Заключение. 
Оценка управления финансового состояния коммерческих банков

В последнее время в средствах массовой информации и экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными отзывами о банковском секторе Казахстана. Действительно, на пост советском пространстве, наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают и многие международные финансовые организации, независимые экономические эксперты.

Однако, достигнутые результаты — это только начальный этап успешного функционирования всей финансовой системы. В перспективе все зависит от того, какие меры будут приняты со стороны государства для укрепления устойчивости основного сегмента финансового сектора, повышения доверия населения к банковским институтам и стимулирования банков для кредитования реального сектора экономики.

На сегодняшний день в Казахстане функционирует 38 банка второго уровня, из них 1 — межгосударственный, 2 — государственный, 16 — с иностранным участием.

В рамках программы перехода к международным стандартам 4 банка были включены в первую группу, 17 — во вторую, 12 — признаны выполнившими требования программы.

Несмотря на снижение количества банков, сохраняется тенденция роста их капитализации. За последние 2 года совокупный собственный капитал банковского сектора вырос в 1,8 раза до 188,3 млрд. тенге на конец марта 2011 года. Банковский сектор остается самым капитализированным на пост советском пространстве — средний уровень капитализации — 20 млн долл. США.

Достаточно быстрыми темпами растут обязательства банков, что в основном обусловлено притоком денег в банковский сектор из внутренних источников. Только за последний год (с апреля 2010 года по март 2011 года) удельный вес депозитов населения в общем, объеме обязательств банков вырос с 22,7% до 29,3%. В целом, за этот период объем вкладов населения в банковской системе вырос почти в 2 раза, что свидетельствует о повышении доверия граждан к банковским институтам.

Неуклонный рост ресурсной базы банков способствует быстрому увеличению их активов. В настоящее время активы банковской системы достигли 817,8 млрд. тенге (5,37 млрд долл. США). Таким образом, на один казахстанский банк приходится около 128 млн. долларов США.

Банки достаточно активно кредитуют реальный сектор экономики. В настоящее время более 60% всех активов банков направлено на кредитование экономики, тогда как год, назад данный показатель не превышал 53%. Учитывая высокую ликвидность банковского сектора, данный факт необходимо оценивать положительно. В универсальных банках развитых стран кредитный портфель в структуре активов также занимает около 60−65%.

Качество активов и кредитного портфеля банков не вызывает опасений. В последние годы в совокупном кредитном портфеле банков доля безнадежных кредитов не превышает 2−2,5%, тогда как доля стандартных кредитов составляет около 70%. Сохранение таких показателей во многом связано с грамотной работой самих банков на фоне жестких требований центрального банка к качеству кредитного портфеля.

Сохраняющиеся позитивные тенденции позволяют нам утверждать о том, что уже в ближайшие годы казахстанская банковская система с этапа активного реформирования и перехода к международным стандартам может перейти к новому этапу устойчивого развития и совершенствования международных стандартов.

Для этого, прежде всего, нам важно наладить систему государственного регулирования деятельности финансовых институтов, в том числе и банков. Как известно, Казахстан на перспективу выбрал модель, в которой за всеми участниками финансового рынка надзор будет осуществляться только одним независимым органом. В связи с этим, в середине прошлого года Национальному Банку Казахстана были присоединены функции Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам. На данном этапе уже осуществляется концентрация в Национальном Банке также функций регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, что позволит Национальному Банку осуществлять надзор за всеми участниками финансового сектора.

В дальнейшем, на финансовом рынке будут усиливаться процессы консолидации и укрупнения банковских институтов, а также активного проникновения банковского капитала в другие сегменты финансового сектора. Поэтому Национальным Банком будет активизирована работа по совершенствованию мер текущего надзора в соответствии с основными принципами и стандартами Базельского Комитета по банковскому надзору и по внедрению системы консолидированного надзора за деятельностью финансовых организаций. При этом к выполнению банками программы перехода к международным стандартам предъявляются более жесткие требования. Банки в срок до 1 апреля 2011 года должны представить в Национальный Банк аудиторское заключение одного из уполномоченных аудиторских организаций, содержащее оценку и подтверждение наличия в них систем управления рисками, процедуры которых соответствует международным стандартам.

Для устойчивого развития банковского сектора необходимо добиться ухода с рынка коммерчески нежизнеспособных и проблемных банков и поддерживать добросовестные и надежные банковские институты. Поэтому в рамках надзорного процесса особое внимание уделяется вопросам устойчивости финансового положения банков и оперативному принятию превентивных мер, направленных на улучшение их деятельности. Это позволит обеспечить предоставление банками высокого качества банковских услуг и развитие добросовестной конкуренции между банковскими институтами.

Таким образом, в перспективе комплексное развитие финансового сектора, в том числе его основного сегмента — банковской системы, будет оставаться одной из приоритетных задач государства. Устойчивое развитие финансового сектора является важной предпосылкой сохранения высокого экономического роста и улучшения жизни населения страны.