Работа со счетами-фактурами в «1С: Предприятие»

• 1 СЧЕТА-ФАКТУРЫ, КНИГИ ПРОДАЖ И ПОКУПОК
• 1.1 Счета-фактуры в 1С
• 1.1.1 Реквизиты счета-фактуры
• 1.1.2 Курс торговой валюты
• 1.1.3 Наценка за доставку, Прочие наценки
• 1.1.4 Срок действия счёта-фактуры
• 1.1.5 Событие налога на прибыль и НДС
• 1.1.6 Расчётный счёт
• 1.1.7 Текст примечания
• 1.2 Книги продаж и покупок в 1С
• 2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ РАБОТЫ В 1С (ВАРИАНТ 8)
• СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1 СЧЕТА-ФАКТУРЫ, КНИГИ ПРОДАЖ И ПОКУПОК

1.1 Счета-фактуры в 1С

1.1.1 Реквизиты счета-фактуры

В программе «1С:Предприятие» для работы со счетами-фактурами используется документ «Счёт расходный». Внешний вид формы электронного документа показан на рисунке 1 Филатова В. 1С: Предприятие 8.2. Бухгалтерия предприятия. Управление торговлей. Управление персоналом. — СПб.: Питер, 2011, стр. 37.

Рисунок 1 Документ «Счет расходный»

Для удобства все реквизиты сгруппированы по закладкам формы документа. В правом верхнем углу формы счёта-фактуры выводятся итоговые суммы по колонкам «Сумма без НДС», «Сумма НДС» и «Сумма с НДС» .

Скидка. В счёте-фактуре есть возможность задавать скидку как для всего документа, так и для отдельной строки. Если в документе используется скидка в шапке и в строке, то размер скидки для отдельной строки рассчитывается как сумма значений скидок.

Методика работы с ценами в документе такова, что на практике значение цены не редактируется (а в отдельных случаях даже блокируется от редактирования). Цена товара указывается в его свойствах в торговой валюте. В табличную часть попадает произведение цены товара на текущий курс торговой валюты. А продажная стоимость корректируется значениями скидок.

В системе также предусмотрено сохранение величины скидки для каждого покупателя, благодаря чему при составлении нового счёта-фактуры в реквизит «Скидка» по умолчанию подставляется скидка, установленная для данного покупателя.

Табло остатков. При выставлении счёта-фактуры менеджеру крайне важно знать о наличии продаваемого товара. Ситуаций может быть несколько. Например, организация имеет несколько складов, а покупатель хочет забрать товар только на конкретном складе. Если проданного товара на удобном для покупателя складе нет, значит менеджеру нужно провести мероприятия по перемещению товара между складами. Если оплаченного товара нет вообще, значит товар необходимо срочно покупать, а менеджеру по продажам необходимо подготовить заявку для менеджеров по закупке или для логистиков. В любом случае, в счёте-фактуре удобно видеть остатки товаров. Это позволит менеджеру по продажам, который выставляет счёт, принимать своевременные решения в работе с товарными остатками.

Рисунок 2 Табло остатков в счете-фактуре

счет фактура программа оборотный ведомость

В табло остатков, которое имеется в форме счёта-фактуры, менеджер по продаже может видеть данные об остатке товаров на складах организации. Но в работе с табло остатков следует учитывать один важный нюанс. Дело в том, что в табло остатков данные выводятся на текущий момент времени. Филатова В. 1С: Предприятие 8.2. Бухгалтерия предприятия. Управление торговлей. Управление персоналом. — СПб.: Питер, 2011, стр.39

Для того, чтобы определить остатки товаров на момент выставления счёта-фактуры, в электронной форме документа рядом с табло остатков используется кнопка «Срочно». При нажатии на кнопку «Срочно» открывается модальное диалоговое окошко с таблицей складских остатков на момент составления счёта-фактуры или, если быть совсем точным, на момент его записи в базу данных. Анализируя остатки товаров на момент выставления счёта-фактуры, можно разобраться в мотивах совершённых действий, которые менеджер, выставивший счёт, совершил в прошлом. Речь идёт о резервировании товаров на складах, о перемещении товаров между складами или о заказе недостающих товаров у поставщиков.

1.1.2 Курс торговой валюты

В системе используется такая величина, как торговая валюта. Цены на товары хранятся в базе именно в этой торговой валюте. Соответственно, продажная цена товара в национальной валюте рассчитывается, как произведение учётной цены товара на курс торговой валюты на день продажи. Если меняется торговая политика предприятия, то не нужно будет менять цены на все товары, потому что будет достаточно поменять лишь курс торговой валюты.

Рисунок 3 Закладка «Торговля» в форме счета-фактуры

Учётная цена товара устанавливается в торговой валюте и хранится в свойствах товара. При составлении нового счёта-фактуры значение курса торговой валюты подставляется в реквизит «Курс торговой валюты» автоматически и может быть отредактировано пользователем при необходимости Постовалова А. Ю., Постовалов С. Требуется знание 1С. 1С: Бухгалтерия 8.2. — СПб.: БХВ-Петербург, 2011, стр. 74.

1.1.3 Наценка за доставку, Прочие наценки

Условиями договора купли-продажи может быть предусмотрено, что расходы по доставке товара от поставщика к покупателю оплачивает покупатель. В таком случае поставщик может включать стоимость доставки в продажную стоимость товара. Помимо расходов на доставку, поставщик может нести и другие расходы.

Чтобы включить сумму накладных расходов в стоимость товара, нужно указать сумму накладных расходов в соответствующих реквизитах счёта-фактуры. Суммы, введённые в реквизиты «Наценка за доставку» и «Прочие наценки» равномерно распределяются между всеми товарами, указанными в табличной части счёта-фактуры.

1.1.4 Срок действия счёта-фактуры

В печатной форме счёта-фактуры поставщик указывает дату, по которую для покупателя действуют условия, указанные в счёте-фактуре. Поставщик тем самым гарантирует, что в течение указанного срока действия счёта-фактуры не будет меняться стоимость товара, а также то, что указанный в документе товар будет зарезервирован за покупателем на складе поставщика.

Чтобы указать срок действия счёта-фактуры, необходимо конечную дату действия выставляемого счёта-фактуры указать в реквизите «Срок действия счёта-фактуры».

1.1.5 Событие налога на прибыль и НДС

Налог на прибыль и налог на добавленную стоимость рассчитываются по первому событию (отгрузка или оплата, в зависимости от того, какое событие произошло раньше). Это положение действует для большинства налогооблагаемых операций. Но в отдельных случаях, установленных налоговым законодательством, действуют другие условия, и налог может считаться или только по отгрузке, или только по поступлению денег. Именно для таких случаев и предусмотрена возможность ручного изменения порядка определения события для расчёта налогов.

Рисунок 4 Настройка налогового учета в счете-фактуре

В счёте-фактуре указывается метод определения события для расчёта налогов по данной операции. Это следует учитывать, потому что счёт-фактура является первым звеном в цепочке расходных документов (расходная накладная или банковская выписка).

Метод расчёта налогов устанавливается в настройках фирмы, по которой ведётся учёт. Но если для отдельного клиента действует другой метод определения налогового события, то такой метод устанавливается в свойствах данного клиента. Соответственно, при создании нового счёта-фактуры реквизиты событий расчёта налогов заполняются автоматически путём подставления значений или из свойств фирмы, или из свойств клиента.

1.1.6 Расчётный счёт

У продавца может быть несколько расчётных счетов, на которые он принимает безналичные денежные средства, поступающие от покупателей. Поэтому в счёте-фактуре, как в основании для платежа, необходимо указать реквизиты расчётного счёта, на который покупатель должен перечислить деньги Глушаков С., Ассев В. 1С: Предприятие 8.1 для бухгалтера. — М.: АСТ, 2009, стр. 151.

Рисунок 5 Выбор расчетного счета в счете-фактуре

Расчётный счёт, на который продавец желает получить деньги от покупателя, необходимо выбрать в реквизите «Расчётный счёт». В реквизите указывается тот расчётный счёт, банковские реквизиты которого будут отображаться в печатной форме счёта-фактуры.

На практике такой ручной выбор значения реквизита «Расчётный счёт» делать не требуется, поскольку значение реквизита «Расчётный счёт» подставляется из свойств фирмы.

1.1.7 Текст примечания

Реквизит «Текст примечания» используется для ввода текста сообщения, который необходимо вывести в печатную форму счёта-фактуры. Текст сообщения предназначается для получателя данного счёта-фактуры.

Скажем, в тексте примечания можно указать представителя покупателя, которому непосредственно адресуется счёт-фактура (например «Главному инженеру Иванову Ивану Ивановичу»). Либо можно указать особые условия арифметических расчётов, проведённых при расчёте стоимости товара (например, можно указать величину скидки, которая была предоставлена покупателю).

1.2 Книги продаж и покупок в 1С

Формирование книги продаж за прошедший период следует начинать после того, как произведена сверка взаиморасчётов с контрагентами, и проверено, все ли выданные счета-фактуры внесены в систему.

Порядок создания документов при формировании книги Продаж:

1. Документ «Отражение реализации товаров и услуг для НДС». Данным документом в системе формируют счета-фактуры (выданные), которые не были сформированы в первичных документах. Например, реализация в системе была отражена документом «Операция БУ и НУ», т. е вручную.

2. Документ «Регистрация оплаты от покупателей (НДС)».

3. Обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс».

4. Обработка «Регистрация счетов-фактур на суммовые разницы».

Данной обработкой пользуются, если, в соответствии с настройками учетной политики, суммовые разницы отражаются как суммы, связанные с расчетами по оплате (ст. 162 НК РФ).

Счет-фактура выписывается по документу оплаты в разрезе ставок НДС без учета договора.

Регистрация счетов-фактур может производиться в конце налогового периода или оперативно (за указанный промежуток времени).

5. Документ «Подтверждение нулевой ставки НДС». Данным документом пользуются, если организация осуществляет реализацию с 0% ставкой.

6. Документ «Формирование записей книги продаж»

7. Документ «Формирование записей книги продаж (0%)

После проведения документа «Формирование записей книги продаж» информация попадает в отчёт «Книга продаж».

Формирование книги Покупок за прошедший период следует начинать после того, как произведена сверка взаиморасчётов с контрагентами, и проверено, все ли полученные счета-фактуры внесены в систему.

Порядок создания документов при формировании книги Покупок Гладкий А. 1С: Бухгалтерия 8. Самоучитель для начинающих. — М.: Эксмо-Пресс, 2011, стр.203−205:

1. Документ «Отражение поступления товаров и услуг для НДС». Данным документом в системе формируют счета-фактуры (полученные), которые не были сформированы в первичных документах. Например, факт поступления товаров и услуг в системе был отражён документом «Операция БУ и НУ», т. е вручную.

2. Документ «Регистрация оплаты поставщикам НДС».

3. Документ «Начисление НДС по СМР». Данный документ формируют, если в отчётном периоде проводились СМР собственными силами.

4. Документ «Регистрация оплаты НДС в бюджет».

5. Документ «Распределение НДС косвенных расходов».

6. Документ «Восстановление НДС», документом пользуются при необходимости восстановления НДС.

7. Документ «Формирование записей книги покупок».

8. Документ «Формирование записей книги покупок (0%)».

После проведения документа «Формирование записей книги покупок» информация попадает в отчёт «Книга покупок».

2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ РАБОТЫ В 1С (ВАРИАНТ 8)

Исходные данные приведены в таблице 1.

Таблица 1 Исходные данные к задаче

1) Чтобы оформить приобретение токарного станка ценой 62 000 рублей выберем пункт Документ > Учет ОС > Поступление ОС.

Сначала введем информацию о контрагенте (рисунок 5).

Рисунок 6 Заполнение сведений о контрагенте

Затем оформим поступление основного средства (рисунок 7).

Рисунок 7 Оформления поступления основного средства

2) Для просмотра сведений о приобретении ОС выберем из меню пункт Журналы > Учет ОС (рисунок 9), а для просмотра проводок выберем Журналы > Журнал проводок (рисунок 8).

Рисунок 8 Отражение приобретения ОС в журнале проводок Рисунок 9 Отражение приобретения ОС в журнале учета ОС

3) Выберем из главного меню пункт Документы > Платежное поручение и заполним форму, как показано на рисунке 10.

Рисунок 10 Оформление платежного поручения

4) После этого журнал «Платежные документы» примет вид показанный на рисунке 11.

Рисунок 11 Журнал «Платежные документы»

5) Для ввода станка в эксплуатацию выберем из главного меню пункт Документы > Учет ОС > Ввод в эксплуатацию ОС. И заполним форму, как показано на рисунке 12.

Рисунок 12 Заполнение акта ввода в эксплуатацию ОС

6) После постановки на баланс столярного станка «Журнал проводок» и «Журнал учета ОС» примут вид, показанный на рисунках 13−14.

Рисунок 13 Отражение ввода в эксплуатацию ОС в журнале проводок

Рисунок 14 Отражение ввода в эксплуатацию ОС в журнале документов

7) Выберем пункт меню «Документы > Регламентные > Начисление амортизации и погашение стоимости» и зададим параметры, как показано на рисунке 15.

Рисунок 15 Настройка начисления амортизации

8) После этого «Журнал проводок» и «Журнал операций» примут вид, показанный на рисунка 16−17.

Рисунок 16 Отражение начисления амортизации в журнале проводок Рисунок 17 Отражение начисления амортизации в журнале операций

11) Выберем Документы > Учет ОС > Подготовка к передаче ОС и зададим параметры, показанные на рисунке 18.

Рисунок 18 Подготовка к передаче ОС

12) Выберем пункт меню Документы > Учет ОС > Передача ОС и настроим параметры, как показано на рисунке 19.

Рисунок 19 Оформление передачи ОС

13) Оформим платежное поручение, как показано на рисунке 20.

Рисунок 20 Оформление платежного поручения

14) Платежное поручение будет отображено в «Платежные документы» (рисунок 21) .

Рисунок 21 Журнал платежных документов

15) Откроем справочник контрагентов, выбрав из главного меню пункт «Справочники > Контрагенты» (рисунок 22).

Рисунок 22 Справочник контрагентов

16) Нажмем кнопку Insert и введем сведения о новом контрагенте (рисунок 23).

Рисунок 23 Добавление нового котнрагента

17) Откроем справочник «Материалы» и добавим новую группу (рисунок 24).

Рисунок 24 Добавление группы материалов

18) Занесем сведения о досках (рисунок 25).

Рисунок 25 Добавление нового материала (доски)

19) Занесем сведение о гвоздях (рисунок 26).

Рисунок 26 Добавление нового материала (гвозди)

20) Отразим приобретение материалов, выбрав в главном меню «Учет материалов > Поступление материалов» (рисунок 27).

Рисунок 27 Оформление поступления материалов

21) Приходный ордер будет отображен в журналах «Учет материалов» (рисунок 28) и в «Журнале проводок» (рисунок 29).

Рисунок 28 Отражение поступления материалов в журнале «Учет материалов»

Рисунок 29 Отражение поступления материалов в журнале проводок

22) Выберем в меню «Документы > Платежные документы > Аккредитив» и зададим параметры, показанные на рисунке 30.

Рисунок 30 Заполнение реквизитов аккредитива

23) Выставленный аккредитив отобразится в журнале «Платежные документы» показан на рисунке 31.

Рисунок 31 Аккредитив в журнале «Платежные документы»

24) Для передачи материалов в производство выберем «Документы > Учет материалов > Перемещение материалов» и заполним как на рисунке 32.

Рисунок 32 Оформление передачи материалов в производство

25) В журнале «Учет материалов» и «Журнале проводок» будет отражено, как на рисунках 33−34.

Рисунок 33 Отражение в журнале учета материалов

Рисунок 34 Отражение в журнале проводок

26) Выберем «Документы > Учет материалов > Передача готовой продукции на склад» (рисунок 35).

Рисунок 35 Оформление передачи готовой продукции на склад

27) В журнале «Учет материалов» и «Журнале проводок» передача готовой продукции на склад будет отражена, как на рисунках 36−37.

Рисунок 36 Отражение в журнале «Учет материалов»

Рисунок 37 Отражение в журнале проводок

28) Выберем «Документы > Учет товаров, реализации > Отгрузка товаров, продукции» и зададим параметры, как на рисунке 38.

Рисунок 38 Оформление отгрузки товаров

29) Выберем «Документы > Учет товаров, реализации > Реализация отгруженной продукции» и зададим, как показано на рисунке 39.

Рисунок 39 Оформление реализации отруженной продукции

30) В журнале «Товары, реализация» и в «Журнале проводок» реализация товаров будет отражена, как на рисунках 40−41.

Рисунок 40 Отражение отгрузки и реализации товаров в журнале реализации

Рисунок 41 Отражение отгрузки и реализациия в журнале проводок

38) Вызовем Документы > Платежные документы > Реестр счетов и настроим, как показано на рисунке 42.

Рисунок 42 Настройка реестра счетов

39) Отметим на удаление записи во всех журналах, которые были введены ранее и не относятся к данной работе. Для отметки документа на удаление нужно выделить документ и нажать Delete. Затем закрыть все окна в 1С и выбрать «Операции > Удаление помеченных объектов».

40) Выберем Отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость для счета 01. Будет выдана ведомость, показанная на рисунке 43.

Рисунок 43 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01

41) Сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость» по счету 08 «Вложение во внеоборотные активы» (рисунок 44).

Рисунок 44 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08

42) Сформируем отчет «Анализ счета» по счету 08 «Вложение во внеоборотные активы» (рисунок 45).

Рисунок 45 Отчет по счету 08

43) Сформируем «Журнал-ордер и ведомость по счету» 10 «Материалы» (рисунок 46).

Рисунок 46 «Журнал-ордер» по счету 10 «Материалы»

44) Сформируем отчет «Карточка счета» по счету 41 «Товары» (рисунок 47).

Рисунок 47 Карточка счета 41

45) Сформируем «Журнал-ордер счета по субконто» по счету 43 «Готовая продукция» (рисунок 48).

Рисунок 48 Журнал-ордер по субконто по счету 43

46) Сформируем «Журнал-ордер счета по субконто» по счету 45 (рисунок 49).

Рисунок 49 Журнал-ордер по субконто по счету 45

47) Сформируем «Журнал-ордер и ведомость по счёту» 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» (рисунки 50 и 51).

Рисунок 50 Журнал-ордер по счету 90

Рисунок 51 Журнал-ордер по счету 91

48) Сформулируем отчет «Главная книга» по счету 90 «Продажи» (рисунок 52).

Рисунок 52 «Главная книга» по счету 90

49) Сформулируем отчет «Главная книга» по счету 91 «Прочие доходы и расходы» (рисунок 53).

Рисунок 53 «Главная книга» по счету 91

50) Сформируем диаграмму по счету 90 «Продажи» (рисунок 54).

Рисунок 54 Диаграмма по счету 90

51) Сформируем диаграмму по счету 91 «Прочие доходы и расходы» (рисунок 55).

Рисунок 55 Дииаграмма по счету 91

52) Сформируем «Шахматную ведомость» (рисунок 56).

Рисунок 56 Шахматная ведомость

53) Сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость» (таблица 2).

Таблица 2 Оборотно-сальдовая ведомость

1. Александрова Е. И. 1С: Бухгалтерия 8.1 с нуля + Видеокурс + CD. — М.: Лучшие книги, 2011. — 272 с.

2. Габец А. П. и др. Реализация прикладных задач в системе «1С: Предприятие 8.2». — М.: 1С: Паблишинг, 2010. — 720 с.

3. Гартеич А. В. Бухгалтерский учет за 10 дней: учебно-практическое пособие. — М.: Проспект, 2009. — 264 с.

4. Гладкий А. 1С: Бухгалтерия 8. Самоучитель для начинающих. — М.: Эксмо-Пресс, 2011. — 384 с.

5. Глушаков С., Ассев В. 1С: Предприятие 8.1 для бухгалтера. — М.: АСТ, 2009. — 352 с.

6. Градасов А. М., Чурин А. Г., Чурина Л. И. Бухгалтерский учет в программе 1С: Бухгалтерия 8.0. — М.: Кнорус, 2011. — 216 с.

7. Жадаев А. Г. Наглядный самоучитель 1С: Предприятие 8.1. Управление торговлей. — СПб.: БХВ-Петербург, 2010. — 336 с.

8. Коцюбинский А. 1С: Бухгалтерия 8.0. — М.: Триумф, 2010. — 400 с.

9. Котин М. 1С: Предприятие 8.2. Управление небольшой фирмой. — СПб.: Питер, 2011. — 320 с.

10. Кузнецов В. Г. Новейший самоучитель по 1С: Бухгалтерии 8. — СПб.: БХВ-Петербург, 2012. — 336 с.

11. Постовалова А. Ю., Постовалов С. Требуется знание 1С. 1С: Бухгалтерия 8.2. — СПб.: БХВ-Петербург, 2011. — 256 с.

12. Романова Ю. Д. Компьютерный учет в программе «1С: Предприятие 8.1» (Курс для начинающих). — М.: АСТ, 2011. — 112 с.

13. Филатова В. 1С: Предприятие 8.2. Бухгалтерия предприятия. Управление торговлей. Управление персоналом. — СПб.: Питер, 2011. — 256 с.

14. Харитонов С. А., Чистов Д. В. Секреты профессиональной работы с «1С: Бухгалтерия 8». Учет основных средств. — М.: 1С, 2010. — 367 с.