Законодательное регулирование страховой деятельности в Республике Казахстан

Экономическое развитие страны неизбежно сопровождается увеличением спектра рисков и, следовательно, расширением потребностей в страховании. Опыт развития рыночного хозяйства свидетельствует о необходимости государственного регулирования деятельности экономических субъектов. Сказанное относится и к страхованию. Страхование, как и любая деятельность, без современных законодательных актов, крепкой и стабильной правовой и нормативной базы, касающейся порядка организации и деятельности страховщиков, теряет смысл в жесткой рыночной экономике. Без государственного управления и регулирования эта сфера не может обойтись и сейчас.

Процесс создания системы законодательства по регулированию страхового бизнеса в Республике Казахстан затянулся. Первый Закон «О страховании в Республике Казахстан» был принят 3 июля 1992 г. и введен в действие 1 сентября 1992 г. Закон определял лишь общие начала законодательного регулирования этой области, поскольку не предусмотрел ряд принципиально важных положений: механизмы регистрации страховых отношений; обеспечение финансовой устойчивости страховщиков и гарантии их платежеспособности; лицензирование страховой деятельности; контроль со стороны государства, — следовательно, не обеспечивал честную конкуренцию на страховом рынке, что существенно нарушало интересы как страховщиков, так и страхователей. В целях урегулирования допущенных недостатков был издан Указ Президента Республики Казахстан от 16 апреля 1994 г. № 1658 «Об организационно-правовых мерах по формированию и развитию страхового рынка». Да, он носил прогрессивный характер, но не имел комплексного подхода, не определял основные понятия, на основании которых должна строиться вся система представлений и отношений в страховании [2].

Учитывая все указанные недоработки, необходимо было создать правовую базу по страхованию в республике. Так, Указ Президента РК, имеющий силу закона, «О страховании», принятый 3 октября 1995 г., стал первым законодательным актом для формирования правовой базы страхования. Указ определял: общее понятие страхования и страховой деятельности, а также уполномоченного государственного органа, классификацию отраслей и форм страхования; участников страховых отношений, раскрывая статус страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя, страховых и перестраховочных брокеров (последние введены законом от 16 июля 1999 г. № 436); содержание договора страхования, его существенные условия и виды; условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков и гарантии их платежеспособности; задачи и функции уполномоченного государственного органа в регулировании страховой деятельности.

Указ 1995 г. предусматривал возможность проведения страхования в обязательном и добровольном видах. В отличие от предыдущего Закона «О страховании» (1992 г.), Закон «О страховании» (1995 г.) не оговаривает полный перечень обязательных видов страхования, а лишь предусматривает их установление законодательными актами РК. Так, 16 июля 1999 г. были внесены изменения законом РК № 436, где установили обязательное страхование урожая, многолетних насаждений, сельскохозяйственных животных, движимого и недвижимого имущества, продукции и товаров сельскохозяйственного производства от неблагоприятных природно-климатических условий, эпизоотии и других стихийных бедствий. Постановлениями Правительства Республики Казахстан были также утверждены:

• — правила об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности частных нотариусов от 29.07.1998 г.;
• — положение о порядке организации и условиях проведения обязательного страхования нефтяных операций от 18.07.1996 г. (приостановлено);
• — положение об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств от 31.10.1996 г.;
• — положение об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика перед пассажиром от 14.10.1996 г.;
• — положение об обязательном страховании сельскохозяйственного производства от 10.12.1996 г.
• — положение о порядке и условиях обязательного страхования судей и их имущества, медицинского обслуживания и санаторно-курортного лечения от 19.03.1997 г.

Однако значительная часть проблем страхового рынка проистекала из несовершенства законодательных актов о страховании и страховой деятельности. В связи с этим был издан Указ Президента РК от 27.11.2000 г. № 491 «О государственной программе развития страхования в РК на 2012;2020 годы». В частности, отдельные положения гражданского законодательства требовали внесения изменений и дополнений с учетом необходимости развития накопительных видов страхования жизни и системы аннуитетов. Недостаточно были регламентированы вопросы, связанные с практической реализацией отдельных видов обязательного страхования. При разработке условий осуществления этих видов страхования (в том числе расчета страховых тарифов) страховые организации недостаточно используют научно обоснованные методологические данные.

Поэтому на уровне законодательства и соответствующих организационных мер необходимо было:

1) уточнить правовые основы осуществления различных видов страхования, содержание основных прав и обязанностей сторон договора страхования, чтобы свести к минимуму количество спорных ситуаций, особенно в сфере массовых видов страхования, что позволит поднять доверие граждан к институту страхования;

• 2) разработать конкретные формы содействия со стороны государства по использованию страховыми организациями современных страховых технологий, а также условия организации эффективного государственного контроля за соблюдением страхового законодательства всеми субъектами страхового рынка;
• 3) ввести качественно новые принципы лицензирования, регулирования и прекращения деятельности профессиональных участников страхового рынка (страховые и перестраховочные организации, страховые брокеры, уполномоченные аудиторы и актуарии);

4) установить оптимальный перечень видов обязательного страхования и определить законодательные условия их проведения с одновременным ограничением возможности их финансирования за счет государственного бюджета;

• 5) определить модель организации страхования сельскохозяйственных рисков (обязательные и добровольные виды);
• 6) осуществить комплекс мер по стимулированию деятельности страховых (перестраховочных) организаций, особенно в социально значимой сфере личного страхования, с учетом международной практики;

7) обеспечить сближение национального режима регулирования страхования и страховой деятельности с международными принципами и стандартами с учетом необходимости интеграции республики в международные рынки страхования и перестрахования.

В своем послании народу Казахстана «К свободному, эффективному и безопасному обществу» президент отмечает, что на 2010;2020 гг. одной из задач правительства является вывести на новый уровень страховой рынок, рынок ценных бумаг, а также использование пенсионных активов.

Учитывая настоятельную необходимость создания эффективной правовой основы страхования в Республике Казахстан, был издан Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» от 18.12.2000 г. № 126−11.

На сегодняшний день законодательство о страховании и страховой деятельности в Республике Казахстан состоит из статей ГК РК, Закона «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 г. и принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов. Принимая во внимание фундаментальность этого Закона в формировании специального страхового законодательства республики, предпринята попытка анализа основных положений данного нормативного акта и изложения проблем его дальнейшего совершенствования, сопоставления основных положений законодательства РК, некоторых других государств — членов СНГ, ЕС. Достаточно сложно применительно к страхованию само толкование термина «законодательство» [5, с.71]. Конституция не дает четкого определения этому понятию. Вновь принятые кодексы толкуют его по-разному. Например, ст. 2 Налогового кодекса понимает под налоговым законодательством Кодекс, а также нормативные правовые акты, принятие которых предусмотрено Кодексом. Отношения по заключению и исполнению договоров страхования регулируются нормами гражданского права и в этой части страховых отношений понятие «законодательство» определено в Гражданском кодексе. Из остальных элементов страховых отношений особенно выделяются специальные финансовые отношения по обеспечению финансовой устойчивости страховщиков и специальные административные отношения по лицензированию страховщиков. Они регулируются главами соответственно IX и VII закона и содержат лишь общие начала. Этим нормативные акты органа страхового надзора отличаются, например, от инструкции других органов, которые только разъясняют применение законодательства.

Следовательно, к законодательству, регулирующему отношения в области страхования, следует отнести 3 группы нормативных актов:

• 1) Закон «О страховой деятельности» (далее — Закон) и нормативные документы уполномоченного государственного органа;
• 2) Гражданский кодекс РК, который регулирует отношения по заключению и исполнению договоров страхования;
• 3) специализированные нормативные акты об отдельных видах страхования.

Так, Закон определяет основные положения по осуществлению страхования как вида предпринимательской деятельности, особенности создания, лицензирования, регулирования, прекращения деятельности страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, условия деятельности на страховом рынке иных физических и юридических лиц, задачи государственного регулирования страхового рынка и принципы обеспечения надзора за страховой деятельностью.

Страховая деятельность определяется как деятельность страховой (перестраховочной) организации, связанная с заключением и исполнением договоров страхования (перестрахования), осуществляемая на основании лицензии уполномоченного органа в соответствии с законодательством РК. Страховая деятельность включает в себя две составляющие: заключение и исполнение договоров страхования и управление средствами страховых резервов специализированных денежных фондов, которые страховщик формирует для обеспечения страховых выплат.

Поскольку экономически страховые отношения представляют собой общественное перераспределение капиталов, над этой деятельностью государство осуществляет специальный надзор. Законом уточнены виды деятельности страховой организации, которые они имеют право осуществлять помимо страховой деятельности.

Принципиально новым для страхового законодательства Казахстана является подразделение страхования на отрасли, классы и виды страхования. Так, казахстанская классификация страхования состоит из двух отраслей: отрасль «страхование жизни» и отрасль «общее страхование». Закрепленная казахстанская классификация во многом схожа с классификацией классов страхования, принятой в странах ЕС, и к первой Директиве от 24.07.1973 г. № 73/239/FEC по страхованию иному, чем страхование жизни, было принято приложение «Классификация видов страхования"5.

Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и предоставляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством заключения договора страхования. Остановимся на определенной особенности смыслового толкования «видов страхования» в связи с упомянутой классификацией. В оригинальном тексте классификация распространяется на «classes» страхования, т. е. классы страхования. В казахстанской страховой практике и в законодательстве также присутствует понятие «классов» в страховании. Классификация, предусмотренная директивами ЕС, содержит только одно, «отраслевое» деление — между страхованием жизни и страхованием иным, чем страхование жизни, оставляя за пределами законодательного акта вопрос о сущности подлежащих страхованию имущественных интересов. При этом понятно, что, являясь источником административного права, директивы не решают задачи установления объекта страхования в договоре страхования, что является прямой компетенцией гражданского права. Классификация по классам страхования ЕС введена в целях появления специальной правоспособности страховщика к заключению договоров страхования определенных видов, поэтому между гражданским правом, регулирующим договор страхования, и административным, дающим страховщику право к заключению такого договора, не должно быть существенных противоречий. Устранение подобных противоречий в казахстанском страховом праве (с 2001 г.) является необходимым условием адекватного регулирования страховой деятельности.

Однако более сложной проблемой представляется классификация видов страхования, связанных с защитой имущественных интересов граждан по поводу их жизни, здоровья, трудоспособности и пенсионного обеспечения. За последние годы во многих странах СНГ достигнуты определенные успехи в формировании правовой базы страхования и в организации его государственного регулирования, повысилось внимание со стороны законодательной и исполнительной власти, общественности к проблемам страхового сектора. Рассматривая страховую классификацию в странах СНГ (Украина, Молдова, Беларусь, Узбекистан, Россия), надо отметить, что вышеуказанные государства, кроме Украины, не пошли по этой классификации.

Завершая анализ Классификации классов страхования, принятой в Казахстане и странах ЕС, отметим, что ее значение для практической реализации свободы предоставления страховых услуг принципиально важно, поскольку, основываясь исключительно на одинаковом толковании и понимании содержания услуги, государства могут обеспечить единый надзор и адекватную защиту интересов страхователей.

Одной из новелл казахстанского страхового законодательства является закрепления в ст. 10 Закона, помимо ранее существующих участников, страховая (перестраховочная) организация, страховой брокер, страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель, таких участников отношений, как: страховой агент; актуарий; уполномоченная аудиторская организация; общество взаимного страхования; иные физические и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.

Согласно ст. 3 Закона страховой агент физическое или юридическое лицо, осуществляющее деятельность по заключению договоров страхования от имени и по поручению страховой организации в соответствии с предоставленными полномочиями, определяемыми соответствующими документами страховой организации. Деятельность в качестве страхового агента в случае отсутствия у него полномочий не допускается. Он занимается продажей страховых продуктов, инкассирует страховую премию, оформляет страховую документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение (в пределах установленных лимитов). Основная функция страхового агента — продажа страховых продуктов.

Взаимоотношения между страховщиком и страховым агентом строятся на основе договора (контракта, в котором оговариваются и обязанности сторон). Таким образом, страховые агенты, являясь посредниками страхового рынка, — необходимые участники казахстанского страхового бизнеса.

Программа развития страхового рынка Республики Казахстан на 1996;1998 гг. для нормального функционирования и развития страхования и перестрахования в нашей республике уже тогда предусматривала создание Центра актуарных расчетов, однако свое законодательное закрепление и механизм реализации актуарная деятельность получила с принятием Закона «О страховой деятельности». Актуарий — специалист в области математической статистики и теории вероятности, профессионально занимающийся расчетами тарифов, резервов и обязательств в страховой компании. Так, согласно ст. 19 Закона в качестве актуария вправе выступать физическое лицо, имеющее лицензию на осуществление актуарной деятельности, выданную уполномоченным государственным органом [6, с.42].

Актуарная деятельность на казахстанском страховом рынке является новым институтом. Уполномоченный государственный орган издал правила, регулирующие эту сферу. Согласно правилам осуществления актуарной деятельности на страховом рынке, выдачи, приостановления действия и отзыва лицензии актуариев и о полномочиях квалификационной комиссии уполномоченного государственного органа по регулированию и надзору за страховой деятельностью, задачей актуарной деятельности является осуществление экономико-математических расчетов размеров обязательств по договорам страхования и перестрахования в целях обеспечения необходимого уровня финансовой устойчивости и платежеспособности страховой (перестраховочной) организации.

Введение

нового, необходимого участника страхового рынка требует государственного регулирования, что также отражено в правилах. Новым участником на страховом рынке является аудитор. В Казахстане аудит имеет небогатую историю, можно сказать, находится на стадии становления. Аудит, согласно ст. 4 Закона «Об аудиторской деятельности» представляет собой проверку финансовой отчетности юридических лиц (аудируемые) с целью выражения независимого мнения о достоверности и объективности составления финансовой ответственности в соответствии с требованиями законодательства РК [7, с.13].

Аудит деятельности страховой (перестраховочной) организации закреплен ст. 20 Закона, в ней законодатель выделяет 2 разновидности аудитора:

• 1) уполномоченный аудитор — аудиторская организация (аудитор), осуществляющая деятельность по аудиту страховой (перестраховочной) организации на основании лицензии уполномоченного государственного органа. Требования к осуществлению аудита страховой деятельности устанавливаются нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа;
• 2) аудитор, т. е. лицо, осуществляющее проверку финансово-хозяйственной деятельности организации, а также оказывающее консультационные услуги. Это так называемая служба внутреннего аудита: в данном случае уполномоченный государственный орган обязывает страховые (перестраховочные) организации иметь в своей структуре службу внутреннего аудита (аудитора), деятельность которой лицензированию не подлежит. Порядок проведения внутреннего аудита определяется соответствующими внутренними документами страховой (перестраховочной) организации с учетом требований уполномоченного государственного органа [8].

Закон РК «Об аудиторской деятельности» от 20 ноября 1998 г. был дополнен статьей 18−1 (Законом РК № 139 от 15 января 2001 г.) о том, что аудиторы и аудиторские организации обязаны заключить договор страхования гражданско-правовой ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения ущерба при осуществлении аудита в порядке, предусмотренном законодательными актами РК. Однако, по моему мнению, необходимо издать отдельное положение по данному вопросу.

В настоящий момент требования по осуществлению аудита страховой деятельности уполномоченных аудиторов и по порядку проведения внутреннего аудита уполномоченным государственным органом не изданы, однако следует полагать, что они в своей основе будут состоять из положений Казахстанских стандартов по аудиту (далее — КСА), т.к. КСА применяются в отношении аудита финансовых отчетов, а также при аудите другой финансовой информации и сопутствующих услуг. Уполномоченным государственным органом были утверждены Правила лицензирования аудита страховой (перестраховочной) организации, приостановления действия и отзыва лицензий, где определяется лишь порядок выдачи лицензии аудиторской организации на проведение аудита страховой (перестраховочной) организации (далее — уполномоченная аудиторская организация); аудитору — физическому лицу — на проведение аудита страховой организации (далее — уполномоченный аудитор), т. е. нет законодательного закрепления и в этом нормативном акте порядка проведения аудита.

Специфические черты аудита страховщиков предопределены характерными особенностями страховых операций и, как следствие, наличием специального страхового законодательства, отличий в ведении бухгалтерского учета, составлении отчетности, определении финансовых результатов и налогообложении. Учитывая особые требования к страховщику, необходимо издать отдельный КСА страховых организаций, где необходимо отразить вопросы:

• — проверки наличия и соответствия законодательству документов, подтверждающих право на осуществление страховой деятельности;
• — правильность применения плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций;
• — контроль за правильностью составления, юридического оформления и учета операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию;
• — обоснованность и своеобразие осуществления страховых выплат, обоснованность отказов страхователям в страховых выплатах, т.к. основной статьей расходов страховщика являются страховые выплаты;
• — обоснованность включения тех или иных расходов в себестоимость страховых услуг и правильность формирования финансовых результатов, т.к. специфика страховщиков — состав расходов, включаемых в себестоимость страховых услуг, что определяет и отличия в формировании финансовых результатов;
• — соблюдение страховой организацией нормативного размера активов и обязательств, требований и максимальной ответственности по отдельному риску, так как страховым законодательством установлены жесткие требования по обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков.

Что касается общества взаимного страхования, то необходимо отметить, что закон лишь отмечает существование такого участника страхового рынка, но ни в основных понятиях Закона (ст. 3), ни в гл. 3 Закона, где раскрывается деятельность всех остальных участников страхового рынка, упоминания о них нет. В самом тексте Закона упоминается об обществах взаимного страхования, образованных в виде коммерческой организации и осуществляющих страхование лиц, не являющихся членами общества (п. 1 ст. 22 Закона).

На основе опыта мирового страхования можно сказать, что общества взаимного страхования — страховые предприятия с довольно ограниченной сферой деятельности, охватывающие интересы только того круга лиц или организаций, которые создают это общество. Так, Воробьева С. М. в своей работе отмечает, что организационный принцип взаимного страхования предельно прост и состоит в разложении суммы убытка при наступлении страхового случая на всех членов общества.

Юридическое отличие взаимного общества от акционерного заключается в том, что каждый страхователь является одновременно и членом страхового общества. Практически отсутствует коммерческая направленность, что значительно снижает цену за страхование. На территории нашей республики данная форма может быть наиболее приемлемой для развития страхового бизнеса. Нынешнее реформирование жилищно-коммунального хозяйства является подходящим моментом для повсеместного внедрения в практику взаимного страхования на муниципальном уровне. Это прежде всего страхование жилья и домашнего имущества от стихийных бедствий и техногенных аварий. Взимание платежей может быть скалькулировано в составе платежей, уплачиваемых КСК участниками взаимного общества. Механизм взаимного страхования вполне подходит и для защиты граждан от несчастных случаев, от последствий квартирных краж и для уменьшения ущерба при выходе из строя систем энергоснабжения, затопления квартир и т. д. Взаимное страхование создаст дополнительные источники финансирования для сельскохозяйственного производства, здравоохранения и т. п. В связи с вышеизложенным и в соответствии с Законом необходимо принять положение «Об обществах взаимного страхования».

Следующая категория участников — иные физические и юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием. Законодатель, закрепляя данную категорию участников, не приводит точный перечень иных физических и юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием [9, с.143]. Это объясняется тем, что существовавшая в последние годы в Казахстане обособленность страхового рынка, безусловно, негативно сказалась на его развитии и при дальнейшем развитии страхования необходимо рассматривать страховую индустрию как неотъемлемую часть всего финансового рынка, без сбалансированного развития которого невозможно полноценное функционирование экономики республики. Для предоставления страховых услуг как разновидности финансовых услуг осуществляется комплекс мероприятий, который должен защитить конкуренцию на рынке финансовых услуг. Финансовая услуга — деятельность, связанная с привлечением и использованием денежных средств юридических и физических лиц. В связи с разнообразием страховой деятельности на рынке финансовых услуг, а следовательно, и его участников, уполномоченному государственному органу по надзору за страховой деятельностью необходимо закрепить конкретный перечень лиц, подпадающих под категорию «иные физические и юридические лица», осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную со страхованием.

Анализ казахстанского страхового законодательства приводит к выводу, что в Казахстане практически отсутствует нормативно-правовая база обязательного страхования. Чтобы заполнить правовой вакуум в этом вопросе и устранить противоречия в законодательстве, необходимо:

• а) создать концепцию страховой базы, где должны быть определены основания для принятия решения о страховании тех или иных объектов или субъектов в обязательном порядке, приведен перечень таких видов страхования; сроки разработки и принятия законодательно-нормативной базы, необходимой для введения каждого из этих видов; организации, ответственные за разработку данных документов;
• б) принять закон об основах проведения обязательного страхования;
• в) издать в первоочередном порядке положения, позволяющие проводить операции по наиболее важным видам обязательного страхования: страхование профессиональной ответственности аудиторов, страхование жилых помещений и т. д.

Одной из проблем в государственном регулировании казахстанского страхового рынка является обеспечение надежности операций по передаче в перестрахование рисков за пределы республики. Данную проблему решили путем внедрения рейтинговой системы для международных перестраховщиков и страховых брокеров с учетом международного опыта и стандартов. Постановлением правления Нацбанка РК № 86 от 31.03.2001 г. утвержден перечень рейтинговых агентств, определяющих рейтинг финансовой надежности страховой (перестраховочной) организации рейтинговых агентств:

• 1) Moody’s Investors Service (США);
• 2) Standard & Рооr’s (США);
• 3) Fitch (Великобритания);
• 4) A.M. Best (США).

При этом уровень финансовой устойчивости и деловой репутации таких организаций должен минимизировать возможность неисполнения ими обязательств по договорам перестрахования рисков, принятых от казахстанских страховых организаций.

Минимальный рейтинг финансовой надежности страховой (перестраховочной) организации-нерезидента РК, создающей (имеющей) дочернюю страховую (перестраховочную) организацию в РК, должен быть не ниже «ВааЗ» (по классификации «Moody's Investors Service»), или не ниже «ВВВ-» (по классификации «Standard & Poor’s»), или не ниже «ВВВ-» (по классификации «Fitch»), или не ниже «В+» (по классификации «A.M. Best»). Тот же минимальный рейтинг установлен и для перестраховочной организации-нерезидента РК, принимающей страховые риски на перестрахование от страховой (перестраховочной) организации-резидента РК.

Развитие современных технологий в области телекоммуникаций, в первую очередь появление международных сетей Интернет, оказывает значительное влияние на развитие мирового страхового рынка, предоставляя, с одной стороны, непосредственный доступ к потребителю, с другой, — формируя спрос на появление специальных страховых услуг, способных компенсировать потенциальный ущерб, порожденный новыми рисками: несанкционированный доступ к финансовой информации, поражение компьютерными вирусами клиентских сетей и серверов компаний и т. п. Для страховщиков использование глобальных сетей Интернет предоставляет эффективный способ так называемых «прямых» продаж страховых услуг, причем, понятно, эффективность затрат на развитие этого способа продаж напрямую зависит от возможности использования компьютерных сетей потребителями. Ежегодный Интернет-оборот мирового страхового рынка составляет 250,0 млн. долларов США.

Интернет-бум в скором времени потребует законодательного решения о формах и способах легализации сделок по страхованию и перестрахованию, совершаемых с использованием Интернета. Причем отечественным страховым (перестраховочным) компаниям ст. 15 Закона разрешено проведение страховых (перестраховочных) операций в трансграничном режиме. Следовательно, уполномоченному государственному органу необходимо рассмотреть данный вопрос в ближайшее время и урегулировать эти отношения.

С увеличивающейся сферой предоставления различных видов добровольного страхования необходимо ввести специальную кадровую подготовку профессиональных специалистов страхового рынка, таких, как сюрвейеры, диспашеры. Разработать программу подготовки специалистов и ввести в учебные планы, согласовав с Министерством образования и науки, либо отдельную специальность «страховое право», либо включить в юридические, экономические и другие дисциплины. Должны получить развитие такие институты, как центр актуарных расчетов, консультационно-аналитический центр, фирмы страховых аудитов, рейтинговое агентство, институты риска менеджмента, специальных юридических регрессных фирм и т. п.

Страховой рынок Казахстана находится на своем начальном этапе развития, постепенно будут развиваться международные институты, а государство, в целях защиты и поддержки участников страхового рынка, должно регулировать и поддерживать страховую деятельность, издавая нормативно-правовые акты в этой сфере.