Правовые основы банковского кредитования в России

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

" МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ)"

МИНСКИЙ ФИЛИАЛ КАФЕДРА ГУМАНИТАРНЫХ НАУК КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине «Финансовое право»

Выполнил:

студент 3 курса группы № ЗМО-06/32 Вавилов А.В.

Зач. Кн.222 606

Проверила:

Ст. преподаватель Бессарабова В.В.

Минск, 2009

• 1. Правовые основы банковского кредитования
• 1.1 Банковская система России
• 1.2 Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России) в банковской системе
• 2. Правовые основы расчётов и денежного обращения
• 2.1 Правовые основы обращения наличных денег
• 2.2 Правовые основы безналичного денежного обращения
• 3. Правовое регулирование валютных отношений
• 3.1 Валютное регулирование
• 3.2 Виды валютных операций
• 4. Задача
• Список использованной литературы

1. Правовые основы банковского кредитования

1.1 Банковская система России

Создание новой банковской системы России относится к началу 1991 г., после принятия 2 декабря 1990 г. двух Законов РСФСР: «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Банковская система того периода имела двухуровневую структуру: на одном уровне — Центральный банк РФ (Банк России), на другом — все остальные банки.

В настоящее время банковская система России не находится в застывшем состоянии, она продолжает развиваться. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система РФ включает ЦБ РФ, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. В настоящее время наблюдается процесс сокращения мелких банков.

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитные организации в свою очередь подразделяются на две группы: банки и небанковские кредитные организации.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банки - это такие кредитные организации, которые имеют исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование);

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В зависимости от способа формирования ус^тавных капиталов коммерческие банки можно разделить акционерные и паевые.

Собственные и привлеченные средства образуют пассив баланса банка: уставный капитал, резервный капитал, фонд развития капитального имущества, фонд социального развития и т. д.

К привлеченным средствам относятся средства на расчетных, текущих и сберегательных счетах предприятий организаций и учреждений, кредиты других банков и прочие кредиты.

Aктивы баланса банка разделяются на текущие (Денежные средства, денежные обязательства, учтенные векселя ценные бумаги, иностранная валюта и прочие ценности) и капитальные (здания, строения, технологическое оборудование, собственные земельные участки, транспортные средства, дома отдыха и иные объекты).

Небанковские кредитные организации - это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законодательстве. Сочетание указанных операций устанавливаем ЦБ РФ.

К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся:

брокерские и дилерские фирмы;

инвестиционные и финансовые компании;

пенсионные фонды;

кредитные союзы;

ломбарды;

благотворительные фонды;

лизинговые и страховые компании.

Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорации ^и государству, мобилизации капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

1.2 Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России) в банковской системе

1.2.1 Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями

Правовое положение ЦБ РФ и его взаимоотношения с кредитными организациями определяются тем, что, с одной стороны, ЦБ РФ наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ, а с другой — ЦБ РФ есть юридическое лицо, вступающее в определенные гражданско-правовые отношения с банками и другими кредитными организациями.

С целью осуществления согласованных мер по реализации единой государственной политики в области денежно-кредитных отношений установлено взаимное представительство Правительства РФ на заседаниях Совета директоров ЦБ РФ (министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса) и Председателя ЦБ РФ в заседаниях Правительства РФ. ЦБ РФ и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации.

Целями деятельности ЦБ РФ являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы РФ;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществляет банковское регулирование и надзор за деятельностью банков и других кредитных организаций, принимает меры по защите интересов вкладчиков. Для обеспечения стабильности банковской системы кредитные организации депонируют в ЦБ РФ обязательные резервы, на которые взыскания не обращаются.

ЦБ РФ имеет право предоставлять российским и иностранным кредитным организациям кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено законом о федеральном бюджете.

Кроме кредитования ЦБ РФ имеет право совершать широкий круг других банковских операций, обслуживая не только кредитные организации, но и представительные и исполнительные органы государственной власти, органы местного самоуправления, их учреждения и организации, государственные внебюджетные фонды, воинские части, военнослужащих, служащих ЦБ РФ, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

В целях воздействия на ликвидность банковской системы ЦБ РФ рефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов по своей учетной ставке и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов. ЦБ РФ вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего банковские операции без лицензии.

Согласно законодательству ЦБ РФ является кредитором последней инстанции. Он способствует созданию условий для устойчивого функционирования кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность. Как орган управления кредитной системы РФ он, осуществляя функции регулирования, вправе издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции в области банковского кредитования.

В соответствии с законодательством ЦБ РФ осуществляет контроль за законностью и целесообразностью создания банков и небанковских кредитных организаций. Указанный контроль осуществляется в процессе рассмотрения вопроса о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдаче и отзыве лицензии на право совершения банковских операций как в рублях, так и в иностранной валюте.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций ЦБ РФ может устанавливать следующие обязательные нормативы:

минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков;

нормативы ликвидности кредитной организации;

нормативы достаточности собственных средств (капитала);

размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

С помощью обязательных нормативов ЦБ РФ воздействует на деятельность кредитных организаций, способствует созданию условий для устойчивого их функционирования, поддерживает стабильность кредитной системы России. При установлении обязательных нормативов для кредитных организаций возникают общественные отношения, по своему характеру относящиеся к сфере финансовой деятельности данных хозяйствующих субъектов; при их правовом регулировании применяется метод «власти и подчинения» (не основанные на отношениях субординации кредитные организации (юридические лица) не входят в систему ЦБ РФ). Поэтому рассмотренные выше отношения являются финансово-правовыми.

2. Правовые основы расчётов и денежного обращения

Процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах называется денежным обращением. Денежное обращение отражает направленные потоки денег между ЦБ РФ и иными кредитными организациями; между самими кредитными организациями; кредитными организациями и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между банками и иными институтами финансовой системы; между финансовыми институтами и физическими лицами.

Денежная система любого государства является объектом правового регулирования.

Целью регулирования денежного обращения в стране является создание стабильно функционирующей денежной системы, которая, в свою очередь, создает необходимые предпосылки для эффективного развития экономики.

Главная задача финансово-правового регулирования денежного обращения заключается в поддержании правильного соотношения между доходами населения и организаций в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку именно в этом случае в обращении находится достаточное, необходимое количество денег, в чем и заинтересовано государство. Сумма платежных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и безналичного оборота образуют денежную массу, которая характеризует покупательные, платежные и накопительные средства, необходимые для развития экономики страны в целом, а также для удовлетворения потребностей физических и юридических лиц.

Особая роль в осуществлении денежной политики государства, в организации денежного обращения в стране, регулировании денежной массы возлагается в соответствии со ст. 75 Конституции РФ на ЦБ РФ.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких методов, как денежная реформа, деноминация и эмиссия.

Денежная реформа - полное или частичное преобразование денежной системы с целью стабилизации и укрепления денежного обращения. Мировая практика свидетельствует, что проведение денежной реформы достигает названных целей только в том случае, если она проводится в условиях стабилизации экономической и политической ситуации в стране.

Деноминация, в отличие от денежной реформы, является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству денег в старых знаках. В процессе осуществления деноминации не затрагиваются экономические основы государства, а происходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении, а также лишь изменяется масштаб цен. Деноминация может проводиться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой.

Имеются два вида денежного обращения. Во-первых, это обращение наличных денег, т. е. денежных знаков (банкнот и монет). Средством платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях (например, штрафы).

Во-вторых, это безналичное денежное обращение. Оно состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют.

Право выбирать форму расчетов — наличную или безналичную — принадлежит заинтересованным предприятиям, учреждениям, другим организациям, гражданам. Только в специально предусмотренных законодательством случаях форма расчетов должна быть четко определенной. Это, к примеру, выплата заработной платы, стипендий и пенсий, производимая в наличной форме.

Денежная система РФ включает следующие элементы:

официальную денежную единицу;

эмиссию наличных денег;

организацию наличного денежного обращения. Первым элементом денежной системы является валюта РФ.

В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль. В Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» понятие валюты уточнено и охватывает:

денежные знаки в виде банкнот и монеты ЦБ РФ, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но под лежащие обмену указанные денежные знаки;

средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Введение

на территории страны других денежных единиц

и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

С 1990 г. официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами, существовавшее ранее, не устанавливается. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается и публикуется ЦБ РФ. Валюта РФ включает банкноты (банковские билеты) и Монеты ЦБ РФ, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ РФ, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны.

Банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.

При обмене банкнот и монет на денежные знаки срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не может превышать пяти лет. ЦБ РФ вправе обменивать без ограничений ветхие и поврежденные банкноты. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых принимает Совет директоров ЦБ РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денег. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. О выпуске новых денежных знаков ЦБ РФ обязан предварительно информировать Правительство РФ.

Вторым элементом денежной системы является осуществление эмиссии наличных денег. Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т. е. выпуска в обращение. Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается общая масса наличных денег.

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в целях организации наличного денежного обращения - третьего элемента денежной системы на территории страны на ЦБ РФ возлагаются следующие функции:

прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

2.1 Правовые основы обращения наличных денег

В соответствии с законодательством деятельность по организации и управлению наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке ЦБ РФ.

Наличные деньги (банковские билеты — банкноты и металлические монеты) являются безусловными обязательствами ЦБ РФ и обеспечиваются всеми его активами.

Образцы банкнот и монет, их номинал утверждаются Советом директоров ЦБ РФ. Официальные сообщения о выпуске в обращение новых денежных знаков и их описание публикуются в средствах массовой информации. Решение по этим вопросам в порядке предварительного информирования направляется в Правительство РФ.

При необходимости повысить техническую защищенность банкнот и монет от подделок (фальшивомонетничества) осуществляется их модификация (как правило, это относится к наличным деньгам наиболее крупного достоинства). В целях обеспечения максимальных удобств при обращении наличных денег могут вводиться денежные знаки нового достоинства.

Ответственность за покупюрный состав наличных денег, находящихся в обращении и необходимых для проведения бесперебойных расчетов наличными деньгами на территории Российской Федерации, возлагается на ЦБ РФ. Ветхие и поврежденные банкноты обмениваются ЦБ РФ без ограничений в соответствии с установленными им правилами.

Ограничений на расчеты в наличной денежной форме между физическими лицами, физическими и юридическими лицами не имеется. Расчеты в наличной денежной форме между юридическими лицами ограничиваются. Наличный денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег в форме банкнот (банковских билетов), казначейских билетов, металлических монет.

Наличный денежный оборот в стране организуется государством посредством центральных (национальных) банков. В РФ субъектами, организующими данный вид денежного обращения, являются ЦБ РФ, его территориальные учреждения, а также система РКЦ. Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпускаются в оборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не влияют на увеличение денежной массы и этим отличаются от эмиссии денег.

Количество денег в обращении определяется как сумма наличных денег й банковских депозитов. Предоставляя кредиты, банки увеличивают объем денежной массы. Задача ЦБ РФ заключается в ограничении или расширении возможности банков эмитировать кредитные деньги. Для этого ЦБ РФ устанавливает систему обязательных резервов банков, предусматривающую депонирование кредитными организациями в ЦБ РФ определенной части привлеченных ими денежных средств. Изменяя норматив резервирования, ЦБ РФ поддерживает на определенном уровне объем денежной массы, находящейся в обращении в стране. Чем меньше сумма обязательных резервов, тем большее количество денег может создать банковская система.

На основе кассовых оборотов банков и составляемой аналитической отчетности ЦБ РФ прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы ее проведения. В осуществлении эмиссии принимает участие не только ЦБ РФ, но и его региональные РКЦ, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.

В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти деньги не относятся к находящимся в обращении, поскольку не совершают движения, не накапливаются, не служат средством платежа и являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступают и из нее выдаются наличные деньги от банков. Эти деньги находятся в постоянном движении, в обращении.

Если сумма поступлений наличных денег на счете банков превышает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета банка в пределе его свободного резерва РКД выдает требуемую сумму наличности, перемещая ее из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ с разрешения ЦБ. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией. Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений посети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег, а где — их изъятие.

2.2 Правовые основы безналичного денежного обращения

Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо* в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ЦБ РФ устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами. Расчеты на сумму, превышающую установленную, должны производиться только в безналичном порядке.

Современный безналичный оборот в РФ организован в соответствии со следующими принципами:

предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках;

основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк;

требование платежа должно выставляться или перед отгрузкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг) или после этого;

оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица;

формы безналичных расчетов платежей выбираются организацией по своему усмотрению в соответствии с требованиями законодательства.

Любое государство, в том числе Россия, заинтересовано в максимально широком использовании безналичного денежного обращения (расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественному процессу износа (старения) и изношенные денежные знаки приходится изымать из обращения не заменять новыми такого же достоинства. Каждая банкнота и монета имеет определенную себестоимость, причем себестоимость производства банкноты (монеты) более низкого достоинства относительно дороже (по сравнению с номиналом), чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, хранения и перевозки наличных денег требуются дополнительные расходы.

Безналичные расчеты (обращение) лишены этих недостатков. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. Поэтому государство всемерно стимулирует безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых финансовых действий с использованием наличных денег.

Имеется несколько разновидностей безналичного денежного обращения.

Самая простая форма расчетов — это оплата по счету, или банковский перевод. Банковский перевод осуществляется через банк как до начала поставки, так и после прибытия товара. В первом случае это будет предварительная оплата, которая может охватывать как всю сумму стоимости поставляемого товара, так и ее часть. При предоплате в договор можно включить также пункт об ответственности покупателя в случае, если продавец потерпит убытки из-за такой задержки.

Если товар уже получен покупателем, а оплата за него еще не произведена, то имеет место коммерческий кредит, т. е. рассрочка платежа. При этом коммерческий кредит может быть оформлен векселями или траттами. Естественно, что такие условия расчетов наиболее выгодны покупателю.

Если в контракте не будет указано место оплаты стоимости товара, то таковым считается местонахождение коммерческого предприятия продавца или место передачи товара или товаросопроводительных документов.

Банковский перевод включает следующие операции.

Продавец и покупатель заключают контракт на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг).

Продавец передает товар и документы на товар покупателю в соответствии с заключенным контрактом.

Покупатель выставляет платежное поручение (распоряжение на выплату определенной суммы денег) в банк, его обслуживающий.

Снятие денег со счета покупателя и зачисление их на корреспондентский счет банка покупателя в банке, обслуживающем продавца.

Уведомление (авизирование) банка, обслуживающего продавца, об осуществлении данного зачисления.

При поступлении уведомления списание денег со счета банка, обслуживающего покупателя, и зачисление их на расчетный счет продавца.

Уведомление продавца о поступлении денег на его счет.

Схема банковского перевода, приведена на рис. 4.

Корреспондентский счет - это межбанковский счет, открываемый одним банком в другом.

Рис. 4. Схема банковского перевода

Оплата товара может производиться частями. Продавец вправе в целях обеспечения покупателем своих обязательств потребовать от него выплаты части денежной суммы, предназначенной для оплаты (обычно 5−10% стоимости поставляемого товара) в виде аванса сразу после заключения договора. Авансовые расчеты выгодны продавцу и невыгодны покупателю, поскольку он не имеет гарантий получения товара и у него замедляется оборачиваемость средств.

От аванса следует отличать задаток, который, так же как и аванс, представляет собой часть денежной суммы, предназначенной для оплаты товара. В отличие от аванса задаток служит средством обеспечения выполнения обязательства не только стороной дающей, но и стороной, его принимающей.

Так же как и аванс, задаток не возвращается продавцом покупателю в случае, если последний отказывается от принятия поставки товара. Однако если своего обязательства не исполнит продавец, получивший после заключения договора задаток, он обязан вернуть его покупателю в двойном размере, а не в размере, полученном как аванс.

Второй формой расчетов является чековая форма расчетов. Оплата наличными часто производится не путем банковских переводов, а чеками. Чеки используются при оплате товаров, приобретенных с консигнационных складов при перерасчетах за поставленный товар и в других случаях.

Чек - это ценная бумага, содержащая безусловный приказ чекодателя банку-плательщику (или иному кредитному учреждению) оплатить по предъявлении определенную сумму чекодержателю или его доверенному лицу (приказу) за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Обычно чек связан с наличием средств на текущем счете, но банк может иметь договоренность со своим клиентом, позволяющую выставить на него чеки в определенной сумме, превышающей кредитовый остаток по текущему счету (овердрафт).

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им неурегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чеки выпускаются банками, и форма чека определяется банком самостоятельно. Однако чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ (ст.878):

наименование «чек», включенное в текст документа;

поручение плательщику выплатить определенную сумму денег;

указание даты и места составления чека;

наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

указание валюты платежа;

подпись лица, выписавшего чек (печать чекодателя).

Чек является частным обязательством и не имеет силы законного платежного средства. Выдача чека еще не является погашением долга — для этого чек должен быть превращен в деньги или в обязательство банка уплатить деньги. Кредитор, получающий чек в уплату долга, должен проверить и принимать чек только в том случае, если он уверен, что чек может быть превращен в деньги. Это связано с тем, что банк, на который выписан чек, не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанного на него чека. Банк выступает как агент чекодателя, имеющего депозит в банке, и отвечает только перед чекодателем за оплату правильно оформленного чека в пределах наличия на его счете средств.

Схема чековой формы расчетов представлена на рис. 5 и включает следующие операции.

Покупатель подает заявление в банк на получении чековой книжки.

Покупатель оформляет в банке платежное поручение на депонирование средств со своего расчетного счета на депозит.

Рис. 5. Схема чековой формы расчетов

Банк производит депонирование средств для покрытия выплат по чекам.

Банк выдает чековую книжку Покупателю.

Продавец отгружает товары (выполняет работы, оказывает услуги).

6а, 66, 6в — передача чека на оплату.

Перечисление средств со счета Покупателя на счет Продавца.

Чеки могут также использоваться клиентами кредитных организаций, выпускающих эти чеки, для осуществления безналичных расчетов, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений между кредитной организацией — эмитентом чека и кредитной организацией — плательщиком.

В данном случае клиент закупает чеки в кредитной организации и подписывает их в присутствии операциониста банка. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности.

Вексельная форма расчетов осуществляется путем использования векселя. Основные документы, регулирующие вексельные отношения в РФ, — это Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе, заключенная в Женеве 7 июня 1930 г. (вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г); Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О простом и переводном векселе»; постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе»; ГК РФ (ч. II).

Гражданское законодательство (ст. 815 ГК РФ) определяет вексель как ценную бумагу, удостоверяющую ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

Векселя обладают следующими специфическими характеристиками:

вексель — это строго формальный документ, т. е. отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным;

вексель является безусловным денежным обязательством, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями;

вексель — это абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи;

предметом вексельного обращения могут быть только деньги;

вексель должен быть составлен только на бумажном носителе.

Как было указано ранее, векселя бывают простыми или переводными.

Простой вексель - обязательство одного лица (векселедателя) произвести уплату определенной суммы другому лицу (векселедержателю) в назначенный срок и в определенном месте.

Простой вексель должен иметь следующие обязательные реквизиты.

Наименование " вексель" . Наименование должно быть включено в текст документа и написано на том же языке, что и документ. Это необходимо, чтобы отличить вексель от родственных ему документов.

Указание даты и места составления векселя. В качестве места составления векселя должен быть указан конкретный географический пункт. Дата составления векселя имеет существенное значение в векселях со сроками оплаты «во столько-то времени от составления, «по предъявлении», «во столько-то времени от предъявления». Векселя с нереальными датами считаются недействительными.

Наименование векселедателя. Векселедателем может быть как юридическое, так и физическое лицо.

Простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму. Вексельная сумма не может сопровождаться какими-либо ссылками на обязательства по сделке. Если они существуют, то документ теряет силу векселя. Вексельная сумма должна быть точно указана в тексте векселя прописью и цифрами. Если суммы цифрами и прописью различаются, то верной считается сумма, указанная прописью. Если в векселе присутствуют несколько сумм, то он считается выписанным на меньшую.

Указание срока платежа. Различают следующие сроки платежа: на определенный день, по предъявлении, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления.

Указание места платежа. Значение этого реквизита в том, что по векселю не должник является с платежом к кредитору, а кредитор сам является за платежом к должнику. Наименование получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен. Выставление векселей на предъявителя не допускается. Подпись векселедателя. Если вексель выставляется юридическим лицом, то он подписывается двумя лицами, визирующими денежные документы. Отсутствие подписи векселедателя делает вексель лишенным всякого смысла. Без подписи нет письменного обязательства, а значит, нет векселя. Расчеты с помощью простого векселя осуществляются следующим образом. Сторона 1 передает Стороне 2 товар (деньги) и становится кредитором по отношению к Стороне 2. Сторона 2 (должник) с целью соблюдения выполнения своих обязательств перед кредитором выдает ей простой вексель и становится векселедателем, а Сторона 1 — соответственно векселедержателем. Векселедержатель передает вексель третьей стороне (индоссату) по индоссаменту — передаточной надписи на оборотной стороне векселя с целью гарантии выполнения своих обязательств перед третьей стороной. Индоссат в свою очередь имеет право передать вексель по индоссаменту любой другой стороне, которой он обязан по своим сделкам. Индоссат, у которого оказался вексель на момент истечения срока предъявления к оплате, предъявляет его к оплате векселедателю — Стороне 1. Векселедатель погашает вексель выплатой указанной в нем суммы на счет индоссата, предъявившего вексель к погашению.

Схема расчетов с применением простого векселя представлена на Рис. 6.

Рис. 6. Порядок осуществления расчетов с применением простого векселя

В практике международной торговли чаще используется переводной вексель (тратта) — документ, содержащий распоряжение одного лица — векселедателя (трассанта), адресованное другому лицу — плательщику (трассату), уплатить в назначенный срок определенную сумму третьему лицу — векселедержателю {ремитенту).

Предложение векселедателя плательщику оплатить сумму векселя векселедержателю заносится в текст векселя. Трассант при этом является одновременно кредитором по отношению к трассату и должником по отношению к ремитенту. Выдача переводного векселя имеет целью урегулирование обоих долговых требований.

Однако переводному векселю свойственно такое явление, как акцепт — акт согласия платить по векселю. Принимая вексель к платежу, плательщик становится лицом, безусловно обязанным по этому документу, т. е. он принимает на себя вексельное обязательство. До того момента, пока лицо, указанное в векселе в качестве предполагаемого плательщика, не акцептует его, оно не имеет к вексельному обязательству никакого отношения. Следовательно, до акцепта векселя трассатом этот документ представляет собой одностороннее обязательство векселедателя.

С принятием векселя к платежу обязанным по нему лицом становится акцептант.д.олг векселедателя принимает условный характер (на случай неплатежа).

Расчеты с помощью переводного векселя осуществляются следующим образом. Сторона 1 передает Стороне 2 товар (деньги) и становится кредитором по отношению к Стороне. Сторона 2 (должник) с целью соблюдения выполнения своих обязательств перед кредитором выдает ей переводной вексель и становится векселедателем (трассантом), а Сторона 1 — соответственно, векселедержателем (ремитентом). Векселедатель передает Стороне 3 товары (деньги) по каким-либо другим договорам, тем самым Сторона 3 становится должником векселедателя (трассатом).

Векселедатель сообщает ремитенту о наличии долга перед ним трассата, а ремитент предлагает трассату оплатить по векселю векселедателя долг напрямую ремитенту (получить согласие на акцепт векселя). Трассат в случае согласия оплатить долг не напрямую векселедателю, а ремитенту, акцептует вексель и возвращает его ремитенту. При наступлении срока платежа по векселю ремитент направляет вексель трассату на оплату.

Трассат погашает вексель выплатой указанной в нем суммы на счет ремитента, предъявившего вексель к погашению. При этом трассат считается выполнившим свои обязательства на сумму векселя перед векселедателем, а векселедатель считается выполнившим свои обязательства перед ремитентом.

Схема расчетов с применением переводного векселя представлена на рис. 7.

Еще одна форма расчетов — расчеты с помощью аккредитива.

Рис. 7. Порядок осуществления расчетов с применением переводного векселя

Под аккредитивом понимается взятое по поручению покупателя банком обязательство в течение определенного периода времени оплатить всю стоимость товара (выполненных работ, оказанных услуг) при предъявлении банку заранее определенных документов (например, документов на перевозку товаров).

Аккредитив дает продавцу гарантию получить платеж от покупателя. Продавец получает обязательство банка, открывающего аккредитив, по которому он получит деньги, если все документы будут соответствовать условиям контракта.

Могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;

непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;

безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств;

отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

На каждом аккредитиве должно быть указано, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив считается отзывным.

При открытии аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление, в котором плательщик обязан указать:

номер договора, по которому открывается аккредитив;

срок действия аккредитива;

наименование получателя средств;

наименование банка, исполняющего аккредитив;

место исполнения аккредитива;

полное и точное наименование документов, против которых будут производиться выплаты по аккредитиву;

вид аккредитива;

срок совершения сделки;

сумма аккредитива;

способ реализации аккредитива.

Расчеты в форме документарного аккредитива осуществляются следующим образом.

Стороны (продавец и покупатель) заключают контракт, в котором определяют, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме аккредитива. Аккредитивы выставляются банками на основании получения или заявления покупателя (приказодателя по аккредитиву), которое фактически повторяет все условия раздела контракта, касающегося порядка платежей.

После заключения контракта продавец подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает покупателя.

Получив такое извещение, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором он указывает все необходимые условия. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкции приказодателя.

После открытия аккредитива, в котором банк-эмитент обычно указывает, каким образом он будет производить зачисление средств, аккредитив направляется продавцу, в пользу которого он открыт (бенефициару). При этом банк-эмитент направляет аккредитив бенефициару, как правило, через банк, обслуживающий продавца, в задачу которого входит авизирование аккредитива продавцу. Такой банк называется авизующим (уведомляющим) банком.

Получив от эмитента аккредитив, авизующий банк по внешним признакам проверяет его подлинность и передает бенефициару. Авизующий банк также получает экземпляр аккредитивного письма или телекса, поскольку он уполномочен на прием от бенефициара документов по аккредитиву, их проверку и отсылку банку-эмитенту, а в ряде случаев назначается эмитентом в качестве исполняющего аккредитив банка, т. е. уполномочивается на платеж продавцу за отгруженный товар.

Получив аккредитив, бенефициар проверяет его на предмет соответствия условиям контракта. В случае несоответствия бенефициар может известить свой банк об условном принятии аккредитива (или даже о его непринятии) и затребовать у приказодателя внесения необходимых изменений в его условия. Если же бенефициар согласен с условиями открытого в его пользу аккредитива, он в установленные сроки совершает отгрузку товара.

Продавец получает транспортные документы у перевозчика.

Продавец представляет их вместе с другими требуемыми аккредитивом документами в свой банк не позднее 21 дня.

После проверки банк продавца отсылает документы банку-эмитенту для оплаты, указывая в своем сопроводительном письме, как должна быть, зачислена выручка.

Получив документы, эмитент проверяет их, после чего переводит сумму платежа банку продавца.

Одновременно банк-эмитент взыскивает средства с покупателя.

Банк продавца зачисляет выручку бенефициару.

Покупатель, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение товаром.

В соответствии с условием аккредитива авизирующий банк также может производить оплату документов продавцу в момент представления их в банк, а затем потребовать возмещения произведенного платежа у банка-покупателя.

Документарный аккредитив наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки, т. е. максимально отвечает интересам продавца. Однако аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов.

Схема документарного аккредитива приведена на рис. 8.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов действует с целью получения от плательщика платежа.

Рис. 8. Порядок осуществления аккредитивной операции

Инкассо - это поручение продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что сумма будет выплачена в установленные сроки. При этом продавец должен предоставить в свой банк документы на отгруженные им в адрес покупателя товары (выполненные работы, оказанные услуги).

Имеются две основное разновидности инкассовой формы расчетов: документы выдаются плательщику против платежа либо против акцепта.

Акцепт - согласие плательщика на оплату в срок товарных документов. Используя такие условия, покупатель имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо продавцу. При такой форме расчета продавец несет определенный риск, связанный с возможным отказом покупателя от Платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие продавца к платежеспособности покупателя и его добросовестности.

Порядок расчетов в форме инкассо против платежа покупателя выглядит следующим образом.

Стороны заключает контракт, в котором обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты.

Продавец в соответствии с его условиями производит отгрузку товара.

Продавец получает от перевозчика транспортные документы.

Продавец подготавливает комплект документов (счета, другие документы, при необходимости — финансовые документы, например, переводные векселя, выписываемые продавцом на покупателя, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку.

Банк продавца (банк-ремитент) действует в соответствии с инструкциями продавца (доверителя), содержащимися в инкассовом поручении. Проверив по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту в стране покупателя. В инкассовом поручении банк продавца обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от покупателя.

Получив инкассовое поручение и документы, инкассирующий банк представляет их покупателю (плательщику) для проверки с целью получения от него платежа. При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой (представляющий) банк. Банк покупателя направляет извещение плательщику о том, что получено инкассовое поручение с документами и с просьбой оплатить указанное документы. Документы выдаются плательщику против платежа.

Банк покупателя получает платеж от покупателя.

Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту

Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку продавцу.

Схема инкассовой формы расчетов приведена на рис. 9.

Рис. 9. Порядок осуществления инкассовой операции

В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность продавца со своим банком, предусматривающая его обязательства передать товарораспорядительную документацию покупателю только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком покупателя. Еще одна разновидность безналичного денежного обращения — это использование банковских пластиковых карточек. Они широко распространены в развитых странах и начинают достаточно активно использоваться в российской Федерации. Банковская пластиковая карточка - это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

В сфере денежного обращения банковские пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов, в которой они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями.

Классификация пластиковых карточек возможна по многим признакам: по способу механизма расчетов, виду расчетов, характеру использования, способу записи информации, сфере использования, территориальной принадлежности, времени применения и т. д.

По способу механизма расчетов карточки делятся на:

двусторонние - владельцы могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентами карт;

многосторонние - владельцы могут покупать товар у различных торговцев и организаций сервиса, признающих эти карты средством платежа.

По функциональным характеристикам, или по виду расчетов, карточки делятся:

на кредитные, связанные с открытием кредитной линии в банке и позволяющие владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и получении кассовых ссуд;

дебетовые, предназначенные для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы, но не позволяющие оплачивать покупки при отсутствии денег на счете в банке.

По характеру использования карты бывают:

индивидуальные (" стандартные" или «золотые», предусматривающие множество льгот для пользователей, выдаются лицам с высокой кредитоспособностью), рассчитанные на отдельных клиентов банка;

семейные - выдаются членам семей лиц, заключивших контракт;

корпоративные - выдаются организациям (фирмам), которые на основе этих карт могут выдать индивидуальные карты некоторым своим членам.

По способу записи информации на карту различают:

графическую запись;

эмбоссирование (нанесение данных в виде рельефных знаков);

штрих-кодирование;

кодирование на магнитной полосе;

карты со встроенной микросхемой (chip card — чиповая карта, smart card — смарт-карта, «умная» карточка);

карты оптической памяти (лазерная запись).

По принадлежности к учреждению-эмитенту бывают:

банковские карты (эмитент — банк или консорциум банков);

коммерческие карты (эмитент — коммерческие фирмы или их группа — нефинансовые учреждения);

карты, выпущенные организациями, специализирующимися на эмиссии пластиковых карт и создании инфраструктуры по их обслуживанию.

По сфере использования карты бывают универсальные, т. е. служащие для оплаты любых товаров и услуг, и частные коммерческие — рассчитанные на оплату какой-либо определенной услуги (в частности, карты супермаркетов, гостиничных сетей и т. д.).

По территориальной принадлежности карты делятся на международные, национальные (действующие в одном государстве), локальные (используемые на части территории государства) и карты, применяемые в одном конкретном учреждении. По времени использования карты бывают ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации) и неограниченные (бессрочные).

Нормативной базой для расчетов с помощью кредитных карточек являются правила, положения и иные нормативные акты банков, выпускающих кредитные карточки, и договоры банков с предприятиями, осуществлявшими торговлю, бытовое и иное обслуживание населения.

Есть и некоторые иные разновидности безналичного денежного обращения, носящие менее распространенный, чем описанные выше, характер. Они обычно не предусмотрены законодательством, а в известных ситуациях могут и противоречить ему. В частности, в период массовых неплатежей начала 1990;х гг. некоторые предприятия учитывали долговые записки (расписки) в денежном выражении своих работников, данные ими предприятиям, а затем, при поступлении средств на выплату заработной платы, производили расчеты с предприятиями-кредиторами.