Кредитная система. 
Кредиты в жизни современного человека

Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и других кредитных учреждений.

Существуют два звена кредитной системы: банковские учреждения — банки; парабанковские учреждения.

Банки — кредитные учреждения, выполняющие большинство кредитно-финансовых услуг и поэтому являющиеся универсальными (коммерческие банки, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, земельные и т. д.).

Парабанковская система образована специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определенного типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, негосударственные пенсионные фонды).

Основой кредитной системы является банковская система, которая несет основную нагрузку по кредитно-финансовому обслуживанию всего хозяйственного оборота.

Основные виды кредитов

• Ш Банковский кредит.
• · Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.
• · Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения.
• · Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т. е. как платежное средство при уплате долгов.
• · По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста банковского кредита.
• Ш Государственный кредит.
• · Государственный кредит следует разделять на:

государственный кредит (кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики);

государственный долг (государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга).

· Государственный кредит — это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами — с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

ь Выступая в качестве заемщика, государство влияет на величину централизованных денежных фондов.

ь Если государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими и юридическими лицами, то оно является гарантом. Кредитные отношения, в которых государство выступает в качестве гаранта, не обязательно приводят к такому изменению. Если должник своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства, то гарант не несет никаких дополнительных затрат. Но чаще всего государственные гарантии распространяются на ненадежных заемщиков и приводят к расходованию средств централизованных денежных фондов.

· Государственный кредит является одним из видов кредита, характеризуется срочностью, платностью и возвратностью. Средства привлекаются государством на какой-либо определенный срок. Через определенный период времени заимствованная сумма должна возвращаться с процентами.

• · Государственный кредит отличается от таких основных форм кредита, как банковский и коммерческий, обеспечением. При предоставлении банковского или коммерческого кредита в качестве обеспечения обычно выступают какие-либо ценности. При заимствовании средств государством обеспечением служит вся платежеспособность государства, все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой-либо ее доход.
• · Существуют как минимум три причины, по которым экономическая деятельность государства невозможна без государственного кредита:
  • 1) наличие кассового разрыва в исполнении бюджета, т. е. разницы во времени поступления доходов в бюджет и совершения расходов;
  • 2) дефицит государственного бюджета;
  • З) усиление социальной ориентации экономики, рост затрат на охрану окружающей среды, что требует увеличения государственных расходов.
• · Государственные займы можно классифицировать следующим образом:
  • 1) в зависимости от субъектов заемных отношений:
    • — размещаемые центральными органами управления;
  • — размещаемые местными органами управления;
• 2) в зависимости от места размещения:
  • — внутренние;
  • -внешние;
• 3) в зависимости от обращения на рынке:
  • — рыночные займы — свободно обращаются на рынке ценных бумаг и обычно используются для финансирования дефицита бюджета;
  • — нерыночные займы — не могут свободно обращаться на рынке ценных бумаг;
• 4) в зависимости от срока привлечения средств:
  • — краткосрочные — займы со сроком погашения до одного года;
  • — среднесрочные — со сроками погашения от одного года до пяти лет;
  • — долгосрочные — со сроками погашения от пяти лет и выше;
• 5) в зависимости от обеспеченности долговых обязательств:
  • — закладные займы — обеспечиваются конкретными доходами или имуществом;
  • — беззакладные займы — обеспечиваются всей платежеспособностью эмитента;
• 6) в зависимости от характера выплачиваемого дохода:
  • — процентные — подразумевают доход в виде начисления процента;
  • — выигрышные — доход в виде выигрышей в момент погашения;
  • — процентно-выигрышные займы — облигационер получает часть дохода при погашении купонов, а часть — в форме выигрыша;
  • — беспроигрышные займы — гарантируют выигрыш на каждую облигацию;
  • — беспроцентные (целевые) — не предполагают выплаты дохода, а дают

гарантию на получение дефицитных товаров;

• 7) в зависимости от условий обращения:
  • — с правом досрочного погашения;
  • — без права досрочного погашения;
• 8) по методам размещения:
  • — размещаемые займы на добровольной основе;
  • — размещаемые займы по подписке;
  • — размещаемые принудительно.
  • Ш Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
  • · Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк.
  • · Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным капиталом.
  • · Главная цель такого кредита — ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли.
  • · Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.
  • · Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.
  • Ш Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования. Срок кредита — до года, процент — от 10 до 25. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором.

Классификация потребительских кредитов может быть проведена по ряду признаков:

· По направлению использования (объектами кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты:

ь на неотложные нужды;

ь под залог ценных бумаг;

ь строительство и приобретение жилья;

ь капитальный ремонт индивидуальных жилых домов;

ь на строительство надворных построек;

ь на приобретение средств малой механизации;

ь на приобретение или строительство садовых домиков;

ь на приобретение автомобилей;

ь в сельской местности на приобретение домашних животных.

· По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

ь банковские потребительские ссуды;

ь ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

ь потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т. д.);

ь личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частным лицам;

ь потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

· По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

ь краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

ь среднесрочные (сроком от 1 года до 3 лет);

ь долгосрочные (сроком свыше 3−5 лет).

В настоящее время в России, в связи с общей экономической нестабильностью, деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года).

· По способу предоставления потребительские ссуды делят на:

ь целевые;

ь нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т. д.).

· По обеспечению различают ссуды:

ь необеспеченные (бланковые);

ь обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

Главная причина, по которой банк требует обеспечения, — риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск.

· По методу погашения различают ссуды:

ь погашаемые единовременно;

ь с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Примером таких ссуд могут служить так называемые бриджинг-ссуды, которые выдаются на покупки нового дома частным лицам в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца.

Ссуды с рассрочкой платежей включают: ссуды с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально); ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашении ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов). Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком — пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.

· По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

ь ссуды с удержанием процентов в моменте предоставления;

ь ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

ь ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

ь ссуда с аннуитетным платежом (платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой).

· По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

ь разовые;

ь возобновляемые (револьверные, ролловерные).

В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом.

Ш Овердрафт Это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания средств по счету клиента банка сверх остатка на его счете. Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств у предпринимателя для осуществления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств банка в сумме не более 10 — 15% от ежемесячного оборота по расчетному счету клиента.

• Ш Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.
• Ш Контокоррентный кредит.
• · Является классической формой кредитования, это кредит банка, который предоставляется кредитным институтом своему клиенту и который в соответствии с потребностями клиента может использоваться в различном объеме, не превышающем установленную в договоре максимальную сумму.
• · Контокоррентный кредит — это такой вид кредита, который сопровождается открытием контокоррентного счета, на котором отражаются с одной стороны — поступления, с другой стороны — ссуды и платеж. За счет средств этого счета осуществляется оплата платежных документов клиента.
• · Основанием для открытия контокоррентного счета является договор с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита. Проценты начисляются; исходя из суммы фактически использованного кредита. Основа их расчета — учетная ставка Центрального банка плюс банковская надбавка. Проценты по контокоррентному кредиту относятся к разряду наиболее высоких. Они начисляются при заключении счета.
• · Первоклассным клиентам — надежным, стабильно работающим крупным предприятиям, долгое время работающим с банком, контокоррентный кредит может быть выдан в форме банковского, т. е. необеспеченного кредита. Но и тогда банк может потребовать от клиента выполнения специальных условий. Например, заемщик отказывается от продажи и залога части недвижимости и от получения других кредитов. Такие условия являются своеобразным обеспечением кредита.
• · Мелким предприятиям контокоррентный кредит предоставляется обычно под обеспечение ценных бумаг, в качестве обеспечения могут выступать также ипотека, отказ клиента (при неплатежеспособности) от долгосрочных требований, залоговое имущество и предоставление гарантий третьим лицом.
• Ш Ломбардный кредит.
• · Основу ломбардного кредита составляет залог легко реализуемого имущества или прав. Это один из древних видов залога, существовавший еще в древние века.
• · Это краткосрочная, фиксированная по размеру ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым имуществом или правами. При его предоставлении залог оценивается не по полной стоимости в день заключения кредитного договора, а учитывается лишь часть стоимости имущества, что связано с риском реализации залога.
• · Ломбардный кредит обычно используется в форме сезонного кредита или овердрафта для покрытия краткосрочных потребностей в платежных средствах.
• · В качестве обеспечения ломбардного кредита могут выступать ценные бумаги, векселя, он также выдается под залог товаров (только с относительно устойчивой ценой при условии, что ведется торговля на бирже), с вручением ему складного свидетельства, а также товаров, находящихся в пути.
• · Стоимость ломбардного кредита определяется как процент за предоставление кредита плюс комиссионные выплаты, которые зависят от издержек по хранению заложенного имущества.
• Ш Авальный кредит.
• · При предоставлении авального кредита, банк берет на себя ответственность по обязательствам клиента, которая принимает форму гарантии или поручительства. Если клиент не сможет выполнить свои обязательства по отношению к своему контрагенту, банк берет на себя оплату данных обязательств.
• · Такие кредиты могут быть долгосрочными и краткосрочными. При предоставлении авального кредита может использоваться: поручительство по кредиту; гарантия твердого предложения товара; гарантия платежа.
• Ш Лизинг.
• · В России официальное признание лизинга (англ. to lease — арендовать, брать в аренду) как вида предпринимательской деятельности содержится в Указе Президента «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» от 17.09.1994 г. NQ 1929.
• · В соответствии с Законом «О лизинге» лизинг представляет, собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передачу его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателя.
• · По своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и сохраняет сущность кредитной сделки. Поэтому в экономическом смысле лизинг — это кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование имущества.
• · Участниками лизинговых отношений, т. е. субъектами лизинга, являются: лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю во временное владение с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга; лизингополучатель — юридическое или физическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок во временное владение; поставщик (производитель) — юридическое лицо, которое передает лизингополучателю или лизингодателю на основании договора купли-продажи предмет лизинга.
• · Схема осуществления лизинговой операции достаточно проста.

Предприятие обращается в лизинговую компанию или банк с заказом на получение необходимого оборудования. В соответствии с поступившим заказом компания приобретает оборудование у поставщика и передает его заказчику-потребителю в пользование, оставаясь при этом юридическим собственником имущества. Потребитель эксплуатирует полученное оборудование и из полученных доходов выплачивает лизинговой компании его стоимость в виде амортизационных отчислений и лизинговый процент, включающий в себя налог на имущество, на содержание жилищного фонда. Потребитель имеет возможность получить оборудование и начать производство без крупных единовременных затрат, что особенно актуально не только для существующих предприятий, но и для начинающих предпринимателей.

· Лизинговые сделки могут быть классифицированы на множество видов.

Особо хотелось бы обратить внимание на появившиеся сравнительно недавно, но очень перспективные виды потребительского кредитования: кредитные карточки и ипотека.

• Ш Кредитные карточки.
• · С открытием кредитной линии связано кредитование посредством кредитных карточек, которые базируются на применении вычислительной техники.
• · Кредитная линия может быть возобновляемой, невозобновляемой и рамочной. Возобновляемая — заемщик использует лимит, исходя из своего платежного календаря, т. е. когда имеется необходимость получения ресурсов, он их заказывает в банке по кредитной линии, а когда появляется избыток ресурсов, направляет их на погашение задолженности по кредитной линии. Невозобновляемая — заемщик получает кредит до установленного лимита, после погашения, даже частичного, погашенная сумма не может быть вновь взята по кредитной линии. Такой вид кредитования используется при финансировании различных проектов, рассчитанных согласно бизнес-планам, сметам и пр. Рамочная — открывается заемщику для оплаты отдельных поставок товаров в рамках одного контракта либо кредитования целевых программ заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой программы) заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.
• · Кредитная карточка — это, прежде всего форма свидетельства банка о его гарантии предоставить кредит владельцу карточки.
• · Кредитные карточки — это именной платежно-расчетный документ (пластина, купонная книжка), содержащий номер, имя владельца, образцы его подписи, срок действия. Они выпускаются банковскими учреждениями, удостоверяют наличие счета владельца кредитной карточки и дают право на приобретение товаров и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными деньгами (например, карточки для оплаты туризма, карточки для приобретения бензина, торговые карточки).
• · Кредитные карточки широко используются при предоставлении потребительского кредитов, поскольку практически не требуют времени для оформления покупки в долг. Кредитные карточки, замещающие наличные деньги и чеки, позволяют владельцу получить в банке краткосрочный кредит.
• · Кредитные карточки используются в системе терминалов, правила пользования ими достаточно просты: при совершении операции карточка вставляется в соответствующий терминал и сумма покупки, полученных услуг или наличных денег автоматически списывается. При этом в память карточки вносятся сведения относительно места, времени и характера совершаемой операции. Новое поколение электронных кредитных карточек оснащено энергозависимой программируемой памятью — это защищает их от фальсификации.
• · Наибольшее распространение получили следующие виды кредитных карточек:

массовые образцы — расчеты по ним производятся на базе открытого учреждениями-эмитентами револьверного кредита (револьверный кредит представляет собой возобновляемый кредит, который автоматически предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения, т. е. не требуется дополнительных согласований условий кредитной сделки);

кредитные карточки дорожного типа, для которых характерен принцип кредитования при расширенной сфере применения и ограниченном круге держателей;

дебетовые кредитные карточки, платежи по которым осуществляются в пределах остатков средств на текущих счетах клиентов.

В мировой экономике применяются пластиковые безналичные карты, называемые смарт-картами (англ. Smart — умный). Это принципиально новый вид носителей информации, построенный на базе микросхемы и предназначенный для хранения, обработки, защиты информации от несанкционированного доступа. Некоторые карточные системы выпускают суперсмарт — карты, предназначенные для осуществления традиционно-расчетных и кредитных услуг и одновременно выполняющие роль записной книжки, часов, калькулятора. Широкое применение таких карт ограничено из-за их высокой стоимости.

• · Учреждения, выпускающие кредитные карточки, а это не только банки, но и промышленно-торговые предприятия, взимают плату с клиентов в виде разовых ежегодных платежей или регулярно начисляемых комиссионных.
• Ш Ипотека.
• · Ипотека — древняя форма обеспечения исполнения обязательств, применявшаяся еще в Афинах и предполагавшая залог недвижимого имущества с целью получения денежного кредита. Так, земельный участок должника мог быть заложен в качестве обеспечения кредита; при просрочке кредитор не имел права немедленного захвата владения, лишь через особый процесс он добиться права вступить во владение залогом.
• · Со временем распространение получило ипотечное кредитование — банковское кредитование под залог недвижимости, а затем стали создаваться банки, специализирующиеся на предоставлении ипотечных кредитов.
• · В России с началом рыночных преобразований также стало применяться ипотечное кредитование, которое имеет следующие особенности:
  • 1. это кредит под строго определенный залог, тогда как обычный банковский кредит может вообще не иметь конкретного обеспечения; в случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, а из вырученной суммы погашается задолженность кредитору;
  • 2. большинство ипотечных кредитов имеет строго целевое назначение они используются в основном для постройки и перепланирования жилых и производственных помещений, а также освоения земельных участков. Главным достоинством ипотечного кредита является то, что залогом для его предоставления может быть именно та недвижимость, на покупку которой он берется;
  • 3. ипотечные кредиты представляют собой достаточно большую сумму и предоставляются на длительный срок (обычно 10−30 лет).
• · Ипотечный кредит представляет собой долгосрочную ссуду, обычно крупного размера, предоставляется под залог недвижимости, прежде всего — земли. Рыночная экономика предполагает широкое использование этого вида кредита, откуда вытекает его важность для России.
• · Возникновение этого вида кредита в нашей стране, связано с принятием закона «О залоге». Для этого вида кредита характерно оставление заложенного имущества в руках должника, который его эксплуатирует, а залогодержатель лишь проверяет наличие, размер и условия хранения заложенного имущества. Допускается повторный залог имущества с получением дополнительного кредита.
• · Предоставляют этот вид кредита обычно специализирующиеся на этом банки — ипотечные и земельные.
• · Процентные ставки по ипотечным ссудам дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика. При неуплате задолженности в срок заемщик теряет недвижимость, которая является обеспечением кредита.
• · Существуют два основных вида ипотеки:
  • 1) прямая ипотека — участок закладывается его собственником с занесением соответствующей записи в земельную кадастровую книгу;
  • 2) косвенная ипотека — когда происходит выдача ипотечным банком дебитору залоговых писем. В этом случае залоговое письмо служит банковской гарантией по последующему кредиту.