Общество с ограниченной ответственностью «Стоматологический кабинет» 32+

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский Государственный Университет Сервиса и Экономики»

Институт экономики и управления предприятиями сервиса

Бизнес-план

Общество с ограниченной ответственностью «Стоматологический кабинет „32+“»

Резюме проекта

Цель проекта

Целью проекта является открытие стоматологического кабинета, оказывающего полный спектр основных стоматологических услуг, в Кызыле

· Место реализации проекта: г. Кызыл республики Тыва

· Расположение: в центре города.

· Площадь кабинета:

· Права собственности на помещения: долгосрочная (не менее 3-х лет) аренда.

· Стоматологические отделения: терапия, хирургия, отбеливание зубов, ортопедия, ортодонтия, детская стоматология.

· Количество кабинетов: 2

· Количество стоматологических кресел: 1

· Рыночный сегмент: средний (бизнес) класс.

· Средний доход за 1 час использования стоматологического кресла: терапия — 2500, хирургия — 6000, ортопедия — 34 000, ортодонтия — 36 000, детская стоматология — 10 000.

· Штат: 4 чел.

· Планируемый месяц открытия кабинета: сентябрь 2013 года

· Режим работы кабинета: 2 смены по 10 часов.

Краткосрочной целью проекта является успешное решение всех задач инвестиционного этапа проекта и открытие в сентябре 2013 года нового стоматологического кабинета.

Основной среднесрочной целью проекта является выполнение реалистического плана-графика по увеличению доли загрузки стоматологического кресла привыполнение планов по среднему доходу от 1 часа оказания услуг и благодаря этому достижения инвестиционных показателей не хуже, чем предусмотрено реалистичным сценарием развития событий.

Дополнительной среднесрочной целью проекта являются:

* Повышение удовлетворенности клиентов набором предоставляемых услуг и уровнем обслуживания.

Предполагаемая прибыль

· Оптимистический вариант — 900 000 рублей

· Пессимистический вариант — 190 800рублей

Срок окупаемости

· Оптимистический вариант — 1, 2 год

· Пессимистический вариант — 2,0 года

Необходимая сумма инвестиций

· Оптимистический вариант —500.000 рублей

· Пессимистический вариант —1.500.000 рублей

Первый в мире стоматолог появился в самой древней цивилизации мира еще 7500 лет назад в шумерской цивилизации. Шумеры жили на территории Древней Вавилонии (в настоящее время это Ирак). При раскопках в Ниппуре (священный город шумеров) обнаружили клинописные таблички с рецептами лекарств для стоматологии, найдена золотая зубочистка, которую можно считать древнейшей в мире.

— 3000−2000 лет до н.э. Древний Египет. У мумий зубы были шинированные проволокой из золота, а челюсти просверлены при операции. В 1807 году был найден зубной протез из дерева, лежавший около мумии.

— 2500 до н. э. Древний Китай. Уже известны болеутоляющие средства.

— 1000−300 гг. до н.э. Древняя Индия. Древнейший (9−3 века до н.э.) источник изучения медицины Индии — «Аюрведа», которая предписывала жевать лакричник, который очищает зубы и стимулирует слюновыделение.

— 500−600 гг. Была сделана первая операция по имплантации. Во время раскопок в Гондурасе (государство в Центральной Америке) в 1931 году был найден фрагмент нижней челюсти (около 600 г. н. э.). В нее были вживлены кусочки черепахового рога в форме зубов.

— XI—XIII вв. Авиценна (Ибн-Сина, 980−1037). Его книга «Канон врачебной науки» систематизировала и сопоставила философию Аристотеля, труды Гиппократа и навыки Галена. Она стала Библией для медиков в Азии, а позже в Европе, где использовалась до XVIвека когда были начаты анатомические экспериментальные наблюдения.

Стоматологическая практика — исторически одно из самых старых направлений медицинского бизнеса. Базируется этот бизнес на весьма устойчивом спросе — у человека много зубов, и когда хоть один из них болит, за избавление от напасти любой готов пойти в стоматологический кабинет и отдать все, что у него есть. Зато после излечения, любой из нас забывает ухаживать за зубами, и история с зубной болью повторяется вновь и вновь.

Стоматологический рынок сейчас находится на этапе своего бурного развития. Состоятельные граждане чаще всего пользуются услугами частных стоматологов, несмотря на переплату. Это и не удивительно, ведь мода на белоснежную голливудскую улыбку завоевала весь мир. На сегодняшний день капиталовложения в такой бизнес, как стоматология, считаются наиболее перспективными.

Цель моей работы: ознакомить вас с нюансами организации собственного предприятия, на примере стоматологического кабинета.

Правовое обеспечение деятельности

Организационно-правовая форма данного предприятия — общество с ограниченной ответственностью. Данная форма сопряжена с меньшими рисками для его участников и требует гораздо меньшего уставного капитала, чем ЗАО.

Общество с ограниченной ответственностью «32+» (далее «Общество») является коммерческой организацией.

Общество действует на основании Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», иного действующего законодательства (в т.ч. Гражданского и Налогового кодексов РФ.

Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование. Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «32+». Сокращенное фирменное наименование Общества: ООО «32+».

Уставный капитал Общества — 308.166рублей.

Целью деятельности общества является извлечение прибыли.

Регистрация Общества

Для регистрации предприятия необходимы следующие затраты:

· Государственная пошлина за регистрацию — 2000 р.

· Регистрационный сбор — 100 р.

· Изготовление печати — 450 р.

· Открытие расчетного счета (+нотариус) — 1000 р.

· Печать учредительных документов — 400 р.

· 50% уставного капитала — 6000 р.

Итого: 9950 р.

Анализ рынка

Объем рынка стоматологических услуг составляет около 6750−7000 млн руб. в год, средние обороты одной стоматологической клиники на несколько кресел составляют около 500 — 750 тыс. руб. в месяц .

В настоящее время стоматологический рынок сформировался в количественном и структурном отношениях. Но проблемы сервиса и оказания качественной стоматологической помощи остаются нерешенными во многих клиниках.

Потенциальная мощность платного стоматологического сегмента оценивается около 3 843 830 посещений в год или примерно 960 955 клиентов. Потенциальная мощность бесплатного сегмента составляет 16 061 760 посещений или 2 007 720 клиентов. По оценкам экспертов данной отрасли, основная причина обращения к платной медицине — это высокое качество услуг.

Проведенный компанией SINOPSIS анализ рынка стоматологических услуг, а также проведенные финансовые расчеты коммерческой эффективности инвестиций в открытие частного стоматологического кабинета на одно кресло позволяет охарактеризовать такой проект как высокодоходный, с умеренным уровнем риска, высокой рентабельностью текущей деятельности и низким сроком окупаемости. При этом организация брендовой сети стоматологий является наиболее выгодными для инвестиций на стоматологическом рынке.

Основываясь на выводах маркетингового исследования, аналитики SINOPSIS определили профиль клиентов частного стоматологического кабинета, к которым относятся:

преимущественно мужчины и женщины от 25−55 лет; лица, чей ежемесячный доход находится на уровне не ниже среднего (от 20 000 рублей в месяц);

лица, семьи которых уже являются клиентами платных стоматологических клиник.

Таким образом, одним из наиболее перспективных сегментов потребителей платных стоматологических услуг являются работающие мужчины и женщины в возрасте от 20 до 50 лет с доходом от 20 000 рублей в месяц.

Конкуренция

Конкурентные преимущества проекта:

Рынок стоматологических услуг является высоко конкурентным, на котором какое-то одно уникальное преимущества не сможет обеспечить долгосрочный успех. Конкурентные преимущества настоящего проекта складываются из сочетания комплекса факторов:

· Разработка корпоративных стандартов обслуживания клиентов и внедрение этих стандартов в повседневную деятельность.

· Опытная команда, хорошо понимающая специфику рынка стоматологических услуг и обладающая глубокими маркетинговыми знаниями.

В городе на данный момент очень мало стоматологических кабинетов, которые оказывают все виды стоматологических услуг. Естественно, что жителям города не нравится ждать и стоять в очереди или приходится ехать в соседние города. Это означает, что открытие стоматологического кабинета целесообразно.

Виды услуг

Бизнес-план предполагает создание стоматологического кабинета, оказывающегося все виды стоматологических услуг.

В лечебном процессе существует восемь основных типов услуг, которые желательно все вместить под крышей клиники:

1. прием и консультации; функциональная диагностика;

2. терапевтическая стоматология (лечение кариеса, пульпита, периодонтита, заболеваний СОПР),

3. терапевтическая пародонтология и консервативное лечение пародонтита и пародонтоза при хроническом течении;

4. хирургическая стоматология (удаление зубов, лечение гнойно-воспалительных заболеваний полости рта, хирургические методы лечения заболеваний тканей пародонта, иссечение доброкачественных новообразований и т. д.); физиотерапия; анестезия;

5. отбеливание зубов, снятие зубного камня, налета курильщика и пр.

6. ортопедическое лечение дефектов зубного ряда, подготовка к протезированию, имплантология, подготовка пациента к имплантации;

7. ортодонтия (лечение зубочелюстных аномалий), лечение врожденных дефектов челюстно-лицевой области, в том числе дефектов, приобретенных вследствие травм или ранних заболеваний;

8. детская стоматология.

Качество работы любого стоматологического кабинета зависит от квалификации специалистов, которые в нем работают. Данным бизнес-планом подразумевается привлечение для работы высококвалифицированных специалистов.

Маркетинговая стратегия

Целевой рынок:город Кызыл, в центре города.

Целевая аудитория: жители города и гости столицы в возрасте от 20 до 55 лет с уровнем дохода от 20 000 рублей в месяц на одного члена семьи, ценящих качество услуг и привыкших к высокому уровню сервиса.

Конкурентные преимущества: разработка и внедрение уникальных стандартов обслуживания клиентов, постоянная работа с клиентской базой, наличие профессионального опыта у участников проекта.

Привлечение клиентов

Поскольку фирма планирует предоставлять услуги, планируется разработка гибкой системы скидок для постоянных клиентов.

Предлагаемая система скидок

Приведенная выше система скидок планируется сроком на 1,5 года, что поможет сформировать и закрепить клиентскую базу.

Реклама

Реклама сегодня является одним из важнейших инструментов развития для любой фирмы. При этом реклама становится актуальной еще до начала деятельности фирмы, следовательно, рекламную политику необходимо проводить заранее, чтобы к моменту начала функционирования предприятия потенциальные клиенты уже знали о нем.

В связи с этим планируется начать проведение рекламной политики за два месяца до открытия. Рекламная политика в этот период будет содержать следующие статьи затрат:

Таблица 2. Расходы на рекламу до начала деятельности фирмы

Газета «Тувинская правда» распространяется по подписке и через свободную продажу в республике и в столице. Данная газета является наиболее эффективным рекламоносителем в городе. Читатели газеты наряду с необходимыми для их деятельности бизнес-новостями активно используют коммерческую информацию (рекламу). Каждый второй читатель газеты — это потенциальный потребитель того, что рекламируется в газете! Тираж газеты 8430 экземпляров.

Металлического щита с названием планируется разместить рядом с парадной дверью. Для обеспечения успешного позиционирования деятельности предприятия планируется выпустить 3 комплекта визиток: для генерального директора, для врачей.

Организационный план

Выбор места расположения

Как уже было показано выше, данный бизнес-план подразумевает открытие нового стоматологического кабинета в центре города. Для организации стоматологического кабинета необходимо, чтобы выбранные помещения соответствовали следующим характеристикам:

· Общая площадь — 2 раб места х 36 кв.м.=72 кв.м.;

· На первом этаже здания.

· Выбранное помещение должно иметь централизованную подводку воды и канализацию. Вследствие этого были выбраны для сравнения 4 варианта расположения стоматологического кабинета, соответствующих приведенным выше критериям:

1. улицаКочетова;

2. улица Ленина";

3. улица ОюнаКурседи;

4. улица Гагарина.

Для определения лучшего места расположения стоматологического кабинета выбраны следующие критерии:

1. Цена за кв.м. Данный критерий описывает стоимость помещения за 1 кв.м. и является одним из самых важных, в связи с чем планируется ранжирование данных мест по этому критерию;

2. Близость к автомагистрали.Оценивается по 4-х бальной шкале. Баллы выставляются в зависимости от времени езды до стоматологического кабинета от ближайшей автомагистрали.

3. Состояние водопровода и электропроводки. Оценивается общее состояние водопровода и электрики. «0» — абсолютное отсутствие водопровода и электропроводки. «4» — наличие обустроенной системы канализаций и электропроводки. В таблице 3 приведены расчеты наилучшего места расположения стоматологического кабинета.

проект окупаемость инвестиция доход

Таблица 3. Расчет лучшего места расположения

В результате подсчетов получилось, что наиболее оптимальным было бы использовать помещение на улице ОюнаКурседи. Помещение характеризуется следующими параметрами:

1. Общая площадь — 72 кв.м.

Таким образом затраты на аренду помещения составят:

2 раб места х 36 кв.м.=72 кв. м х 300 р/мес. х 3 мес=64 800

Штатное расписание

Для эффективной работы стоматологического кабинета планируется использование следующей рабочей силы:

Таблица 4. Штатное расписание

Должностные обязанности работников:

1. Директор: руководство хозяйственно-финансовой деятельностью предприятия (объединения, компании) в области планирования и управления его производственно-экономической политикой; осуществлять контроль над выполнением показателей реализации продукции, достижением установленных показателей прибыли и другим финансовым показателям;

руководство осуществлением бухгалтерского учета и отчетности на предприятии; произведение начислений и перечислений налогов и сборов в бюджеты разных уровней, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения; расчеты всех видов выплат работникам предприятия.

2. Главный врач и мед. сестра: прием и консультирование клиентов. Оказание услуги.

3. Уборщица: уборка офисного помещения и стоматологического кабинета, коридора, лестниц;

удаление пыли с мебели, ковровых изделий, подметание и мойку вручную или с помощью машин и приспособлений стен, полов, лестниц, окон и т. д.;

сбор и транспортировку мусора и отходов в установленное место; расстановку урн для мусора, их очистку и дезинфицирование; чистку и дезинфицирование гардеробных, туалетов и других мест общего пользования; приготовление моющих и дезинфицирующих растворов; соблюдение правил санитарии и гигиены в убираемых местах.

Организационная структура

Планируется создание стоматологического кабинета на 1 посадочного места. Режим работы 6 дней в неделю по 10 часов. Среднее время обслуживания клиента 1 час. Средняя заполняемость зала на нашей территории обслуживания по оценке эксперта может составить около 60%.

Финансовый план

Затраты до начала деятельности Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятия

Таблица 5

Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятия

Таблица 6

Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия

Таблица 7

Метод финансирования инвестиций

Таблица 8

Пассивы создаваемого предприятия = активам =819.166

Заемный капитал 819.166−308.166=511 000

Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда

Таблица 9

Планирование текущих расходов

Таблица 10

Амортизация: за первый год: 480 000 * 8,3% =40 000

8,3%=100/12

2−5 год работы: за 3 года: 480 000 / 36 (мес.) =13 300

Смета затрат до получения дохода

Таблица 11. Схема затрат до получения дохода

Планирование текущих доходов

Таблица 12

где Ц_i — цена i-го вида товара, К_i— количество реализованного товара iго вида = 112 500×8 = 900 000

Планирование финансовых результатов

Предприятие планирует выручку не более 15 млн. р. в год и число рабочих не более 100 человек и применяет УСН.

Объектом налогообложения единым налогом по упрощенной системе налогообложения (ЕН по УСН) могут являться доходы (по ставке 6%) или превышение доходов над расходами (по ставке 15%).

Доход на год: 900 000

Расход на год: 679 166

Доходы — расходы, принимаемые к учету = налогооблагаемая прибыль.

900 000−679 166=220834

Налогооблагаемая прибыль — налог (ЕНВД, ЕН по УСН) — расходы, не принимаемые к учету = чистая прибыль ЕН по УСН = Налогооблагаемая прибыль * 15%

ЕН=220 834*15%=33 125

ЧП=220 834−33 125=187709

Рентабельность продукции и услуг — характеризует эффективность затрат на производство и реализацию продукции (т.е. отношение прибыли от реализации к полной себестоимости продукции) Рпрод = П/С*100%

Рпрд=900 000/124,5*100%=0,7=70%

Оценка эффективности проекта

1. Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта) ЧДЧП_i -К,

где Т — количество лет действия проекта (лучше всего от 1 до 5 лет),

ЧП_i — чистая прибыль в i-ом году реализации проекта, К — сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта

2. Индекс доходности (коэффициент benefitcostratio) — показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций ИД ЧП_i/ К,

3. Срок окупаемости — число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций Ток = К / ЧП_ср ,

ЧП_ср — среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).

Чистая прибыль первого года работы ЧП₁= 187 709 руб., чистая прибыль последующих лет ЧП ₂₋₅=469 272 тыс. руб.

2−5 лет= ЧП*2,5= 187 709*2,5=469 272

ЧП ср=(187 709+469272*4)/5= 412 960руб в год Т = 5 лет К = 480 000 руб.

ЧД = (187 709+4*412 960)-480 000=1359549

ИД = 1 359 549/480000=2,8 руб./руб.

Ток = 480 000/412960=1,2 год

Заключение

Цель работы: подробно и четко зарисовывать схему действий для предпринимателя и распределить ресурсы и силы на создание прибыльного и качественного бизнеса.

Организация стоматологического бизнеса имеет ряд нюансов и сложностей, которые невозможно предусмотреть и грамотно решить без предварительного планирования стоматологического кабинета или клиники стоматологии.

Преимущества моего предприятия:

— современное оборудование

— все виды стоматологических услуг.

— рядом с оживленными транспортными магистралями.

Нужна финансовая поддержка в размере 500 тыс. рублей. Собственные средства в размере 1 млн.рублей.

Окупаемость проекта через 1,2 года, эффективность инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций равно 2,8 р., что позволяет говорить о выгодности этого проекта.

Приложение

Прайс-лист на основные виды услуг