Планирование инвестиционного проекта создания автостоянки в г. Хабаровск

Содержание Резюме

1. Описание услуги

1.1 Основные сведение о предприятии, цели предпринимательской деятельности

1.2 Описание услуги

2. Характеристика рынка потребителя

3. Оценка конкурентов

4. Анализ маркетинговой деятельности предприятия

5. План производства

6. Организационный план

7. Оценка рисков и страхований

8. Юридический план

9. Финансовый план

10. Стратегия финансирования

Резюме Резюме существует для ознакомления потенциального инвестора с:

сутью проекта, его потенциальной эффективностью;

особенностями реализации проекта;

потребностью в инвестициях и источниках финансирования;

схемой возврата вложенных средств.

«Автомобиль — не роскошь, а средство передвижения». Справедливость этой фразы в Хабаровске особенно очевидна. Роль личного автомобильного транспорта значительно возрастает. Особенность расположения Хабаровского региона по близости к восточному (японскому, корейскому) рынку автомобилей обеспечивает реальную возможность приобретения автомобилей различного класса самыми широкими слоями населения города. Особенности уклада жизни в Хабаровске делают насущной необходимостью частые поездки в пределах города, имеющего значительную географическую протяженность основной транспортной магистрали. Однако в процессе эксплуатации автомобиля часто возникают серьезные проблемы с местом его стационарной стоянки и хранения, т. к. хранить машину возле дома как небезопасно, так и нецелесообразно. В этом случае наиболее оптимальным вариантом решения проблемы является пользование платной автостоянкой или аренда гаража.

В работе будут учитываться различные факторы рыночных условий, таких как контингент клиентов, конкурентоспособность предоставляемых услуг, гибкий подход при формировании цен и тарифов и многие другие факторы.

Расчет себестоимости услуг, критического объема продаж (определение точки безубыточности), срока окупаемости проекта, чистого приведенного дохода и индекса доходности, также отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств доказывает рентабельность бизнеса. При расчете себестоимости видно, что цены на услуги выше затрат на них. Срок окупаемости составляет всего 8,4 месяцев. Рентабельность бизнеса показывает также расчет чистого приведенного дохода и индекса рентабельности инвестиций, который превышает 100%. Ожидаемая ежемесячная чистая прибыль данного проекта зависит от объема оказанных услуг.

1. Описание услуги

1.1 Основные сведение о предприятии, цели предпринимательской деятельности Основной целью создания фирмы является удовлетворение потребности в сохранности автомобиля, ну и естественно получение наибольшей прибыли при наименьших издержках. Основной стратегией проекта является создание благоприятных условий оказания услуги. А самое главное это стоимость услуги, которая будет значительно ниже существующей на сегодняшний момент, при более высоком качестве услуг.

Предлагаемый бизнес — план рассматривает план создания автостоянки расположенной в густо населенном районе города Хабаровска, где потребность в подобном предприятии особенно сильна. Стоянка, относительно не сложный бизнес. За последние 10 лет автопарк увеличился в 2,5 раза и в настоящее время состоит более чем из 40 млн. машин. Ежегодно этот показатель повышается на 8−8,5%.

Простота управления этим бизнесом и относительно высокая доходность при небольших, по сравнению с автомойками вложениях, а так же при относительно быстром сроке объекта в эксплуатацию позволяют склониться многих в пользу выбора автостоянки как бизнеса. В то же время на одну тысячу россиян приходится всего 170 автомобилей, что ниже уровня развитых стран почти в четыре раза. То есть российский автопарк в ближайшее время ожидает только рост, причем достаточно активный.

Место расположения автостоянки — район улицы Шеронова.

Организационно — правовая форма предприятия — Закрытое Акционерное Общество «Аron». Учредители — физические лица.

Юридический адрес предприятия: 680 023, ул. Шеронова, 7, тел. 33−45−60.

К настоящему моменту на средства учредителей разработана проектно-сметная документация, смета затрат на производство, получена разрешительная документация на строительство подземной автостоянки.

Планируется строительство и открытие автостоянки с 2009 г. Интервал планирования — 3 года. Срок строительства объекта — 4 месяца от начала финансирования. Срок окупаемости проекта — 1 год от начала поступления средств. Ввиду благоприятного месторасположения и отсутствие конкурентов в данном районе города услуги автостоянки будут востребованы.

Учредители проекта считают, что создание автостоянки для обслуживания автомобилей во многом улучшит ситуацию с обеспечением крупного жилого района местом стоянки, а также особенностью данной автостоянки является то, что она находится под землей и эффективно оснащена охранной.

1.2 Описание услуги Наличие у автовладельца гаража зачастую не позволяет решить проблему, т.к. из-за сильных снегопадов зимой гаражи становятся труднодоступными, и слишком трудоемко, а в некоторых случаях невозможно бывает ими воспользоваться. С другой стороны, хранить машину возле дома как небезопасно, так и нецелесообразно из соображений коррозионного износа кузова и ухудшения технического состояния ее агрегатов.

В этих условиях наиболее оптимальным вариантом решения проблемы является пользование платной автостоянкой специально организованной и обслуживаемой, особенно в зимнее время. Тем более ближайшая открытая автостоянка около торгового центра «Интур» которая рассчитана всего на 20 машиномест, моя автостоянка, закрытого типа, рассчитана более чем на 150 машиномест.

Предлагаемый бизнес — план рассматривает обслуживаемую и отлично охраняемую автостоянку под землей, что будет удобно для автовладельцев, особенно в зимнее время года. Стоянка, относительно не сложный бизнес.

Основными этапами будут являться следующее:

— выбор земельного участка. Естественно, максимальная близость к жилому массиву является самым значительным плюсом;

— оформление имущественного права не на много отличается от оформления участка под автомойку, однако, имеет более упрощенную процедуру стадии проектных работ;

— строительство;

— реклама.

Выбор участка в данном бизнесе чаще всего ограничен наличием свободной земли. Поэтому я планирую построить автостоянку для легкового автотранспорта именно подземную, предполагаемая территория площадью не менее 150 машиномест, при этом расчетная площадь для автомобиля с проездами в среднем составляет 20 кв. метров, тогда на 200 машин территория будет равна 4000 кв. м. Основным психологическим препятствием для потребителя является опасение за сохранность хранимого автотранспорта.

Но и здесь я готова предложить возможные варианты моего бизнеса:

— во-первых, страховка автостоянки;

— во-вторых, юристы помогут с оформлением финансовой ответственности (допустим 80 000 рублей максимальных выплат в случае грабежа стоянки, что значительно снизит риски возможных потерь),

— в-третьих, заключение договоров с органами МВД (горячая кнопка).

Примерная политика цены.

Цена сегодняшнего дня на автостоянке не ниже 90 рублей в сутки. Я намеренно не беру заоблачные редкие стоянки, где цена доходит до 150 рублей за сутки хранения. При этом цена не обязательно должна быть низкой по абсолютной величине — она должна быть относительно высокого качества предоставляемой услуги.

2. Характеристика рынка потребителя Основными потребителями предлагаемых услуг являются автовладельцы района новостроек по улице Шеронова, внутри которого расположена наша автостоянка. Население этого микрорайона составляет приблизительно 432 квартиры, если считать 4 девятиэтажных дома, то количество семей приблизительно 432. Из расчета 30 — 40% обеспеченности семей личным автотранспортом имеем около 175 автомобилей в данном микрорайоне. При этом условии обеспеченности парка местами для стоянки, еще неудовлетворенная остается потребность около 25 мест для новых владельцев автомобилей. Также берем в расчет, что в этом микрорайоне начинают стройку еще около 6−7 домов, в которых также будут новые жильцы и новые владельцы автомобилями, которым также нужна будет автостоянка.

Таким образом, количество потенциальных потребителей услуг платной автостоянки является достаточным для успешного осуществления данного проекта. В таблице 1 представлен клиентооборот за 3 года. Так как по расчета 40% семей четырех девятиэтажных зданий обеспеченны личным автотранспортом, то расчет клиентов взят 150 человек в сутки.

Необходимо также учитывать, что спрос постоянно растет в связи с увеличением парка автомашин в городе.

Можно рассчитывать также на то, что основная часть этих потребителей воспользуется услугами при условии, что цены на услуги не будут превышать цены конкурентов. Для привлечения части потребителей возможна система скидок для постоянных автовладельцев, являющихся арендаторами мест стоянки.

Кроме того, при условии хорошего оснащения видеоохраны, страховкой, можно рассчитывать на то, что услугами будут пользоваться также и автомобилисты других микрорайонов города.

3. Оценка конкурентов Задачей данного раздела является доказательство конкурентоспособности услуг по сравнению с услугами конкурентов. Для этого проанализируем продукцию и услуги конкурентов, имеющиеся на Хабаровском рынке, опишем их функциональные и потребительские свойства, укажем уровень цен на услуги конкурентов и способы стимулирования сбыта услуг конкурентов.

Рассматривая конкурентную среду фирмы, необходимо отметить, что в городе существует достаточно большое количество предприятий, реализующих услуги автостоянки. При условии мобильности предмета услуг расположение этих предприятий не играет определяющей роли в выборе такого предприятия. Поэтому повысить конкурентное положение нашей фирмы может лишь высокое качество услуги, современное оборудование для охраны, доступные цены за аренду стоянки.

Основными конкурентами создаваемого предприятия следует считать наиболее успешно действующие на рынке города Хабаровска фирмы, оказывающие услуги автосервиса:

Конкурент № 1 — АВТОСТОЙ, ЧП.

Конкурент № 2 — МЕТРАРЕЗЕРВ, ООО, Конкурент № 3 — КАМСТА, ОАО, Конкурент № 4 — VACVOLINE, Автофирма.

конкурент потребитель риск предпринимательский Таблица 2. Сравнительная характеристика конкурентов.

В результате произведенного анализа конкурентов можно сделать вывод, что наибольшую сложность на текущий момент представляет конкуренция с фирмами «АВТОСТОЙ» и «КАМСТА», которые имеют наиболее прочное положение и перспективы развития.

Однако наша фирма вполне может составить им конкуренцию на местном рынке вследствие более низкой цены услуг, а также при условии постоянной грамотной маркетинговой политики.

Принцип ценообразования услуг проектируемой автостоянки обоснован среднерыночными текущими ценами. Эта цена учитывает себестоимость услуги, цены конкурентов, уникальные свойства товара. В основном, назначая цену услуг, мы отталкиваемся от цен конкурентов.

4. Анализ маркетинговой деятельности предприятия В предлагаемом проекте привлечение клиентов может быть осуществлено за счет более высокого качества обслуживания.

Самое главное это стоимость услуги, которая будет значительно ниже существующей на сегодняшний момент. Вот именно этот момент будет являться главным аргументом в «борьбе» за клиента. Стоимость наших услуг будет отражать конкурентоспособность услуги, причем именно благодаря достаточно невысоким ценам мы надеемся контролировать значительную часть рынка.

Основным направлением маркетинговой политики предприятия является привлечение широкого круга клиентов.

Путем предоставления услуг по низким в Хабаровске ценам мы: во-первых, значительно облегчим автовладельцам возможность сохранности автомобиля; во-вторых, мы значительно увеличим прибыль нашего предприятия, что позволит нам расширить круг предоставляемых услуг и, в-третьих, мы сможем значительно увеличить престиж нашей фирмы в глазах наших потребителей.

Что касается стимулирования предоставления услуг, наша фирма предоставляет некоторое бесплатное количество часов пользования автостоянкой, главное чтобы потребитель мог сравнить качество наших услуг с услугами конкурента.

Планируется развернуть широкую рекламную компанию, как адресную, так и общую во всех доступных в регионе средствах массовой информации. Планируется размещение рекламы в газетах, как местного, так и областного значения, причем вся реклама будет иметь свой оригинальный фирменный стиль. Также планируется размещение рекламных роликов на телевидении. Затраты на маркетинг и рекламу составят примерно 4% от валовой прибыли получаемой от реализации услуги. С помощью рекламы планируется значительно увеличить число потенциальных потребителей. Для продвижения услуги будет использоваться реклама на местных телеканалах бегущей строкой, объявления в таких газетах как «Презент», «Из рук в руки», расклеивание распечаток на гаражных кооперативах, а также установление рекламного щита вблизи автостоянки. Расчет расходов на рекламу представим в таблице.

Таблица 3 — Расчет расходов на рекламу.

5. План производства Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу продукции или услуг, характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить привлекательность для рынка его товаров и услуг.

Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Необходимо избегать избытка технических подробностей, которые могут затруднить изучение плана. Бизнес-план составляется до того, как разработан полный ассортимент продукции и услуг. Но даже после того, как изделия уже предлагаются рынку, фирме часто необходимо продолжать данную работу, чтобы сохранить позиции в конкурентной борьбе.

Таким образом производственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.

Площадь, рассчитанная под автостоянку — 2000 кв. м.

Площадь помещения:

1. Санитарный узел — 2 м²

2. Офисное помещение -18м2

Общая площадь офиса составляет 20 м².

Первоначальные расходы по подготовке производства можно рассмотреть в таблице 4.

Таблица 4. — Первоначальные расходы по подготовке производства, руб.

Затраты на источники освещения:

Таблица 5.

Затраты на электроэнергию.

Стоимость 1 КВт- 2,50 рублей. Расчеты по электроэнергии зависят от мощности компьютеров и эл. ламп, их количества и цены за 1 КВТ/час; рассчитываем следующим образом:

Эосв=Тосв*nосв*Wосв*Ц КВТ/час, где Тосв — время горения осветительных приборов;

nосв — количество осветительных приборов;

Wосв — мощность осветительных приборов;

В день затраты на энергию освещения составят:

Табл.6

В месяц затраты на освещение -258*30=7740 руб.,

в год -7740*12 = 92 880 руб.

Наименование оборудования и инвентаря необходимого для производства услуг:

Таблица 7

Расчет амортизации будет производиться линейным методом:

100% ПС*На Аг На=; Аг=; Ам= ;

Т 100% 12

где На — норма амортизации, Т — срок полезного использования,

ПС — первоначальная стоимость основных средств.

Срок полезного использования компьютеров — 5 года;

Срок полезного использования офисной мебели — 5 лет;

Срок полезного использования видеокамеры — 3 года.

На видеокамеры = 100%/3года = 33,3%/год;

На компьютеров = 100%/5 лет = 20%/год;

На оф. мебели = 100%/5 лет = 20%/год.

На компьютеров = 60 000*0,2=12 000 руб./год=1000 руб./месяц;

На видеокамер = 8000*0,33 = 2640 руб./год = 220 руб./месяц;

На оф. мебели =19 000*0,2=3800 руб./год =316,67 руб./месяц.

Суммарная амортизация = 1536,67 руб./месяц.

Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле:

Э сил. = Т обор. Nобор. W обор. Ц, где

Т обор.- время работы оборудования, ч.

Nобор.- количество оборудования, шт.

W обор.- мощность, КВт.

Ц — цена за 1 КВт/ч. по тарифу = 2,50 рублей.

Силовая энергия, затраченная на оборудование в день, представлена в таблице.

Таблица 8.

В — год 1462,5*12 = 17 550 руб.

Затраты на коммунальные услуги:

Таблица 9.

6. Организационный план В организационном плане описывается система организации управления работой фирмы. Организация управления включает в себя структуру формирования, её обеспечение. Здесь указывается источники и способы привлечения специалистов для постоянной работы.

Высшим органом управления ЗАО «Aron» является Совет Учредителей, каждый учредитель имеет один голос независимо от размера вклада.

Общее руководство предприятием осуществляет генеральный директор, который назначен советом учредителей акционерного общества. Он несет материальную и административную ответственность за данные статистического и бухгалтерского отчетов.

Организационный план определяется основным направлением кадровой политики:

Структура руководящего состава предприятия выглядит следующим образом:

Привлечение высококлассных специалистов.

Отбор работников на основе испытательного срока.

Поощрения включают в себя как материальные выплаты, так и мероприятия морального характера.

На предприятии работает — 7 человек: генеральный директор, администратор, 4 охранника, уборщик.

Распределение функций между работниками предприятия.

— Директор несет материальную ответственность за достоверность данных бухгалтерского учета, организует закупки сырья и материалов, решает вопросы по продвижению услуги на рынок.

— Администратор (он же и бухгалтер) составляет отчеты, выполняет функции кассира, несет материальную ответственность, контролирует процесс работы, следит за дисциплиной работников и качеством их работы, принимает решения о найме на работу.

На сегодняшний день потребности в кадрах предприятие не имеет. Все специалисты имею высшее либо средне — техническое образование.

Система оплаты на предприятии повременная и повременно-премиальная. Разработана обширная, гибкая система премиальных выплат, что позволяет поддерживать дисциплину и эффективно использовать труд сотрудников.

Состав персонала, а также планируемые расходы на оплату труда отражены в таблице 10.

Таблица 10.

Отчисления на социальные нужды, ЕСН — 26%:

В месяц составляют — 20 020 руб. В год эта сумма составляет — 240 240 руб.

Компания в процессе реализации проекта планирует уделить особое внимание системе оплаты труда сотрудников фирмы, поскольку ее эффективность и гибкость является основой высокого качества обслуживания потребителей. Разрабатываемая система вознаграждения будет реализовываться до начала технического переоснащения, это позволит избежать различных ошибок в период реализации проекта.

Особое внимание предполагается уделить подбору персонала, который должен осуществляться по возможности из мужчин в возрасте до 35−40 лет с опытом работы в данной отрасли, имеющих образование не менее среднего специального.

7.Оценка рисков и страхований

При открытии бизнеса необходимо учесть риски, с которыми мы можем столкнуться. Поэтому оценка рисков, а также меры по их ликвидации, снизят возможные потери.

Таблица 11.

Задачей руководства предприятия является снижение степени риска.

Один из различных способов — страхование. Страхование — это соглашение, согласно которому страховщик за определённое обусловленное вознаграждение принимает на себя обязательство возместить убытки или их часть (страховую сумму) страхователю произошедшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей и/или случайностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество.

Затраты на страховой полюс составляет 0,5% от имущества:

100 500 * 0,005 = 502,5 руб.

8. Юридический план

Все виды деятельности предприятия разрешены законодательством Российской Федерации.

Предприятие «Аron» намерена учредить закрытое акционерное общество. Учредителями которого являются физические лица, в соответствии с учредительным договором выступают:

· Шевелев В.Ю.- 45% от суммы заявленного уставного фонда;

· Иванов О. В. — 25% от суммы заявленного уставного фонда;

· Сидоров М. В. — 15% от суммы заявленного уставного фонда;

· Петров А. В. -15% от суммы заявленного уставного фонда.

Первоначальный размер уставного капитала ЗАО «Aron» будет равен сумме вкладов учредителей — Участники закрытое акционерное общество не отвечают по его обязательствам и не несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Акционерное общество, согласно Гражданскому Кодексу Р. Ф., акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом. Такое общество не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.

Регистрация предприятия производится в регистрационной палате учреждения администрации г. Хабаровска. После регистрации предприятия необходимо встать на учет в налоговую инспекцию, зарегистрироваться во внебюджетных фондах. Затем необходимо изготовить свою печать.

В соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208 (ред. от 01.12.2007) — ФЗ «Об акционерных обществах» число акционеров закрытого акционерного общества не должно превышать пятидесяти.

Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Если несостоятельность (банкротство) общества вызвана действиями (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, то на указанных акционеров или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Несостоятельность (банкротство) общества считается вызванной действиями (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, только в случае, если они использовали указанные право и (или) возможность в целях совершения обществом действия, заведомо зная, что вследствие этого наступит несостоятельность (банкротство) общества.

Государственная регистрация юридических лиц при их создании:

Согласно федеральному закону «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», принятым Государственной Думой от 13.07.2001 г. при государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган представляются:

а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации.

б) решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации;

в) учредительные документы юридического лица (подлинники или засвидетельствованные в нотариальном порядке копии);

(в ред. Федерального закона от 23.06.2003 N 76-ФЗ) г) выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство юридического статуса иностранного юридического лица — учредителя;

Порядок государственной регистрации юридических лиц при их создании:

1. Государственная регистрация юридических лиц при их создании осуществляется регистрирующими органами по месту нахождения постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

2. Представление документов для государственной регистрации юридических лиц при их создании осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 9 настоящего Федерального закона.

3. Государственная регистрация юридических лиц при их создании осуществляется в сроки, предусмотренные статьей 8 настоящего Федерального закона.

Юристы составят типовые формы договоров с некоторой долей финансовой ответственности (допустим 80 000 рублей максимальных выплат в случае грабежа стоянки), что значительно снизит риски возможных потерь).

Таблица — 12. Затраты на регистрацию.

9.Финансовый план

Основными документами финансового плана являются отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств. Разработке этих документов предшествуют:

1. определение себестоимости продукции, включающее расчет постоянных и переменных затрат;

2. расчет дохода от реализации, чистой прибыли.

Переменные затраты — это затраты связанные с производством каждой единицы продукции, работы, услуги. К ним относятся: основные материалы, комплектующие изделия, затраты на технологическое топливо и энергию, сдельная заработная плата с отчислениями, другие прямые издержки.

Постоянные затраты — это затраты, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени производственной деятельности предприятия (году, кварталу). К ним относятся затраты на управление (почта, связь, факс, заработная плата управленческого персонала с отчислениями), оплата разрешений на осуществление определенных видов деятельности (лицензии, патенты), коммунальные услуги, аренду помещений и оборудования, затраты на маркетинг и т. д. В случае привлечения заемных средств, в эти затраты включаются проценты за использование кредита.

Стоимость единицы услуги определим путем составления калькуляции себестоимости по калькуляционным статьям затрат. Калькуляция в общем случае составляется по следующим калькуляционным статьям:

сырье и материалы

топливо и энергия на технологические цели

заработная плата производственных рабочих

отчисления на социальные нужды с заработной платы производственных рабочих

общепроизводственные расходы

общехозяйственные расходы

внепроизводственные расходы.

К общепроизводственным расходам относятся:

затраты на освещение,

коммунальные услуги.

К общехозяйственным расходам относится

— аренда земли,

заработная плата управляющих,

отчисления на соц. нужды с заработной платы управленческого персонала.

К внепроизводственным:

— расходы на рекламу.

Структура объема продаж и затраты в месяц на реализацию услуг по статьям калькуляции затрат Таблица 13

Итого затраты на производство продукции в год составят — 4 554 195,36 руб.

Затраты на 1 рубль оказанных услуг определяется по формуле:

где VC — переменные расходы,

FC — постоянные расходы,

N — Объем оказанных услуг.

Для расчета себестоимости возьмем среднюю наполняемость автостоянки машиноместами, Nср = 4500.

Тогда себестоимость S = 379 516,33/ 4500 = 84,34 руб.

Доходы предприятия можно определить по формуле:

Д/мес. = ЦV/мес., где Ц — цена,

V — Объем оказываемых услуг.

Доходы автостоянки в зависимости от объема оказанных услуг каждый месяц будут разными, поэтому расчет доходов представлен в отчете о прибылях и убытках.

Прибыль предприятия можно посчитать по формуле:

П = Д — Р, где Д — доходы, Р — расходы.

Налог на прибыль составляет 24%.

Чистая прибыль: П. — Налоговые выплаты Расчет прибыли, налога на прибыль и чистой прибыли приведены в отчете о прибылях и убытках.

Отчет о движении денежных средств (таблица14) отражает движение реальных денег на каждом шаге расчета. В качестве притоков денежных средств учитываются все поступления: первоначальные инвестиции, поступление выручки, прочие поступления. Оттоками являются реальные денежные выплаты, связанные с покупкой основных средств, арендными платежами, оплатой поставщикам за материалы, полуфабрикаты и закупленные товары, оплатой труда. В составе денежных выплат учитывается также оплата коммунальных и рекламных услуг, уплата налогов и выплаты в государственные внебюджетные фонды, а также возврат кредитов и уплата процентов за кредит. Остаток денежных средств рассчитывается нарастающим итогом.

Отчет о прибылях и убытка (таблица 15) отражает производственную деятельность предприятия и показывает её эффективность, полученную прибыль.

Важной частью расчетов финансового плана является определение порога рентабельности (точки безубыточности). Точка безубыточности характеризует объем продаж, при котором выручка от реализации продукции равна издержкам производства (сумме постоянных и переменных затрат).

Расчет точки безубыточности производится по следующей формуле:

КОП =

КОП — критический объем продаж в стоимостных единицах.

Формула критического объема продаж в натуральных единицах:

КОП =

Э пост = 107 952,16 руб; Эпер = 258 487,5 руб.

Точка безубыточности (Vp) = = 1127,164 ед.

КОП = Vp*цена за ед. = 1127,164*100=112 716,41 руб.

Таким образом, построив график и произведя расчеты можно сделать вывод, что при объеме продаж 1127,164 единиц услуг на сумму 112 716,41 руб./мес. выручка от реализации услуг равна издержкам производства.

Точку безубыточности можно определить графически. Для этого на графике показываются:

· прямая суммарных издержек, для определения которой необходимо отразить постоянные расходы и переменные расходы;

· прямая выручки.

Пересечение этих линий позволяет определить точку безубыточности (порог рентабельности).

10. Стратегия финансирования Стратегия финансирования предполагает определение суммарных затрат на реализацию проекта и характеристику их использования.

Таблица 16 — Основные источники финансирования и направления расходования.

Оценка эффективности проекта может быть произведена по показателю срока окупаемости вложенных средств за счет (средств) прибыли предприятия:

Т = К/Псреднегод, где Т — срок окупаемости проекта;

К — сумма капитальных вложений в проект;

Псреднегод — среднегодовая (среднемесячная) прибыль.

Срок окупаемости — минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого эффект становится и, в дальнейшем остается, неотрицательным. Иными словами, это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

Т = 6300/ 7300 = 0,863*12 = 10,35мес.

Современный подход к оценке эффективности проектов предусматривает расчет нескольких показателей. При этом учитывается фактор времени, т. е. осуществляется дисконтирование денежных потоков доходов и затрат.

1) Найдем чистый приведенный доход и индекс доходности.

Чистый приведенный доход (NPV) — определяется как разница между приведенными к настоящей стоимости (путем дисконтирования) суммой денежного потока за период эксплуатации инвестиционного проекта и суммой инвестируемых в его реализацию средств.

NPV = ?

Для дисконтирования сумм денежного проекта ставка процента принята в размере 20% в год. Для расчета показателей используется таблица исходных данных.

Исходные данные:

NPV = 5490 * 0,833 + 6115,5 * 0,6944 + 7300 * 0,5787 — 6300 = 6744,28

NPV > 0, проект является прибыльным.

2) Показатель рентабельности (IP) инвестиций показывает, сколько прибыли приходится на каждый рубль вложенных средств.

IP = ,

IP > 1, 100%; данный показатель может определяться с учетом и без учета дисконтирования.

IP = = 1,53 = 153%

3) Внутренняя норма доходности (IRR) — представляет собой ту норму дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. По существу, это та ставка доходности проекта, при которой чистый приведенный доход равен нулю. В случае, когда внутренняя норма доходности равна или больше требуемой инвестором нормы дохода на капитал, инвестиции в данный инвестиционный проект оправданны. В противном случае инвестиции в данный проект нецелесообразны.

NPV = 0

IRR = E1 ,

IRR > Суммы ссудного капитала — проект выгодный и не отвергается.

Для расчета IRR, рассчитаем чистый приведенный доход при ставке 25%:

NPV = 5490 * 0,8 + 6115,5 * 0,64 + 7300 * 0,512 — 6300 = 5743,52, тогда IRR = 20% +

Для анализа данных показателей эффективности использовались такие показатели как:

Чистый приведенный доход NPV = 6744,28;

Индекс рентабельности инвестиций IP = 153%;

Внутренняя норма доходности IRR = 0,536;

Срок окупаемости проекта равен 10,35 мес.

При рассмотрении всех показателей проект является прибыльным и не может быть, отвергнут и должен быть, принят во внимание.