Разработка бизнес-плана по созданию дополнительного сектора туристических услуг турфирмы «ЛЮС»

КУРСОВАЯ РАБОТА По дисциплине: «Экономика туризма»

Волгоград 2012

1. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И СТРУКТУРА ТУРИСТИЧЕСКОЙ ИНДУСТРИИ

2. ОБОСНОВАНИЕ УЧАСТИЯ В БИЗНЕСЕ

3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СОЗДАНИЯ БИЗНЕС-ПРОЕКТА

3.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТА

3.2 БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ ОТДЕЛА ТУРИСТИЧЕСКОЙ ФИРМЫ ООО «ЛЮС»

3.3 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОЕКТА

3.4 РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ БИЗНЕС-ПЛАНА ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Актуальность данной работы определяется тем, что разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого предпринимателя. Задачей этих работ является создание бизнес-плана проекта, т. е. решение задачи, общей для любой новой коммерческой деятельности. Однако для обычного коммерческого проекта, не требующего дополнительного инвестиционного цикла или связанного с относительно небольшими суммами капитальных затрат, бизнес-план становится основным обосновывающим документом. При помощи него можно описать все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, проанализировать все проблемы, с которыми можно столкнуться, а также определить способы решения этих проблем. Поэтому правильно составленный бизнес-план, в конечном счете, ответит на вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств. Конечно, каждый предприниматель старается продумать эти вопросы, но очень важно составить бизнес-план в соответствии с определенными требованиями и провести специальные расчеты — это помогает заранее увидеть будущие проблемы и определить способы и возможность их преодоления.

Прогноз представляет собой предвидение, предсказание, основанное на определенных данных. План — это намеченный на определенный период порядок работы. Прогнозирование и планирование — условия успешной деятельности любой организации.

Целью данной работы является составление бизнес-плана по созданию дополнительного сектора туристических услуг турфирмы «ЛЮС».

Для реализации целей данной работы были поставлены следующие задачи:

1. Охарактеризовать рынок туристических услуг города Волгограда.

2. Проанализировать хозяйственную деятельность туристической фирмы ООО «ЛЮС».

3. Провести комплексный анализ расширения туристических услуг фирмы, за счет создания дополнительного сектора (отдела) предприятия.

4. Составить план маркетинга для создаваемого отдела турфирмы.

5. Разработать организационную структуру.

Объектом исследования в работе является рынок туристических услуг г. Волгограда.

Предметом исследования является возможность создания дополнительного сектора (отдела) предприятия в городе Волгограде.

Теоретической и методологической основой исследования являются монографические исследования литературы по бизнес — планированию, методы финансового анализа и бизнес — планирования: Э. А. Уткин «Бизнес-план. Как развернуть собственное дело», И. В. Липсиц «Бизнес-план — основа успеха», В. В. Косов «Инвестиционный проект», И. А. Иванникова «Бизнес-план инвестиционного проекта» и др.

Методологической основой работы являются преимущественно аналитический, статистический и эмпирический, а так же метод сравнительного анализа.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы. Во введении определяется актуальность выбранной темы, цели и задачи, предмет, объект данной работы, а также методы и теоретическая база. В первой главе описываются теоретические аспекты процесса бизнес-планирования, общее состояние туристической отрасли. Во второй главе проводится обоснование участия в бизнесе, анализ хозяйственной деятельности ООО «Люс» и определяется необходимость разработки бизнес-плана. В третьей главе разрабатывается бизнес-план по созданию отдела турфирмы «Люс» и рассчитываются показатели экономической эффективности. В заключении подводятся итоги проделанной работы.

1. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И СТРУКТУРА ТУРИСТИЧЕСКОЙ ИНДУСТРИИ

Туристическая индустрия представляет собой совокупность мест размещения, транспортных средств, объектов общественного питания, развлекательного, познавательного, делового, оздоровительного, спортивного и иного назначения, организаций, осуществляющих тур операторскую и тур агентскую деятельность, а также организаций, предоставляющих экскурсионные услуги и услуги гидов-переводчиков.

Туристическая индустрия располагает солидной материально-технической базой, обеспечивает занятость большого числа людей и взаимодействует почти со всеми отраслями народнохозяйственного комплекса.

В более широком плане туристическую индустрию можно определить как народнохозяйственный комплекс, включающий: пассажирский транспорт (воздушный, водный, автомобильный, железнодорожный) с его разветвленной сетью технических служб; различные специализированные и иные предприятия, не имеющие ярко выраженного туристического характера, так называемые «вторичные» для туризма отрасли (транспортное машинои автомобилестроение, топливная промышленность, дорожное строительство, промышленность сувениров, пищевая промышленность и т. д.), а также широкую сферу услуг, которыми пользуется турист:

— размещение туристов (гостиницы, мотели, кемпинги, пансионаты, санатории, туристические базы). Туристы могут (размещаться на частных квартирах, в домах, арендуемых у местного населения, палатках, домиках-прицепах, караванингах на судах, в поездах, на яхтах и т. д.;

— обеспечение туриста питанием (рестораны, столовые, кафе, закусочные, кафетерии, бары и т. п.);

— перемещение по стране посещения и другим странам различными видами пассажирского транспорта (поездами, морскими, речными и авиа чартерными рейсами, автобусами и др.).

— сбытовые услуги туристических агентов: разработка маршрутов путешествий, бронирование мест в транспорте и гостиницах, предоставление информации о таможенных и пограничных формальностях и курсах валют стран посещения, экскурсионные и бюро путешествий;

— информационные службы;

— средства массовой информации (газеты, журналы и т. д.).

С экономической точки зрения туриндустрия — это комплекс материально-технической базы, сырья и рабочей силы.

В состав материально-технической базы туризма входят: туристическая фирма, гостиницы, туристические базы, предприятия питания и торговли, транспортные предприятия, пункты проката туристического снаряжения, контрольно-спасательные службы, туристические клубы, станции и т. п. Она является основой развития организованного туризма, так как создает все необходимые условия для обслуживания туристов полным комплексом услуг (размещение, питание, перевозка, лечение, экскурсии и др.).

Классификацию объектов материально-технической базы туризма можно провести по следующим признакам: по видам предоставляемых услуг, по экономическим элементам и видам собственности объектов материально-технической базы.

По экономическим элементам объекты материально-технической базы подразделяются на основные фонды и оборотные производственные фонды (малоценные и быстроизнашивающиеся предметы).

По видам собственности объекты материально-технической базы подразделяются на собственные (принадлежащие данному туристскому хозяйствующему субъекту), арендованные этим субъектом у других хозяйствующих субъектов (например, аренда мест в муниципальных гостиницах) и арендованные у физических лиц (квартиры, комнаты).

В туризме, как и во всем народнохозяйственном комплексе, денежные, трудовые, материальные и нематериальные ресурсы ограничены во времени и пространстве.

Предприятия, размещающие туристов: гостиницы, туристические базы, мотели, кемпинги и т. д.

Для остановок групп на маршрутах на ночь предусматривается организация лагерных стоянок или хижин, которые находятся в ведении туристических баз или туристических фирм.

Предприятия размещения туристов различаются по вместимости, комфортности, времени функционирования.

Инфраструктура туризма включает в себя:

— транспортное обеспечение туризма (железная дорога, автобусные перевозки, прокат автомобилей, морские и речные круизы, авиатранспорт);

— индустрию размещения туристов (различные средства размещения и т. п.);

— индустрию питания (рестораны, кафе, бары, столовые, закусочные и т. п.);

— индустрию развлечений (театры, музеи, курорты, историко-архитектурные достопримечательности и т. п.);

Отечественный туристический бизнес развивался неравномерно. Потому как большую долю занимает выездной туризм, а меньшую — въездной и внутренний. Для повышения невысокой доли внутреннего туризма, необходимо перераспределение средств для разработки и внедрения принципиально нового вида туристического продукта, что способствует повышению интереса иностранных граждан к отдыху в России. И, конечно, за счет выездного туризма появляются новые рабочие места для российских граждан.

Туристический бизнес привлекает российских предпринимателей небольшими стартовыми инвестициями, быстрым сроком их окупаемости, постоянным спросом на услуги туризма, высоким уровнем рентабельности произведенных при этом затрат.

• За последние годы функционирование индустрии туризма в рыночных условия Российской Федерации накоплен определенный опыт организации туристического бизнеса. При этом в российском туризме наблюдается значительное несоответствие уровня и пакета услуг, предлагаемых потребителю, международным требованиям и стандартам". Квартальнов В. А. Туризм. М.: Финансы и статистика, 2000. С. 247.
• Что касается мировых тенденций развития туристического бизнеса, то можно сказать, что за последнее время «в сферах размещения и общественного питания сформировались гигантские гостиничные и ресторанные цепи; среди туристических фирм выделился ряд туроператоров, установивших контроль над основными рынками организованных путешествий, а рынок воздушных перевозок оказался поделенным между ведущими авиакомпаниями мира.
• Современный этап развития туризма характеризуется наличием большого числа мелких предприятий в основном семейного типа, кустарных и полукустарных производств, которые существуют с несравнимо более мощными и влиятельными корпорациями.
• Более высокие уровни концентрации отмечаются в туроператорском секторе. В основе этого процесса лежат те же причины, что и в других отраслях экономики, — прежде всего это эффект масштаба производства. Наряду с ними можно выделить специфические факторы, определяющие динамизм и разнообразие форм концентрации туристического рынка. Толчком к его концентрации служит недолговечность туристических предприятий, главным образом отелей, вследствие утяжеленной структуры издержек и турагентств. Их частые банкротства и поглощения становятся массовыми в периоды экономических кризисов. Другой фактор — высокие коммерческие риски операций на рынках путешествий. Туристические компании страхуют риски, расширяя географию своего представительства, а также спектр предлагаемых продуктов. Они выходят на внешние рынки стран, лидирующих по отправке или приему международных туристических потоков, открывают в них свои отделы, создают транснациональные цепи. Для большей устойчивости они проникают в смежные секторы туризма. Кроме них, прямой интерес в туризме часто обнаруживают фирмы других отраслей и сфер экономики: от пищевой и текстильной промышленности до черной металлургии, а также банковского сектора. Эти компании также получают прибыль от реализации туристических продуктов». Чеботарь Ю. М. Туристский бизнес. Практическое пособие для туристических фирм и их клиентов. М.: Мир деловой книги, 2010. С. 194.
• Таким образом, можно отметить, что туризм для населения — это сфера формирования и удовлетворения потребностей, для представителей туристической индустрии — отрасль вложения капитала и область деятельности, в том числе сфера проектирования, строительства и эксплуатации гостиниц, зон и комплексов отдыха, сфера научного прогнозирования эффективности оздоровительных функций туризма и экономической эффективности функционирования туристических компаний.
• Таким образом, можно сделать вывод, что во всем мире сфера туризма развивалась пропорционально складывающийся на тот момент ситуации в мире, и давно приобрела широкие масштабы, заняв лидирующее место в экономике стран. Но в России складывалась иная ситуация, представляющая собой неравномерное развитие данной отрасли. В настоящий момент, тенденции в развитии туристической индустрии всячески поддерживаются, как со стороны государства, так и со стороны частных предпринимателей.

2. ОБОСНОВАНИЕ УЧАСТИЯ В БИЗНЕСЕ

Объектом исследования является Общество с Ограниченной Ответственностью «Туристическое агентство „ЛЮС“», находящееся по адресу: Россия, г. Волгоград, ул. Мира, д. 10. Такое выгодное расположение обуславливает приток и заинтересованность потенциальных клиентов с высоким уровнем дохода, которые проживают в данном районе и в остальных частях города.

ООО «ЛЮС» является юридическим лицом, самостоятельно хозяйствующим субъектом, функционирующем в соответствии с действующим законодательством РФ («Закон о туристической деятельности»), постановлениями и распоряжениями Администрации г. Волгограда и Уставом. Права и обязанности юридического лица Предприятие приобретает с момента его государственной регистрации.

Предприятие имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный счет в банке, печать со своим полным наименованием, вправе иметь штампы, бланки, зарегистрированную в уставном порядке эмблему.

От своего имени ООО «ЛЮС» приобретает и осуществляет имущественные и неимущественные права, несет обязанности, выступает истцом и ответчиком в суде юрисдикции, арбитражном, третейском судах.

Цель туристического агентства «ЛЮС» извлечение прибыли посредством предоставления услуг, включающих в себя туристические поездки по определенным маршрутам, туристско-экскурсионные услуги по размещению, питанию, транспортировке и другие услуги на маршруте, относящиеся к цели поездки. ООО «Туристическое агентство „ЛЮС“» предоставляет любые туристические продукты, такие как туристические поездки по определенным маршрутам, туристско-экскурсионные услуги по размещению, питанию, транспортировке и другие услуги на маршруте, относящиеся к цели поездки.

На момент создания туристической фирмы «ЛЮС» ее учредители являлись обладателями определенной собственности, которую они внесли в качестве долей в уставный капитал фирмы.

Не обладая собственным помещением, общество арендует часть здания у другой организации, а именно на основании арендного договора прилагаемого далее, ООО «ЛЮС» арендует у комитета по управлению имуществом Центрального района. 93 мІ, которые включают в себя четыре помещения, обставленные офисной мебелью, общий коридор и санитарный узел (все условия аренды смотрите в договоре).

Многопрофильная туристическая компания ООО «ЛЮС» одновременно является туроператором и турагентом, осуществляет свою деятельность на основании соответствующей лицензии ТД № 13 226 от «08» апреля 2002 г. выданной Министерством экономического развития РФ. Срок действия лицензии до «08» апреля 2015 г. Туристические предприятия, получившие подобную лицензию, заносятся в Государственный реестр. Также данная туристская фирма имеет сертификат соответствия №РОСС РУ. АЯУ 9 807.

За весь период существования туристической компании, ее организационно — правовая форма не менялась и не проводилась реорганизация фирмы.

Деятельность туристической фирмы ООО «ЛЮС» в качестве туроператора заключается в продаже путевок в Турцию, то есть данная компания самостоятельно занимается разработкой тур пакета, рассчитывает цены на туры, заключает договора с агентами, предоставляющими услуги, налаживает партнерские связи, занимается размещением клиентов в отелях, клубах и гостиницах различных категорий, а также предоставляет пакет услуг, который включает проживание, питание и трансфер. Что касается питания, то оно может включать следующие виды: полный пансион или полупансион по типу шведского стола, а также клиент может воспользоваться меню. Трансфер включает в себя проезд аэропорт-гостиница-аэропорт. Все туристы при заказе тура заполняют анкеты, которые включают необходимые сведения о клиенте.

В качестве турагентства предприятие сотрудничает с туроператорами Москвы и Санкт-Петербурга, оформляет туры в любую страну мира по желанию клиента.

Отдел международного туризма в изучаемой туристической фирме осуществляет отправку туристов за границу, оформляет документы для получения визы. При оформлении заказа на организацию туристической поездки типичная форма данного документа включает: наименование страны посещения, маршрут, указываются сроки поездки. Таким же необходимым документом является договор о туристском обслуживании, который включает в себя следующие сведения: общие положения, права и обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

Наибольшее количество клиентов турфирмы, относится к возрастной категории от двадцати пяти до пятидесяти пяти лет. Следует отметить, что школьники, студенты, пенсионеры также пользуются услугами данной фирмы, но количество поездок, совершаемое данными возрастными категориями меньше.

Туристская компания ООО «ЛЮС» кроме заграничных поездок предлагает отдых и лечение в различных здравницах и санаториях города Волгограда и других городах России.

ООО «ЛЮС» предлагает поездки в Лазаревское и Сочи, а также Железноводск, Пятигорск, Кисловодск, где предоставляется необходимое лечение и отдых.

Предлагаются санаторий «Светлана», санаторий «Заполярье», а также местные здравницы санаторий «Волгоград», санаторий «Качалинский» и санаторий «Дубовка».

На период школьных и студенческих каникул разработаны специальные программы. Для групп от десяти человек по России: Москва, Санкт-Петербург, по Золотому Кольцу и другим городам, а также зарубежным странам, в том числе с возможностью обучения (изучение иностранных языков).

Таким образом, ООО «ЛЮС» выступая в качестве турагентства, имеет широкий спектр возможностей и предложений со стороны московских компаний туроператоров, что привлекает немало клиентов. Но большинство предложений имеют стандартную основу, даже якобы индивидуально подобранные программы. И данный аспект, конечно, нуждается в пристальном внимании руководства компании.

Туристская компания ООО «ЛЮС» имеет линейную организационную структуру. Это выражено в непосредственном подчинении всех отделов организации единому руководителю в лице генерального директора. Функционирующая структура организации показана на рис. 2.1.

Рис. 2.1 Организационная структура управления в ООО «ЛЮС»

Организационная структура компании представляет собой следующие подразделения:

— международный отдел разделен еще на два отдела, один из которых специализируется на разработке и продаже туров в Турцию, т. е. занимается туроператорской деятельностью, а другой является посредником в реализации туров и налаживает долговременные и кратковременные связи с туроператорами из других городов России и зарубежья;

— финансовый отдел занимается ведением бухгалтерского учета хозяйственных операций проводимых на предприятии, составлением договоров, а также предоставляет помощь менеджерам по сбыту тур пакетов и другой финансовой деятельностью.

При анализе структуры трудовых ресурсов необходимо учитывать и факторы, на нее влияющие. Например, весьма существенное влияние на структуру персонала оказывает научно-технический прогресс. Повышение организационно-технического уровня приводит к сокращению численности служащих и росту удельного веса рабочих в общем числе работающих на предприятии. Совершенствование техники, технологии и организации производства приводит к изменению соотношения между основными рабочими и вспомогательными в пользу увеличения основных рабочих.

На предприятии занято небольшое количество сотрудников, это показано в табл. 2.1. Согласно штатного расписания на анализируемом предприятии численность персонала составляет 27 человек.

Таблица 2.1 Штатное расписание ООО «ЛЮС» за 2011 г.

Данная таблица отражает классификацию трудовых ресурсов и ежемесячный фонд заработной платы для каждого работника.

Что касается объемов реализации тур пакетов в компании ООО «ЛЮС», то этот показатель имеет прямую зависимость от сезонных колебаний, а также от направления тура. Немаловажную роль играет политическая и экономическая ситуация как в стране проживания, так и в стране пребывания и, конечно, наличие рекламной компании проводимой фирмой для стимулирования покупателей.

Стоимость тура зависит от категории выбранной гостиницы (клуба), что обуславливает наличие дополнительных услуг, от вида и места питания, от вида выбранного транспорта, а также от сезона поездки, так как во время «высокого сезона» цены на туры значительно увеличиваются.

Таблица 2.2 Изменения объема реализации тур услуг в ООО «ЛЮС»

Объем реализации тур пакетов за 2010 — 2011 гг. представлен в табл. 2.2, где приведена стоимость тура, с учетом одноместного размещения, а также расчет данных включает в себя комиссию фирмы за турагентскую деятельность, которая составляет от 5 до 10% от стоимости тура, и туроператорскую, от 7 до 15%. Исходя из приведенных данных, можно выявить некоторую тенденцию к увеличению объема продаж туров в Анталию, в Стамбул, на черноморское побережье.

По данному рисунку можно проследить спрос на продаваемые тур услуги. В первом квартале 2010 и 2011 гг., а также в последнем кварталах, продажи отсутствуют, так как компания арендует самолеты, совершающие рейсы в Турцию, только на период с мая по сентябрь, а отсутствие продаж в этот период на черноморское побережье объясняется сезонными колебаниями спроса. Далее представлены изменения, отражающие колебания спроса на туры, реализуемые фирмой в качестве турагентства.

Из всего выше сказанного можно сделать вывод, что себестоимость тур услуг фирмы формируется с учетом расходов на проживание, питание, проезд, проживание, а также трансфер, а также с учетом расходов турфирмы, связанных с затратами на разработку и реализацию тур пакетов.

Основные экономические показатели, характеризующие хозяйственную деятельность предприятия в абсолютной величине, показаны в табл. 2.3.

Таблица 2.3 Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «ЛЮС» за 2010 — 2011 гг., т.р.

Данная таблица составлена по бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках ООО «ЛЮС» за 2010 и 2011 годы.

Абсолютные и относительный (темп роста %) отклонения рассчитаны следующим образом:

Абс. откл. = Базовый год — Фактический год = 3341,4 — 3011,3 = 330,1 тыс. руб.

Темп роста = Базовый 2011 г. / Отчетный 2010 г. * 100 = 3341,4 / 3011,3 * 100 = 110,96%.

Как следует из данных табл. 2.3., выручка от реализации услуг возросла на 330,1 тыс. руб., но себестоимость реализации также возросла на 224,9 тыс. руб., что привело к увеличению темпов роста валовой прибыли на 8,14% и коммерческих расходов на 15,25%. Показатели прибыли от финансово-хозяйственной деятельности и чистой прибыли за 2011 г. значительно увеличились, первый показатель на 10,5 тыс. руб., а второй на 22,6 тыс. руб.

Рентабельность ООО «ЛЮС» по итогам 2011 года составляла 5,73%, что по сравнению с данными предшествующего года означает увеличение на 0,57%. Повышение уровня указанных показателей по результатам 2011 года с данными 2010 года говорит о том, что в планируемом году также будет наблюдаться рост показателей, так как серьезных причин способствующих их снижению на предприятии не наблюдается.

Показатель себестоимости в 2011 г. в размере 1943 тыс. руб. превышает уровень затрат 2010 г., которые составляют 1718,1 тыс. руб., т. е. разница между ними составляет 224,9 тыс. руб. Приведенные в таблице данные свидетельствуют о том, что наиболее успешно предприятие функционировало в 2011 г. Основные показатели по осуществлению туристической деятельности в 2011 году свидетельствуют о небольшом сокращении денежного притока и оттока по сравнению с предыдущим периодом. Как показывает данная таблица, чистый денежный поток за год увеличился на 4061,4 тыс. руб. Это произошло за счет уменьшения расходов организации.

3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СОЗДАНИЯ БИЗНЕС-ПРОЕКТА

3.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТА

Данный раздел является главным инструментом для организации работы, а также представляет собой развернутую программу осуществления проекта, которая предусматривает организацию эффективной деятельности отдела турфирмы ООО «ЛЮС».

В процессе планирования необходимо определить миссию компании, ею в данном случае будет являться производство и реализация туристического продукта и услуг, доступных широкому кругу потребителей с различным уровнем дохода. Миссия, которую будет ставить перед собой туристская организация, будет служить для сплочения коллектива, а также поможет определить цель и направления деятельности фирмы, и в будущем поможет персоналу турфирмы поверить в свои возможности.

Миссия образует необходимый фундамент для установления целей туристической организации в целом, ее подразделений и функциональных подсистем (маркетинг, производство, персонал, финансы, менеджмент), каждая из которых ставит и может в будущем, реализовать свои цели, логически вытекающие из общей цели организации.

Учитывая тот факт, что, как правило, туристические организации преследуют не одну, а несколько целей, которые важны для их функционирования и развития, целью дочерней туристической фирмы является получение прибыли, а также исследование и прогнозирование перспективных потребностей клиентов, для выработки основных направлений деятельности.

Планирование деятельности компании дает ответ на вопрос: стоит ли открывать дело?

Для реализации поставленной цели следует провести следующие мероприятия:

1. Провести разработку стратегического плана отдела турфирмы ООО «ЛЮС».

2. Организовать четкую организационную структуру управления.

3. Спланировать маркетинговые мероприятия.

4. Разработать стратегию по захвату доли рынка, посредством разработки новых тур услуг.

5. Разработать эффективный процесс производства тур продукта.

6. Провести анализ рисков, которым может подвергнуться деятельность фирмы.

Данные мероприятия будут способствовать в укреплении отделом турфирмы своей позиции на рынке, как лидера по продаже высококачественного тур продукта. По предварительным прогнозам на долю компании в первый год деятельности будет приходиться 6% продаж на рынке г. Волгограда, так как на долю лидирующей на рынке тур услуг фирмы приходится 20%, а на долю ООО «ЛЮС» 18% продаж, учитывая тот факт, что последняя работает на рынке города уже 8 лет.

Руководство отдела турфирмы «ЛЮС» планирует продвижение на рынок следующих видов туристических услуг:

1. Внутренний туризм по Волгоградской области (как туроператор):

— экскурсионная поездка в Свято-Троицкий Белогородский монастырь, который находится в Каменном Броде;

— археологическая поездка на Горную Поляну (участие в раскопках, экскурсионная программа);

— туристская поездка по местам проявления аномальных явлений (Капустин Яр, Медведицкая гряда).

Как турагент:

— организация отдыха на турбазах рек Дона и Волги круглый год;

— автобусный тур по древнейшим городам России (Великий Новгород, Ярославль, Тула, Смоленск, Ростов, Суздаль, Владимир, Рязань, Москва);

— курорты Краснодарского края (Сочи, Геленджик, Архипо-Осиповка);

— отдых и лечение в санаториях озера Байкал;

— путешествие в северную столицу (С-Петербург, дворцы, фонтаны Петергофа).

2. Выездной туризм:

— Крым (Ялта, Гурзуф, Алушта, Алупка, Судак, Феодосия);

— экзотический тур (Китай, Таиланд, Непал, Австралия);

— новогодние и рождественские туры в Финляндию, Грецию, Египет, а также на горнолыжный курорт в Турции.

3. Оказание услуг по продаже билетов авиакомпании «Волго-Авиоэкспресс» и других авиакомпаний, оформление виз.

За работу в качестве турагентства, компания будет получать комиссионное вознаграждение за посредничество в реализации туров конечным потребителям. Его размер определяется в процентном отношении к цене турпродукта и обычно составляет 10%. Процентная ставка может быть увеличена (например, в случае сбыта туристических услуг сверх согласованного объема). Отдел турфирмы ООО «ЛЮС» предполагает осуществление совместной деятельности с московскими туроператорами «Lanta-Tur», «Nord», а также «ИНТЕЛ-Т» Санкт — Петербург, так как их деятельность на рынке тур услуг является продолжительной, и за это время они зарекомендовали себя, как надежные партнеры по бизнесу.

3.2 БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ ОТДЕЛА ТУРИСТИЧЕСКОЙ ФИРМЫ ООО «ЛЮС»

туристический услуга маркетинг затрата

Данный раздел является главным инструментом для организации работы, а также представляет собой развернутую программу осуществления проекта, которую начнем с построения эффективной организационной структуры.

Целью разработки организационной структуры отдела турфирмы «ЛЮС» является — планирование хозяйственной деятельности в краткосрочной и долгосрочной перспективе в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Структура организации представляет собой взаимоотношение уровней и функциональных связей, т. е. конструкцию организации, построенную в такой форме, которая обеспечивает эффективное достижение целей организации. Эта конструкция включает каналы власти и коммуникации между административными службами, а также информацию, которая проходит по этим каналам. Главная функция организационной структуры — обеспечение контроля и координация.

С учетом недостатков и достоинств организационной структуры турфирмы ООО «ЛЮС», в отделе туристической компании планируется внедрение и дальнейшая работа новой организационной структуры.

Внутри организации можно выделить три уровня управления (рис. 3.1):

Вспомогательным персоналом является супервайзер и водитель. В штате создаваемого отдела предполагается работа 18 сотрудников. Такое небольшое количество персонала объясняется небольшим объемом продаж в начале деятельности, что в случае набора большого количества персонала может привести к высокой текучести кадров, а данный аспект может способствовать снижению квалификации работников. Это не желательно, так как планируется серьезный подход к уровню подготовки кадров в процессе анкетирования. Этот способ позволяет выявить необходимые личностные, а также профессиональные качества сотрудников.

Рис. 3.1 Предлагаемая организационная структура управления отделом турфирмы ООО «ЛЮС»

Важным аспектом в составлении производственного плана, является построение структуры материальных затрат на создание дополнительного сектора туристических услуг. Она включает в себя постоянные издержки на:

1. регистрацию туристической фирмы, получение лицензии и сертификата;

2. косвенные платежи, в них входят затраты на аренду офисного помещения, так как строительство офисного здания обойдется слишком дорого (офис будет располагается на площади в 50 кв. м. которая разделена на 4 помещения для создания необходимых условий работы), свет, воду, охрану, уборку помещений, телефонную связь;

3. оборудование офиса, включающее: компьютеры, ксероксы, факсы, сканер, телефоны, канцелярские товары;

4. покупку офисной мебели: столов, кресел директора и сотрудников, шкафов;

5. амортизационные отчисления на технику и мебель;

6. заработную плату сотрудников;

7. программное обеспечение, которое предполагает покупку программ для оперативности работы бухгалтера — «1С бухгалтерия», и подключение к Internet, что позволит обеспечить:

— коммуникации и эффективную связь;

— рекламу и продвижение туристического продукта;

— эффективные маркетинговые исследования;

— электронную презентацию фирмы и ее тур продукта;

— использование возможностей электронных международных и межрегиональных туристических выставок, ярмарок;

— использование системы бронирования и резервирования;

— самостоятельное формирование тура;

— использование электронных каталогов тур продукта по странам и направлениям;

— получение страноведческой информации, оперативного прогноза погоды в различных странах, расписание движения различных видов транспорта;

— получение оперативной информации по тарифам и ценам для отелей, ресторанов, различных перевозчиков, и др. туристским услугам;

— использование сети Internet для взаиморасчетов.

Переменные издержки:

1. командировочные расходы, предположительно, средняя частота поездок будет составлять 1 поездка в месяц, так как руководству компании будет необходимо налаживать контакты и подписывать договоры;

2. содержание служебного транспорта, расходы на бензин и на ремонт машины;

3. затраты на рекламу;

Постоянные расходы должны покрываться частью цены разработанных туров.

В процессе анализа рынка были выявлены следующие категории потребителей, которым будут интересны предложенные туруслуги:

— потребители — новаторы, к ним относятся люди среднего возраста от 20 до 30 лет, данный сегмент предпочитает одним из первых купить новую услугу;

— сегмент молодых людей в возрасте от 18 до 24 лет и от 25 до 34 лет. Молодые одинокие люди, семьи без детей больше путешествуют по сравнению с теми, кто состоит в браке, и с людьми среднего возраста. Данный сегмент больше предпочитает путешествовать за пределы своей страны;

— сегмент людей в возрасте от 35 до 44 лет и от 45 до 54 лет оказывают существенное влияние на покупательские предпочтения населения. Именно данная группа людей склона к отдыху на курортах и к путешествиям;

— сегмент людей пожилого возраста от 50 до 65 лет и выше. Данная возрастная группа людей характеризуется наличием у нее свободных денежных средств, небольших домохозяйств и свободой от расходов средств на образование, воспитание и содержание детей. Пенсионеры, хотя и располагают большим количеством свободного времени, которое они могли бы потратить на путешествия. Они являются потребителями недорогих туров.

Фирма стремиться охватить как можно больше сегментов рынка, но наиболее привлекательным для нее является категория потребителей в возрасте от 35 до 45 лет, так как она является наиболее платежеспособной и предпочитающая различные виды отдыха, в том числе и экскурсионные поездки.

На данном сегменте рынка наблюдается высокий уровень конкуренции, поэтому планируется применение некоторых конкурентных стратегий.

В начале работы фирмы планируется применение стратегии концентрированного маркетинга, так как она особенно привлекательна для работы на рынке, при ограниченных ресурсах, что наблюдается у небольших предприятий. В данном случае фирма концентрирует свои ресурсы и усилия там, где оно имеет возможность использовать свои преимущества или специфику, обеспечивая таким образом экономию на специализации производства.

Исходя из названных выше факторов, новая турфирма планирует использование следующих рекламных средств:

1. Телевизионная реклама, на «Первом канале», канале «Россия» и НТВ. Данный вид рекламы будет иметь вид рекламного ролика и позволит охватить большой объем аудитории, что обеспечит наилучшую информированность потенциальных клиентов. Ролик будет выходить 3 раза в неделю летом и 1 раз в неделю — зимой во время вечерних сериалов;

2. Реклама на радио «Europa Plus» и «Новая Волна». В начале рекламной кампании планируется 70 прокатов за пол года. Преимущество данного выбора в том, что эти радиостанции пользуются наибольшей популярностью у населения и это поможет охватить различные категории слушателей;

3. Реклама в газетах и журналах, в частности «Туризм и отдых», «Вояж», «Туринфо», «Ваша газета», этот вид рекламы выбран потому, что является наиболее информативным, так как в рекламном объявлении можно разместить преимущественно больше информации, чем на предыдущих носителях и сравнительно дешевым;

4. Рекламные брошюры, предназначены для потенциальных клиентов, которые придут в офис данной турфирмы. Их главной целью является привлечение внимания к тур услугам, которые предлагает Туристическая компания, а также выпуск данной рекламной продукции направлен на создание имиджа фирмы;

5. Рекламный щит, также формирует имидж фирмы и способствует напоминанию о тур фирме в тот момент, когда потенциальный потребитель больше всего расположен воспринимать информацию.

В ходе планирования деятельности отдела турфирмы, необходимо провести анализ рисков, которым она может подвергнуться в начале своей работы, а также выявить способы защиты от них. Беря во внимание данный аспект, руководство турфирмы, проводя реализацию разработанных мероприятий, сможет вовремя найти оптимальный способ выхода из сложившейся ситуации или предупредить ее возникновение. Предполагаемые риски приведены в табл. 3.1. В данной таблице применяется пяти бальная система оценки риска. Наибольший балл характеризует высокую степень риска. Таким образом, в ходе осуществления планирования рисков, необходимо спланировать комплекс мер, по снижению и предотвращению негативных последствий возникающих проблем, обеспечивая тем самым выживание разрабатываемого проекта.

Таблица 3.1 Виды рисков, которым может подвергнуться турфирма и методы борьбы с ними

3.3 РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОЕКТА

Для расчета эффективности проекта необходимо определить издержки, которые понесет отдел туристической фирмы «ЛЮС» в процессе свой финансово-хозяйственной деятельности. Первым этапом, является определение затрат на регистрацию турфирмы. Первый взнос на получение лицензии составляет 300 руб., после ее получения, оплата производится в размере 1000 руб. Сертификат соответствия оплачивается в размере 5000 руб. Таким образом, затраты на лицензирование и сертификацию составят 6300 руб. Следующий этап, включает в себя расчет заработной платы сотрудников предприятия. Оклады работников определены с учетом средней заработной платы по туристским предприятиям города Волгограда, без учета премий и надбавок, что показано в табл. 3.2. Компания берет в расчет затраты связанные с оплатой труда в размере 40 100 руб., в год эта сумма составит 40 100 * 12 = 481 200 руб. Надбавки и премии будут зависеть от объема прибыли.

Таблица 3.2 Штатное расписание отдела турфирмы «ЛЮС»

Далее, необходимо определить затраты на производство тур продукта (см. табл. 3.3).

Таблица 3.3 Затраты на производство тур продукта в турфирме

Амортизация на офисное оборудование = Стоимость основных средств * Норма амортизации (15%) = 45 000 * 15% = 6750 руб. в год, т. е. срок службы оборудования равен 6,5 года (47, с.39). Амортизационные отчисления на офисную мебель = 20 000 * 20% = 4000 руб. в год Отчет о прибылях и убытках за 2002 — 2011 г. г. ООО «ЛЮС»., учитывая то, что средний срок службы составляет 5 лет. Таким образом, общие затраты на амортизацию составят 10 750 руб. в год. Следующим этапом проведем расчет затрат на рекламные мероприятия и рекламную продукцию (таблица 3.4.).

Таблица 3.4 Годовые затраты на рекламу

В последующие годы реализации проекта затраты на рекламу будут возрастать, так как будет расти объем прибыли.

3.4 РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ БИЗНЕС-ПЛАНА

Для того, чтобы провести анализ эффективности планируемых мероприятий, был проведен опрос 100 клиентов туристической фирмы ООО «ЛЮС», которые в будущем хотели бы воспользоваться услугами отдела турфирмы. Он был проведен с целью выяснения среди потенциальных клиентов, будут ли услуги отдела туркомпании, пользоваться спросом у населения города Волгограда. Вопросы и итоги проведенного анкетирования представлены в табл. 3.5.

Из данных таблицы следует, что больше половины опрошенных, а точнее 57% могут позволить себе купить полный тур пакет отдела турфирмы ООО «ЛЮС». Выявленный факт объясняется тем, что в начале деятельности турфирмы наблюдается высокая себестоимость тур пакетов, так как у фирмы будут высокие издержки на организацию деятельности.

Таблица 3.5 Данные анкетного опроса клиентов турфирмы ООО «ЛЮС»

Выразили свое желание отдохнуть за границей по предложенным программам — 35,1% из 57 клиентов способных купить полный тур, в то время как туры по России привлекают клиентов меньше, так как их число составляет 18% из числа опрошенных. Как видно из данных таблицы 3.5 немалая доля, а точнее 21% опрошенных заинтересовались экскурсионными турами по Волгоградской области. Из данных следует, что фирма обеспечит необходимый объем продаж за первый год своей деятельности. Данный проект предусматривает, что отдел турфирмы «ЛЮС» получает от туроператорской деятельности 15% от стоимости тура, а от турагентской — 10% от продажи одной путевки. Как видно из данных таблицы 3.5 немалая доля, а точнее 21% опрошенных заинтересовались экскурсионными турами по Волгоградской области.

Что касается дополнительных услуг, в частности это продажа авиабилетов, то ей готовы воспользоваться 14% опрошенных клиентов ООО «ЛЮС».

Из данных табл. 3.6 следует, что фирма обеспечит необходимый объем продаж за первый год своей деятельности. Данный проект предусматривает, что отдел турфирмы «ЛЮС» получает от туроператорской деятельности 15% от стоимости тура, а от турагентской — 10% от продажи одной путевки.

Таблица 3.6 Планируемый объем продаж в турфирме

За год объем выручки от продажи туров будет = 46 407 * 12 = 556 884 руб. После определения предполагаемой прибыли от реализации туров необходимо определить налогооблагаемую прибыль. Проведем ее расчет с помощью формулы (3.1.).

Пн.о. = П пр. + Пн. + Дв.р. — Рв.р. (3.1)

где: П пр. — проектируемая прибыль от реализации услуг;

Пн. — прибыль от реализации имущества;

Дв.р. — внереализационные доходы;

Рв.р. — внереализационные расходы (уплата местных налогов).

Пн.о. = 556 884 + 0 + 0 — 44 550,72 = 512 333,28 руб.

Учитывается тот факт, что местные налоги — это налог на рекламу в размере 5%, налог на имущество — 2%, налог на содержание муниципальной милиции 1%, отчисляемая сумма составит 44 550,72 руб.

Далее определим сумму налога на прибыль по формуле:

Нп. = (Пн.о. x Сн.)/100% (3.2)

где: Пн.о. — налогооблагаемая прибыль;

Сн. — ставка налога на прибыль.

Нп. = (512 333,28×24)/100 = 122 959,99 руб.

И в итоге рассчитаем чистую прибыль предприятия, как разницу между налогооблагаемой прибылью и суммой налога на прибыль.

Пч. = Пн.о. — Нп. = 512 333,28 — 122 959,99 = 389 373,3 руб.

После расчета налогооблагаемой прибыли она будет распределена на формирование рекламного бюджета, выплату заработной платы и на оплату необходимых для содержания производства расходов.

Важным этапом анализа эффективности деятельности отдела турфирмы ООО «ЛЮС», необходимо проведение расчета интенсивности денежных потоков, при условии, что выручка каждый год будет увеличиваться в 1,3 раза, эти данные представлены в табл. 3.7.

Учитывая тот факт, что туркомпания не располагает достаточными денежными средствами, чтобы оплатить все издержки, она планирует взять заем у частного инвестора в размере 300 000 руб., под 15% годовых. Таким образом, безрисковая ставка дисконта составит 15%, так как ее пределы колеблются в пределах 13 — 15%. Планируемая сумма инфляции составит 10 — 12% в год, а премия за риск 14%.

Таблица 3.7 Денежные потоки новой турфирмы на период проектируемой реализации проекта в руб.

Таким образом, срок окупаемости данного проекта можно определить лишь методом прямого счета, вследствие того, что денежные поступления в течении периода реализации проекта происходят неравномерно. Срок окупаемости проекта составит три года.

Вследствие того, что приток денежных средств во время реализации предлагаемого проекта осуществляется неравномерно, срок окупаемости проекта возможно определить только методом прямого счета. Исходя из данных таблицы 3.7 проект окупается на 4 году его реализации.

По данным таблицы необходимо определить также индекс рентабельности.

RI = Наращенный дисконтируемый денежный приток / Наращенный дисконтируемый денежный отток = 1 877 824,5 / 1 752 409,7 = 1,07.

Величина данного индекса показывает, во сколько раз увеличится каждый рубль вложенных в данный проект средств, с учетом фактора времени.

Полученный результат свидетельствует, что на 1 руб. затрат приходится 1,07 руб. выручки. Это говорит о том, что проект является эффективным, так как RI > 1.

Немаловажным аспектом определения эффективности проекта, является определение рекламных затрат на одну путевку. Они рассчитываются как, отношение годовых расходов на рекламу, к количеству проданных путевок и авиабилетов. Проведем расчет: 94 400 руб. / 73 шт. = 1293,15 руб. на продвижение одной услуги. Для того, чтобы определить, как Туристическая фирма будет функционировать в дальнейшем, необходимо провести расчет финансово — экономических показателей и их сравнительный анализ, что покажет перспективна ли дальнейшая деятельность турфирмы. Эти данные приведены в табл. 3.8.