществе все большую роль стали играть люди, у которых было много денег. Это привело к образованию класса купцов и появлению капитала, обособлению торговли от производства, разделению труда между ремесленниками и крестьянами (т.е. между городом и деревней), а впоследствии — и разделению городского труда на отдельные отрасли.

Развитие процессов купли-продажи товаров за деньги привело к появлению денежного кредита и пунктов обмена денег, а вместе с ними возник процент как плата за кредит, появилось ростовщичество.

Под ростовщичеством (англ. usury) понимается любая деятельность кредитования под процент. Ростовщический кредит — это денежный кредит, за пользование которым с заемщика взыскиваются высокие проценты, резко отличающиеся от общепринятых норм. По общему правилу ростовщичество противоречит «экономической нравственности», так как чрезвычайно обогащает имущих (даже не участвующих в экономической жизни) за счет заемщиков, которые участвуют в ней.

Как специфическая разновидность ростовщического кредита при феодализме появился международный кредит. Он использовался главным образом для финансирования войн, крестовых походов и содержания королевских домов Европы.

Таким образом, со временем часть денег превращается в капитал, т. е. становится деньгами, предназначенными для извлечения прибыли.

Стремление к прибыли — это как раз то, что позволяет наиболее эффективно использовать ресурсы. Цены и прибыль — это инструменты, помогающие предпринимателю расширить пределы обозреваемого, так же как бинокль помогает солдату, охотнику, моряку или летчику.

Рыночный процесс обеспечивает большинству людей материальные и информационные ресурсы, нужные для приобретения того, что им хотелось бы приобрести. Однако лишь теория предельной полезности действительно объясняет, чем определяются спрос и предложение, как объемы производства различных товаров приводятся в соответствие с потребностями и как мера относительной редкости товаров, устанавливаемая в процессе взаимоприспособления на рынке, управляет действиями индивидов. Отныне рыночный процесс понимается как процесс передачи информации, позволяющий людям осваивать и пускать в дело гораздо больший объем знаний и умений, чем тот, который был бы доступен им в индивидуальном порядке.

Развитие капитала в дальнейшем привело к появлению ценных бумаг: акций, облигаций, векселей, т. е. заменителей денег.

Постепенно формы капитала трансформировались. Помимо денежной формы капитала, появились материальная, или имущественная (земля, недвижимость и др.), и нематериальная (знания, способности человека и др.) формы.

С другой стороны, государству для выполнения своих функций требовались материально-вещественные ресурсы (продовольствие, фураж и т. п.) и денежные средства, которые оно собирало в принудительной форме с помощью различных сборов и налогов.

Для защиты от всякого рода непредвиденных обстоятельств (засух, наводнений, голода и т. д.) товаропроизводителям, купцам и государству потребовалось создание излишних запасов имущественных ценностей, что привело к появлению страхования сначала в форме натурального страхования, а затем в денежной форме.

Так появились общегосударственные финансы и финансовая система государства Каковкина Т. В. Принцип системности финансового контроля и механизм его реализации //Финансы. 2011. № 8.

С.Ю. Витте писал, что с конца XVIII в. под словом «финансы» стали понимать всю совокупность государственного имущества и вообще состояние всего государственного хозяйства. В смысле всей совокупности материальных средств, имеющихся в распоряжении государства, — его доходов, расходов и долгов — понимается это слово и теперь. Таким образом, науку о финансах можно определить как науку о способах наилучшего добывания материальных средств государством и целесообразной организации расходования их для осуществления высших задач государственного союза или, короче, как науку о способах наилучшего удовлетворения материальных потребностей государства.

Следовательно, финансы и финансовая система были созданы самой жизнью человека и человеческого общества в лице государства как центрального общественного института.

С развитием государства финансовая система развивалась и изменялась.

Наиболее ярко эти изменения можно проследить на примере истории налогообложения.

В Древней Греции (VII-V вв. до н.э.) был введен акциз ворот города. В Древнем Риме в мирное время налогов на граждан не было. Расходы по управлению городом были незначительными, так как избранные магистры выполняли свои должности бесплатно. Избрание магистром было очень почетно. Город получал доходы в основном от сдачи в аренду общественных земель.

В европейских государствах до XVII в. не было финансового аппарата для определения и сбора налогов. Государство определяло лишь общую сумму налогов, которую поручало собрать городской общине или откупщику.

В XVI в. возникла сеть государственных финансовых учреждений, которые устанавливали норму налогообложения и контролировали сбор налогов.

Налоги собирались главным образом откупщиком, т. е. частным лицом, получившим от государства на обусловленный срок право собирать налоги и другие доходы.

С XIX в. государство полностью берет на себя функции установления и взимания налогов. Количество и виды налогов постоянно меняются. Появляются государственная налоговая служба, налоговые инспекции и т. п.

Операции с капиталом принимают самые разнообразные и довольно сложные формы. Капитал выходит на внешний (т. е. на международный) рынок и ведет к ускорению денежного потока. Необходимость управления капиталом и всем денежным потоком обусловила появление во второй половине XX в. финансового менеджмента как специфической системы управления денежными потоками, движением финансовых ресурсов и соответствующей организации финансовых отношений.

С развитием финансов развиваются и знания о них, т. е. наука о финансах.

Управление финансами — это сознательное воздействие органов управления на финансы страны, территорий, xoзяйствующих субъектов для достижения и поддержания сбалансированности и устойчивости финансовой системы. Управление финансами включает управление бюджетами, внебюджетными фондами, государственным кредитом и другими звеньями финансовой системы.

Управление финансами осуществляется через проведение комплекса мероприятий, направленных на эффективное функционирование финансовой системы в целом и отдельных ее звеньев.

Рис. 1. Структура персональных финансов.

1. Государственное управление финансами является одной I из основных функций любого государства, ее реализация осуществляется через создание адекватного экономическим условиям финансового механизма. Вострикова Л. Г. Финансовое право: Учебник для вузов. — М.: Юстицинформ, 2012.

Финансовый механизм — это система установленных государством форм, видов и методов финансовых отношений. Финансовый механизм состоит из совокупности организационных форм финансовых отношений, порядка и методов формирования и использования централизованных и децентрализованных финансовых ресурсов, методов финансового планирования, финансового законодательства (в том числе системы законодательных норм и нормативов, ставок и принципов, которые используются при определении государственных доходов и расходов, организации бюджетной системы внебюджетных фондов, финансов предприятий, рынка ценных бумаг, страховых услуг и т. д.).

Рис. 2. Потребление и сбережения в течение жизненного цикла индивида Булатов, С. Экономика: Учебник по курсу экономической теории / С. Булатов. — М., 2012. с. 120.

Особым методом страхования можно считать участие человека в системе обязательного социального страхования. В ряде стран (ФРГ) наемные работники вносят страховые взносы в систему обязательного социального страхования на паритетных началах с работодателями. В этом случае индивиды являются одновременно и страхователями, и застрахованными лицами.

В отношении одного и того же риска могут использоваться сразу три стратегии минимизации. Так, риск временной утраты здоровья (заболевания) и связанные с ним расходы могут быть застрахованы в рамках самострахования (человек создает фонд денежных средств на непредвиденные расходы). Одновременно он может купить страховой полис медицинской страховой компании в рамках добровольного страхования.

При управлении персональными финансами каждый должен находить решения взаимно противоречивых задач. Это связано, например, с тем, что увеличение текущих затрат приводит к снижению сбережений и подрывает долгосрочную финансовую устойчивость. Напротив, повышение нормы сбережений вызывает сокращение текущего потребления. Привлечение кредитов способно увеличить текущее потребление, которое неизбежно снижается в последующем из-за выплаты процентов по кредитам.

1.2 Понятие финансовой системы.

В научной и общественно-методической литературе существуют различные подходы к определению понятия «финансовая система». Она преимущественно рассматривается либо как «форма организации», либо как «совокупность организаций», «совокупность различных финансовых отношений», совокупность «учреждений и рынков» и т. д.

На сегодняшний день существуют две точки зрения по поводу возможности выделения финансов домашнего хозяйства в качестве самостоятельного объекта исследования финансовой науки. Одни исследователи полагают, что финансы домашних хозяйств не могут быть использованы в качестве самостоятельной категории финансовой науки и не могут быть отнесены к числу элементов финансовой системы, другие считают использование данной категории вполне приемлемым.

В частности, к числу ученых, не разделяющих точку зрения о возможности включения в сферу финансовых отношений домашних хозяйств относится профессор Б. М. Сабанти, хотя и он признает, что «финансы домашних хозяйств» становится общераспространенным термином.

Финансовые отношения на уровне домашнего хозяйства не императивны, представляют собой наименее регламентированную сферу финансовых отношений, определяются не обязательными к исполнению инструкциями и методиками, а многими (экономическими, социальными, психологическими и т. д.) факторами. Но, на взгляд С. А. Белозерова, на этом основании из поля зрения финансовой науки не должны исключаться отношения по поводу образования фондов денежных средств, оказывающие огромное влияние на процесс развития национальной экономики.

Ряд исследователей-финансистов считают, что в условиях современной рыночной экономики сфера финансов не ограничивается отношениями по поводу формирования и использования централизованных денежных фондов государства, говоря о том, что с развитием товарно-денежных отношений, увеличением масштабов производства и расширением деятельности государства финансовые отношения получили дальнейшее развитие. Булатов, С. Экономика: Учебник по курсу экономической теории / С. Булатов. — М., 2012. с. 246.

Д.э.н., профессор И. Д. Мацкуляка отмечает, что одной из основных подсистем финансов являются финансы населения или домашних хозяйств.

Причем некоторые исследователи в области финансов считают, что во второй половине двадцатого века сфера финансовых отношений резко расширилась, и сегодня любой сектор экономики пронизан сетью финансовых отношений. Эти ученые полагают, что развитие крупномасштабного товарного производства, связанное с возникновением национальных и транснациональных организаций корпоративного типа, повлекло за собой совершенствование способов мобилизации, использования, распределения денежных средств между различными участниками воспроизводственного процесса. Особое место в этом распределительном процессе приобретает движение денежных средств, обособленное от движения товаров. Оно сопряжено как с различными формами кредита, так и с распределением и перераспределением стоимости совокупного общественного продукта между различными хозяйствующими субъектами, что и является собственно сферой финансовых отношений. Несомненный интерес представляет содержание понятия «финансы домашних хозяйств».

Персональные финансы — система формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их решениями. Индивиды принимают решения об использовании доходов на цели потребления и накопления.

Финансы домашних хозяйств — система формирования и использования денежных доходов групп лиц, проживающих в одном помещении и ведущих общее хозяйство в целях совместного потребления и накопления.

Персональные финансовые активы — часть персонального имущества в виде денежных средств, акций, облигаций и иных ценных бумаг. Персональные финансовые активы и прочее персональное имущество (недвижимость, земельные участки, автомобили, яхты) составляют в совокупности персональное богатство индивида.

Персональный финансовый потенциал — прогнозный показатель, являющийся денежным выражением накопления человеческого капитала.

Термины «финансы домашних хозяйств», «финансы населения», «финансы семей» являются, по мнению Р. С. Екшембиева, синонимами.

В финансовой системе персональные финансы играют особую роль и характеризуются особенностями, отличающими их от общественных (государственных и муниципальных) и корпоративных финансов.

Во-первых, персональные финансы первичны по отношению к общественным и корпоративным финансам, поскольку решения индивидов относительно применения своих денежных сбережений и человеческого капитала обуславливают темпы экономического развития и соответственно условия формирования общественных и корпоративных финансов.

Во-вторых, персональные финансы служат базой для развития и расширения общественных и корпоративных финансов, так как доходы факторов производства — труда и капитала, формирующие добавленную стоимость, являются соответственно полностью и частично персональными.

В-третьих, формируются персональные финансы, в отличие от общественных и корпоративных, на всех стадиях распределения и перераспределения доходов. Гурова Т., Кобяков А. Экономика / Т. Гурова, А. Кобяков // Эксперт. — 2012. — № 1. — c. 12.

Распределение и перераспределение национального дохода-один из сложнейших экономических процессов. Специфика данного процесса обусловлена переплетением его отдельных элементов, наличием нескольких уровней, кумулятивным характером .

Первым уровнем данного процесса является распределение национального дохода между факторами производства и формирование предпринимательского дохода (прибыли), заработной платы и доходов от собственности. Этот уровень можно считать основным. На нем складываются первичные финансовые отношения — отношения по поводу формирования и использования первичных доходов. Одновременно происходит образование самих этих доходов как материального воплощения финансовых отношений. В результате распределения национального дохода между факторами производства формируется важнейшая макроэкономическая пропорция между доходами труда и капитала, определяющая соотношение потребления и сбережения (накопления) и тем самым обусловливающая объем инвестиций в экономической системе.

Второй уровень — формирование с помощью налоговой и бюджетной систем доходов работников бюджетной сферы (врачей, учителей, чиновников, военных и т. д.), а также государственных инвестиций. Ресурсы, образующие эти инвестиции, впоследствии поступают в частный сектор в результате правительственных закупок и строительных подрядов.

На этом же уровне одновременно с доходами работников бюджетного сектора формируются доходы лиц нематериальной сферы, не занятых на государственных и муниципальных предприятиях. К этой категории граждан относятся врачи, занимающиеся частной практикой, адвокаты, преподаватели частных учебных заведений, сотрудники охранных служб и т. д.

Третий уровень — территориальное перераспределение финансовых ресурсов в форме создания бюджетных фондов помощи регионам и муниципалитетам. Средства этих фондов используются для финансовой поддержки субъектов Федерации и муниципальных образований с низкими показателями бюджетной обеспеченности — размером дохода на одного жителя. Результатом перераспределения в данном случае является выравнивание социальных выплат и гарантий по регионам страны, а следовательно, и доходов индивидов. Еще одной формой территориального перераспределения является вывоз доходов, получаемых в виде прибыли от предпринимательской деятельности и заработной платы, из регионов их получения в регионы постоянного проживания получателей.

Четвертый уровень — перераспределение доходов между живущим и будущими поколениями. Оно имеет место вследствие неравномерности распределения налогового бремени во времени. Избыточные государственные и муниципальные заимствования, осуществленные при жизни одного поколения, оборачиваются процентными платежами и соответственно повышенными налогами, выплачиваемыми последующими поколениями.

Пятый уровень — межвременное перераспределение доходов в рамках жизненного цикла (жизни) конкретного индивида. Оно связано с неравномерностью потребления па конкретных этапах (фазах) жизненного цикла, а также с необходимостью формирования накоплений на период утраты трудоспособности в преклонные годы.

Шестой уровень — перераспределение доходов между двумя или тремя живущими поколениями одной семьи. Оно осуществляется в форме финансовой помощи родителей детям, их семьям и внукам, а также помощи детей и внуков родителям, бабушкам и дедушкам. Такая помощь оказывается особенно ощутимой в условиях экономических кризисов.

Седьмой уровень — перераспределение наследства, оставляемого ушедшими из жизни родственниками. Однако, как показывает практика, этот вид поступлений касается к основном индивидов с высоким уровнем дохода. Так, в конце 90-х годов XX в. наследства получали 39% наиболее богатых домашних хозяйств США и только 14% - бедных.

Восьмой уровень — изменение стоимости имущества и финансовых активов индивидов в результате внешнего воздействия (положительных и отрицательных экстерналий). Примером такого перераспределения, а точнее говоря, аллокации (размещения) является строительство рядом с частным домом скоростной автодороги или аэродрома. Понятно, что в этих условиях цена дома снизится. Напротив, цена гостиницы, ресторана или автомобильной парковки при таком «соседстве» возрастет. Следует отметить, что аллокация имеет место вследствие решений, принимаемых как в общественном, так и в частном секторах.

Девятый уровень — перераспределение доходов в результате благотворительной деятельности организаций и граждан. Такие поступления играют значительную роль для наиболее бедных слоев населения, получающих помощь в виде одежды и продуктов питания. В развитых странах благотворительные фонды предоставляют гражданам гранты на образование или на разовую оплату медицинских услуг.

На практике все указанные уровни перераспределения национального дохода взаимно переплетаются и оказывают воздействие друг на друга. Их разделение возможно лишь в целях теоретического анализа.

Общественные (государственные и муниципальные) финансы формируются в результате перераспределения доходов па первых четырех уровнях; корпоративные — на первом уровне.

Персональные финансы охватывают отношения, складывающиеся на всех девяти уровнях системы перераспределения. Образование финансовых активов индивидов является конечной целью этих процессов. Вместе с тем следует отметить единство финансовой системы, выражающееся во взаимосвязи общественных, корпоративных и персональных финансов. Это единство основывается на объективности существования в экономической системе общественных и частных благ. Невозможно представить систему хозяйствования, в которой не существовало бы частных благ, т. е. предметов личного потребления и соответственно личной (частной) собственности. Как немыслима и экономика без производства и потребления общественных благ — дорог, тротуаров, уличного освещения, светофоров, оборудованных уличных переходов, пожарной охраны и т. д. Гурова Т., Кобяков А. Экономика / Т. Гурова, А. Кобяков // Эксперт. — 2012. — № 1. — c. 21.

В-четвертых, персональные финансы непосредственно определяют объем платежеспособного спроса в экономике.

В структуре персональных финансов формируются фонд текущего потребления (продуктов питания, одежды, коммунальных услуг), а также фонд потребления товаров длительного пользования. Их совокупный объем определяет индивидуальный платежеспособный спрос, являющийся одним из важнейших факторов устойчивого экономического развития.

В-пятых, в сфере формирования персональных финансов происходит трансформация персональных сбережений в инвестиции.

Одной из важных характеристик развитой экономики является степень превышения дохода над текущим потреблением. В такой экономике индивиды обеспечивают за счет своих сбережений основной объем инвестиций.

В-шестых, персональные финансы являются главным показателем благосостояния населения.

Благосостояние населения определяется не только общим объемом накопленных в стране персональных финансовых активов, но и степенью дифференциации персональных финансов.

Таким образом, персональные финансы представляют собой первичное основное звено финансовой системы. Они опосредуют личное потребление и инвестирование в общественный и корпоративный секторы, создавая тем самым условия для их развития персональный сбережение финансовый инвестиционный.

2. Понятие персональных финансов и взаимосвязь с экономикой страны.

2.1 Особенности персональных финансов.

В отечественной финансовой литературе употребляются термины: «финансы населения», «финансы домашних хозяйств», «финансы домашних хозяйств и социальной сферы», «личные финансы», «персональные финансы», «финансы граждан», «финансы физических лиц», «финансы потребителей», «финансы потребительского сектора». В англоязычной литературе применяются термины «personal finance» (личные финансы, персональные финансы), «household finance» (финансы домашних хозяйств), «consumer finance» (финансы потребителей), «family finance» (семейные финансы). Наиболее распространенными являются «personal finance» в англоязычных публикациях и «финансы домашних хозяйств» в русскоязычной литературе. Использование последнего, в основном, связано с выделением в СНС сектора домашних хозяйств. Однако важно учитывать, что основными получателями доходов в этом секторе являются именно индивиды, а не семьи, и решения чаще принимаются отдельными лицами.

Содержание основных определений группы терминов, характеризующих финансы населения, представлено в таблице.

«Финансы домашних хозяйств и социальной сферы» употребляют А. М. Бабич, Л. Н. Павлова; В. В. Глухов использует «финансы домашних хозяйств», «финансы населения», «личные финансы»; В. В. Глущенко — «финансы населения»; В. С. Савенок — «личные финансы»; В. Слепов, Р. Екшембиев — «персональные финансы»; М. В. Романовский, О. В. Врублевская, Б.М. Сабанти"финансы граждан" и т. д. Так как в СНС есть сектор «домашние хозяйства», поэтому и СНС, и Госкомстат России, работающий в соответствии с СНС, используют термины «финансы домашних хозяйств», финансы сектора «Домашние хозяйства», «финансы населения», «финансовые активы населения».

Финансы представляют собой сумму деятельностей по созданию, сохранению, увеличению, использованию и администрированию денежных фондов, которые происходят в условиях неопределенности [11. с. 4].

Данное определение стало основой для определения сущности финансов домашних хозяйств с точки зрения прикладного (прагматичного) подхода. В его рамках финансы домашних хозяйств — сумма деятельностей членов домашнего хозяйства по созданию, сохранению, увеличению, использованию и администрированию как семейных фондов денежных средств, так и индивидуальных (личных) фондов.

Человек (персона, физическое лицо) вынужден постоянно удовлетворять свои потребности. Классическим описанием можно считать иерархическую систему потребностей человека, составленную американским психологом А. Маслоу. «Пирамида Маслоу» включает 5 уровней потребностей: физиологические, потребности в безопасности и комфорте существования, социальные, престижные и, самый высокий уровень, духовные. У разных людей взаимное расположение групп потребностей может варьироваться. Это влияет на структуру расходов и ранг отдельных статей. Удовлетворение потребностей означает потребление предметов потребностей, которые в рыночной экономике покупаются и продаются, т. е. обмениваются на деньги.

Для получения денег необходимо осуществлять определенную деятельность. Основные источники деньгополучения:

трудовая деятельность — продажа рабочей силы на определенных условиях: время (обычно восьмичасовой рабочий день), почасовая или дневная ставка оплаты, интенсивность затрат;

деятельность по управлению собственностью, в результате которой человек получает доходы от собственности — деньги в виде различных финансовых продуктов (финансовых активов), собственности и прав;

трансферты. В широком смысле — физические лица получают трансферты от государства (хотя в определенных условиях, это первый способ). В узком смысле — трансферты могут быть получены от родственников или посторонних лиц.

Если есть деньги, то тратить их нужно при помощи администрирования, создавая различные фонды денежных средств, в том числе и сбережения.

Таким образом, возникает специфическая деятельность — финансовая, которая подразумевает администрирование всех элементов финансов человека: доходов, фондов, расходов, обязательств, расходов на обслуживание, инвестиций, доходов от инвестиций, финансовых активов.

Для обычного физического лица, не финансиста по профессии, финансовая деятельность является не основной, побочной и дополнительной и, следовательно, требует дополнительных энергетических, информационных и временных затрат.

Финансовая деятельность существует в двух формах:

информационное и интеллектуальное обеспечение, что включает постановку целей и составление бюджета;

реальная деятельность — осуществление и исполнение бюджета, инвестирование и выполнение других задач в соответствии с поставленными целями физического лица.

Функции управления персональными финансами в домашнем хозяйстве, как любого другого процесса управления, следующие: планирование, прогнозирование, организация, мотивация, контроль.

Структура финансовой деятельности — цель, объект, субъект воздействия, результат.

Особенности персональных финансов (финансов физического лица, личных финансов):

Субъект финансовой деятельности в основном совпадает с объектом, т. е. деньги тратятся преимущественно на себя.

К персональным финансам предъявляются четко определенные требования государства. Требования не являются индивидуальными, налоговые обязательства типичны для физических лиц вообще и выражаются в сумме или в процентах от налогооблагаемой базы.

Существование домашнего хозяйства, т. е. имущественного комплекса, который обеспечивает удовлетворение потребностей.

Полная свобода в сфере получения доходов, осуществления расходов, создания фондов и т. п., т. е. всех элементов финансов. Другими словами, человек осуществляет единоличное администрирование с полным принятием рисков. Персональные финансы характеризуются автономностью и симметрией доходов и расходов.

Принцип развития человека — опора на собственные силы. Исходя из собственных возможностей, происходит эволюция личности: обучение за счет собственных средств, работа, аренда жилья, приобретение собственного жилья.

Персональные финансы — это подсистема конкретного домашнего хозяйства N.

Безусловная принадлежность персональных финансов определенному физическому лицу.

Список обязательств физического лица является закрытым и включает обязательные обязательства (различные виды налогов и обязательные платежи) и случайные обязательства (всевозможная ответственность, вытекающая из УК, ГК, КОАП РФ).

2.2 Сбережения населения как инвестиционный ресурс.

Финансовые ресурсы являются неоднородными по назначению — они делятся на текущие ресурсы, которые используются для обеспечения жизнедеятельности субъектов (для удовлетворения потребительских нужд), и инвестиционные, направленные на развитие бизнеса, потребности в капитализации сбережений, в приобретении жилья, земли и другой недвижимости.

Потребительские и бизнес потребности удовлетворяются при широком участии расчетно-кассовых и кредитных услуг банков, а потребности инвестиционного характера — еще и при участии депозитных и других услуг банков.

Отметим, что на сегодня сбережения населения в виде денежных вкладов является одним из основных факторов формирования ресурсной базы коммерческих банков. Мировой практикой накоплен огромный опыт использования банковских вкладов населения, как своеобразного инструмента рыночной экономики. Это позволяет банковскому сектору мобилизовать и перераспределять средства для предоставления лучших потребительских кредитов населению, приобретения ценных бумаг и достижения наибольшего эффекта в управлении денежными потоками.

Поэтому исключительное значение в сегодняшних условиях приобретает проблема максимального вовлечения в банковский сектор денежных сбережений и сокращение той ее части, которая находится на руках у населения.

Депозитные операции являются уникальными, банки созданы для аккумулирования временно свободных средств субъектов хозяйствования и направления их на те потребности и в те области, где возникли временные трудности, связанные с их нехваткой. Речь идет о круговороте финансовых ресурсов, в процессе которого у одних субъектов рынка накапливаются сбережения, а другие хотят оформить кредит наличными или получить микрозайм для расширения своей деятельности.

Розничный банкинг в нашей стране является главным механизмом капитализации сбережений населения и их трансформации в инвестиции как решающий фактор развития. Поэтому отдельные физические лица и общество в целом не меньше, а то и больше, заинтересованные в розничной банковской деятельности, чем сами банки.

Однако низкий уровень жизни и доходов существенно ограничивают сберегательные возможности подавляющего большинства населения и сдерживают рост его инвестиционного потенциала. Эти обстоятельства вызывают низкую роль банковской системы в обеспечении реальной экономики финансовыми средствами за счет перераспределения сбережений населения, слабое развитие рынка вообще и сберегательного дела в частности. Кроме низких доходов, причинами уменьшения участия физических лиц в инвестиционных процессах является достаточно слабое доверие к банковской системе, а также низкий уровень экономической образованности, недопонимание роли банковских учреждений в деятельности экономики.

Еще одним из факторов является недостоверное освещение официальной статистики данных о действительных денежных доходах населения. К сожалению, широко распространенные в нашем государстве наличные денежные расчеты, массовые уклонения от налогообложения и сокрытие реального размера заработной платы. Эти факторы заставляют искать пути для приблизительной оценки уровня доходов. Вместе с тем значение сбережений возрастает в связи с ограничением свободных средств для депозитного сбережения. Последние не накапливают достаточных объемов собственного капитала и предъявляют повышенный спрос на заимствование финансовых ресурсов на рынке.

С целью активизации инвестиционных возможностей населения необходимо обеспечить привлекательный инвестиционный климат в регионах, вернуть доверие населения к банковским структурам. Для нашего государства важно обеспечить предпосылки и эффективный механизм привлечения средств, составляющих потенциал сбережений населения в банковскую систему, для обеспечения оптимальных путей их трансформации в инвестиции.

2.3 Анализ объема и структуры вкладов населения в банках как один из инвестиционных ресурсов экономики страны.

Замедление темпов роста потребления, стагнация инвестиционного спроса и сохранение слабой внешней конъюнктуры привели к тому, что Всемирный банк пересмотрел в сторону понижения — с 2,3% до 1,8% - свой майский прогноз темпов роста экономики России в 2013 году. Несмотря на это, в 2014 году Всемирный банк прогнозирует ускорение темпов роста российской экономики до 3,1%.

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) провело исследование рынка вкладов физических лиц в 2013 году. В ходе анализа было установлено, что за минувший год объем вкладов физических лиц в банках достиг уровня 16 957,5 млрд руб., что на 19,1% выше показателя 2012 года. Объем застрахованных средств населения в банках вырос на 18,5% и составил 16 591,0 млрд руб.

За период с января по ноябрь 2013 года объем вкладов в среднем увеличивался на 6 млрд руб. в день, что на 1,3 млрд руб. выше уровня 2012 года. Традиционные выплаты перед новогодними праздниками принесли банкам дополнительно 650 млрд руб., что на 100 млрд меньше показателя 2012 года.

Рассмотрим структуру наличной денежной массы в обращении по состоянию на 1 января 2013 года в таблице 1.3. Участниками денежного рынка2 являются банки, небанковские финансовые организации, их клиенты, в том числе нерезиденты. Существенную роль на денежном рынке играет Банк России, использующий данный рынок для рефинансирования банковского сектора. На рынке совершаются преимущественно операции с короткими сроками, поэтому в дальнейшем основное внимание будет уделено операциям «овернайт» и «неделя». Соответственно, если не оговорено иное, при расчётах показателей будут учитываться операции со сроком до недели включительно.

Таблица 1.

Сумма, количество и удельный вес банкнот и монеты, находящихся в обращении http://www.cbr.ru.

Рис. 1. Изменение количества денег в обращении в РФ http://www.cbr.ru.

На рисунке 1. представлено изменение количества денег в обращении в РФ. На 1.01.2014 г. совокупный ежедневный оборот на денежном рынке составлял около 7675,4 млрд руб. Ежедневный оборот рынка составляет около 20% совокупного капитала банковского сектора и порядка 2,5% совокупных банковских активов. Из сопоставления объемов денежного рынка и задолженности перед Банком России вытекает, что на фоне рекордных объемов задолженности перед регулятором денежный рынок остается одним из ключевых источников краткосрочной ликвидности для участников.

Рис. 2. Удельный вес купюр в общей сумме и количестве банкнот http://www.cbr.ru.

Рис. 2.1.

Рис. 3. Удельный вес отдельных банкнот и момент в общей сумме на 1.01.2013 год http://www.cbr.ru.

Основную долю в общем количестве занимают монеты 89%, банкноты 11% 1.01.2014 год. Доля наличных денег в обращении вне касс банков (по агрегату М0) в общей сумме денежной массы в последние годы продолжает снижаться. По состоянию на 1 января 2013 г. она составила 24,2%, тогда как на начало 2011 г. — 25,3%, на начало 2010 г. — 26,4%. Из общей суммы наличных денег, находящихся в обращении на 1 января 2013 г. (6903 млрд руб.), на долю банкнот приходилось 99,3% (или 6854 млрд руб.), монеты — 0,7% (или 49 млрд руб.). Структура купюрного состава наличных денег в обращении за 2011 г. претерпела некоторые изменения. Наличное денежное обращение, как известно, реагирует на тенденции, складывающиеся в экономике страны. 2013 г. ознаменовался ростом экономики России, основных макроэкономических показателей, в связи с чем отмечен рост потребности в денежной наличности. Различие теоретических и практических основ экономических школ влияет на формирование прикладных экономических рекомендаций. Различие наблюдается в выборе фискальных или монетарных методов воздействия государства на экономику в целом и на денежное обращение в частности. [19].

По данным АСВ, усиление сберегательной активности в 2013 году обусловлено рядом причин. Во-первых, рыночные факторы, к которым относятся положительные, в сравнении с инфляцией, ставки по вкладам, эффект капитализации высоких процентов, а также курсовая переоценка валютных вкладов. Во-вторых, нерыночные разовые факторы: возврат части средств российских граждан из банков Кипра, а также требования по переводу счетов госслужащих в российские банки.

В первые III квартала 2013 года наибольший рост показывали вклады суммой от 700 тыс. до 1 млн руб. и свыше 1 млн руб. (на 25,3% и 22,2% по сумме и на 24% и 24,9% по количеству счетов соответственно). При этом вклады от 400 тыс. до 700 тыс. руб. за данный период выросли на 10,6% по сумме и на 9,8% по количеству. Однако в конце года ситуация изменилась и наиболее активно стали расти вклады в пределах страхового возмещения до 700 тыс. руб., в среднем их рост за квартал составил 11,6%.

Рис. 4. Структура вкладов физических лиц в 2013 году, % http://www.cbr.ru.

Рис. 5 Динамика удельного веса различных видов вкладов, % http://www.cbr.ru.

По состоянию на 1 января 2014 года ставки, взвешенные по объему вкладов, по рублевым годовым вкладам в размере 700 тыс. руб. снизилась на 1,3 п.п. и составила 7,2%. По данным мониторинга АСВ, 86 банков из 100 по итогам 2013 года снизили ставки по вкладам, 3 банка повысили ставки, 11 банков оставили без изменений. Причем снижение ставок по вкладам происходило в основном в II и в III кварталах. В IV квартале 39 банков снизили ставки, а 23 банка, наоборот, повысили.

За первые три квартала доля депозитов в иностранной валюте выросли с 17,5 до 18,5%, в конце года доля вкладов в иностранной валюте снизилась до 17,4%.

«Нервозность» на рынке вкладов, в связи с отзывом лицензий у банков в конце года, оказала влияние на перераспределение рыночных позиций кредитных организаций, указано в отчете АСВ. Так, доля 30 крупнейших по объёму вкладов населения банков первые три квартала 2013 г. плавно снижалась — с 77,1 до 76,4%, а в IV квартале выросла до 78,6%. Аналогичным образом вела себя и доля рынка Сбербанка России: первые три квартала сокращение — с 45,8 до 44,7%, в IV квартале рост до 46,7%.

Размер страховой ответственности АСВ (потенциальных обязательств по выплате страхового возмещения) в 2013 г. снизился с 67,2 до 65,5% застрахованных вкладов. Без учёта Сбербанка России — с 54,1 до 53,0%.

Согласно прогнозу АСВ, в 2014 году, с учетом замедления темпов роста экономики, доходов населения, снижения процентных ставок по вкладам при одновременном влиянии капитализации высоких процентов прошлых периодов, объем ранка вкладов физлиц увеличится на 17−19% (2880−3220 млрд руб.) и достигнет 19 840−20 180 млрд руб.

Заключение.

Таким образом, персональные финансы представляют собой первичное основное звено финансовой системы. Они опосредуют личное потребление и инвестирование в общественный и корпоративный секторы, создавая тем самым условия для их развития По состоянию на 1 января 2014 года ставки, взвешенные по объему вкладов, по рублевым годовым вкладам в размере 700 тыс. руб. снизилась на 1,3 п.п. и составила 7,2%. По данным мониторинга АСВ, 86 банков из 100 по итогам 2013 года снизили ставки по вкладам, 3 банка повысили ставки, 11 банков оставили без изменений. Причем снижение ставок по вкладам происходило в основном в II и в III кварталах. В IV квартале 39 банков снизили ставки, а 23 банка, наоборот, повысили.

За первые три квартала доля депозитов в иностранной валюте выросли с 17,5 до 18,5%, в конце года доля вкладов в иностранной валюте снизилась до 17,4%. «Нервозность» на рынке вкладов, в связи с отзывом лицензий у банков в конце года, оказала влияние на перераспределение рыночных позиций кредитных организаций, указано в отчете АСВ. Так, доля 30 крупнейших по объёму вкладов населения банков первые три квартала 2013 г. плавно снижалась — с 77,1 до 76,4%, а в IV квартале выросла до 78,6%. Аналогичным образом вела себя и доля рынка Сбербанка России: первые три квартала сокращение — с 45,8 до 44,7%, в IV квартале рост до 46,7%.

Размер страховой ответственности АСВ (потенциальных обязательств по выплате страхового возмещения) в 2013 г. снизился с 67,2 до 65,5% застрахованных вкладов. Без учёта Сбербанка России — с 54,1 до 53,0%.

Согласно прогнозу АСВ, в 2014 году, с учетом замедления темпов роста экономики, доходов населения, снижения процентных ставок по вкладам при одновременном влиянии капитализации высоких процентов прошлых периодов, объем ранка вкладов физлиц увеличится на 17−19% (2880−3220 млрд руб.) и достигнет 19 840−20 180 млрд руб.

1. Баликоев, В. З. Общая экономическая теория: Учебное пособие. / В. З. Баликоев. — Новосибирск: ООО «Издательство ЮКЭА», 2010. — 528 с.

2. Борисов, Е. Ф. Экономическая теория: Учебник для вузов. / Е. Ф. Борисов. — М.: «Юристъ», 2010.-256 с.

3. Булатов, С. Экономика: Учебник по курсу экономической теории / С. Булатов. — М., 2012.-456 с.

4. Бучковский И. Можно спать спокойно / И. Бучковский // Рынок ценных бумаг. — 2011. — № 13. — С. 22−27.

5. Войтов, А. Г. Экономика. Общий курс. / А. Г. Войтов. — М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2011. — 492 с.

6. Вьюгин О. В. Весьма позитивный сценарий / О. В. Вьюгин // Эксперт. — 2011. — № 35. — С. 43−47.

7. Гурова Т., Кобяков А. Экономика / Т. Гурова, А. Кобяков // Эксперт. — 2012. — № 1. — С. 12−20.

8. Еремина Т. Проблемы развития секторов Российской экономики / Т. Еремина // Экономист. — 2011 — № 15. — С. 86 — 95 9. Задоя, А.А., Петруня, Ю. Е. Основы экономической теории / А. А. Задоя, Ю. Е. Петруня — М.: Рыбари, 2012.-456 с.

10. Козырев, В. М. Основы современной экономики / В. М. Козырев.-М.: Финансы и статистика, 2012. -458 с.

11. Курс экономической теории / Под ред. М. Чепурина, Е. Киселевой. — Киров, 2011. — 654 с.

12. Россия в цифрах. 2011 г. / Крат. стат. сб. Госкомстат России. — М., 2012 — 398 с.

13. Рыночная экономика: Учебник в 3 т. Т.1. Теория рыночной экономики. Максимова В. Ф., Шишов А.Л.-М.: СОМИНТЕК, 2012.-265 с.