Активные операции коммерческого банка

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и не полноценных активов и признаками изменчивости активов. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства, инвестиции в ценные бумаги, ссуды, здания и оборудование. Структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательствам учета, а также влиянием внешней среды. Можно сгруппировать активы по основным видам банковской деятельности:

• 1. Основное место в активных операциях банка занимают кредитные (от 19,90% до 83,25%);
• 2. Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15% до 23,87%);
• 3. На третьем месте — кассовые активы (от 0,2% до 12,94%);
• 4. Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды до различных расчетных операций банка (от 2% до 78%).

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

В структуре активов Сбербанка традиционно преобладает ссудная задолженность. За три года удельный вес кредитов, выданных клиентам, составляет в среднем 70%. По абсолютным показателям прирост кредитного портфеля банка в 2012 г. составил 1 163 424 млн руб. или 21,2%, что свидетельствует об оживлении рынка банковского кредитования после финансового кризиса. Традиционно у Сбербанка самые низкие ставки по потребительским кредитам, что способствует росту его кредитного портфеля. Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, по итогам 2012 года составили 30 595,2 тыс. руб., что на 37,8% больше чем в 2010 г. (прирост составил 8395,2 тыс. руб.), по сравнению же с 2010 объем выдачи кредитов увеличился в 4,2 раза. Кредиты, предоставленные физическим лицам, значительно увеличились, по сравнению с 2010 — по итогам 2012 года сумма кредитов составила 79 636,1 тыс. руб., что на 59,5% больше, чем в предыдущем году, и в 2,5 раза больше, чем в 2010 году. Таким образом, кредитный портфель ОАО Сбербанк России за период с 2009;2011 годы претерпел значительные изменения. По итогам 2012 года его сумма равна 158 264,4 тыс. руб., что на 38,2% больше, чем в предыдущем году (прирост составил 43 784,1 тыс. руб.). Значительно увеличилась доля долгосрочных кредитов: по итогам 2012 года объем выдачи составил 5415,4 тыс. руб. или 3,4% от общей суммы выданных кредитов. Это свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии филиала. Среднесрочные ссуды по итогам 2012 занимают второе место в структуре кредитного портфеля — 47,2%, их доля, по-прежнему, остается высока, т. к., такие ссуды, в основном, предоставляются физическим лицам.

Диверсификация кредитного портфеля, т. е., совокупности ссуд, выданных клиентам — основной метод регулирования, используемый банком в процессе управления кредитными операциями. Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов — организациям и предприятиям различных отраслей и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства. С позиции доходности это также приводит к росту процентной маржи банка.

Одной из важнейших задач Банка в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь Банка при проведении активных операций. Контроль и регулирование уровня риска кредитного портфеля осуществляется путем планирования его величины на определенный период.

Первостепенная цель Банка в управлении кредитными рисками проведение активных операций с наименьшей степенью риска. При формировании резерва под кредитные риски Банк руководствуется требованиями Банка России, внутренними нормативными документами и политиками, решениями коллегиальных органов управления. На сегодняшний день Сбербанк России предлагает различные виды кредитования как для физических, так и юридических лиц. Так, практически по всем кредитам населению Сбербанк установил основную процентную ставку, а уже получение льготной, более низкой процентной ставки будет впрямую зависеть от индивидуальной оценки заемщика.

В структуре кредитования физических лиц наибольший удельный вес занимают нецелевые кредиты на неотложные нуды. Их удельный вес составляет 86%, 87,5% и 83,1% в 2010;2012 гг. соответственно. Объем нецелевых кредитов возрос на 5750,3 тыс. руб. или на 129,4%.

За исследуемый период сумма просроченной задолженности увеличилась в абсолютном выражении с 19 171 в 2011 году до 20 507 тыс. руб. В 2012 году, при этом удельный вес просроченной задолженности в общей величине кредитного портфеля сократился с 3,3% до 2,4%.

В связи с тем, что риск увеличения просроченной задолженности или неуплаты по кредиту так или иначе существует, банк ведет постоянную работу по созданию резервов на возможные потери. По каждому виду кредитного продукта, в зависимости от категории его качества определяется процент, подлежащий созданию резерва на возможные потери. Значение риска кредитного портфеля Банка можно определить при помощи относительных величин, которые выражают степень неопределенности во время реализации управленческих решений, отображают структуру кредитного портфеля, выступая качественными характеристиками кредитного риска Банка. Таким образом, на протяжении исследуемого периода наблюдается сокращение в структуре кредитного портфеля физических лиц и индивидуальных предпринимателей ссуд III и IV категории качества. При этом удельный вес ссуд I категории качества возрос за три года с 60,6% до 65,9%, что свидетельствует о повышении качества кредитного портфеля банка.

Учитывая, что в 2012 году было больше всего выдано кредитов физическим лицам, по сравнению с 2011 и 2010 годами, сумма резерва соответственно по данному кредиту была увеличена до 2196,1 тыс. руб., что в 5,8 раз больше, чем в 2010 году.

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям значительно возросли в 2011 году по сравнению с 2010, однако сумма резерва по данному виду кредита в 2012 г. наоборот уменьшилась на 67,5% по сравнению с 2011 годом. Это связано с тем, что в 2011 году большая часть данного вида кредита была выдана на долгосрочной основе, а в 2010 — на краткосрочной.

Таким образом, самый большой резерв на возможные потери был сформирован в 2010 году, после чего он стал уменьшаться и в 2012 году составил 4710,2, что на 51,2% меньше, чем в 2010 году.

О размере резерва можно судить по структуре категорий качества кредитного портфеля филиала. Чем выше категория качества, тем меньше процент, начисляемый в резерв. По состоянию на 01.01.2013 кредитный портфель ОАО Сбербанк России состоит, в основном, из кредитов первой и второй категории качества. Это свидетельствует о высокой доходности портфеля и его малой рискованности.