Планирование коммерческой деятельности автотранспортного предприятия

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. Исходные данные
• 2. Выбор типа подвижного состава
• 2.1 Технические характеристики автомобилей
• 3. Расчет текущих технико-экономических показателей
• 3.1 Определение производительности подвижного состава
• 3.2 Определение возможного плана перевозок
• 3.3 Расчет объемных показателей производства
• 3.4 Расчет средних величин технико-эксплуатационных показателей
• 3.5 Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава
• 3.6 Определение потребности в материально-технических ресурсах
• 3.6.1 Потребность в топливе
• 3.6.2 Потребность в смазочных и прочих эксплуатационных материалах
• 3.6.3 Потребное количество шин
• 3.6.4 Потребность в ремонтных материалах и запасных частях для проведения ТО и ремонта подвижного состава.
• 3.7 Расчет потребности в трудовых ресурсах
• 3.8 Расчет себестоимости автомобильных перевозок
• 3.8.1 Определение затрат на материальные ресурсы
• 3.8.2 Определение затрат на восстановление износа и ремонт шин
• 3.8.3 Расчет амортизационных отчислений по подвижному составу
• 3.8.4 Расчет общепроизводственных (прочих) затрат.
• 3.9 Калькуляция себестоимости
• 3.10 Расчет финансовых показателей. Определение и расчет показателей доходности
• 3.10.1 Формирование и распределение прибыли
• 4. Формирование плана по маркетингу
• 4.1 Расчет провозных возможностей АТП
• 4.2 Расчет прогнозируемых финансовых показателей
• Заключение
• Список использованной литературы

Главной задачей автомобильного транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках. В транспортной сети грузовой автомобильный транспорт играет важную роль. В условиях рынка особое внимание обращается на необходимость обеспечения эффективных и надежных транспортных связей между районами города, которые обеспечиваются:

· оптимизацией перевозочного процесса;

· улучшением координации работы транспорта с обслуживаемыми им отраслями народного хозяйства;

· совершенствованием планирования работы транспорта;

· снижением транспортных издержек и расходов ресурсов на перевозку;

· расширением перевозки тарно-штучных грузов пакетно-контейнерным способом;

· осуществлением мер по сокращению сроков доставки и улучшению сохранности грузов.

Экономические рыночные отношения могут эффективно развиваться только на основе свободного предпринимательства и разных организационно-правовых форм.

Для создания, развития, реорганизации и стабилизации работы предприятия необходимо составление своего бизнес-плана, причем в нескольких альтернативных вариантах, базой для которых является годовой план работы существующего предприятия, рассчитываемый по технико-экономическим показателям, утверждаемых на начало планируемого периода, основное содержание которого должно быть представлено в данной курсовой работе.

Целью курсовой работы является систематизация и углубление знаний по дисциплине «Организация коммерческой работы» на автомобильном транспорте, а также овладение методикой составления годового плана автомобильного предприятия (АТП) в условиях рыночной экономики.

1. Исходные данные

Таблица 1. Исходные данные

2. Выбор типа подвижного состава

Для каждого вида груза в отдельности, принимая во внимание его характер, свойства выбирается соответствующий тип подвижного состава.

Таблица 2. Выбор типа подвижного состава

2.1 Технические характеристики автомобилей

Рисунок 1. Автомобиль-контейнеровоз модель 636 513

Автомобиль-контейнеровоз предназначен для перевозки железнодорожных и морских 20-футовых контейнеров.

Допускается эксплуатация в составе автопоезда с контейнеровозным прицепом.

Масса перевозимого груза, кг:… 10 650

Полная масса, кг:…20 900

Снаряженная масса, кп… 10 100

Распределение полной массы, кг

— на переднюю ось…5550

— на заднюю тележку… 15 200

Габаритные размеры, мм

— длина… 8600

— ширина … 2500

— высота…3400

Максимальная скорость, км/ч…80

Двигатель:

Модель…740.30 (Евро-2)…740.31 (Евро-2)

Тип…дизельный с турбонаддувом|

Максимальная мощность, л. с. (кВт),

при 2200об/мин …260(191)…240(176)

Рисунок 2. Бортовой тягач КАМАЗ-43 114

Весовые параметры и нагрузки, а/м Снаряженная масса а/м, кг9030

Снаряженная масса а/м, нагрузка на переднюю ось, кг4500

Снаряженная масса а/м, нагрузка на заднюю тележку, кг4530

Грузоподъемность а/м, кг6090

Полная масса, кг15 450

Полная масса а/м, нагрузка на переднюю ось, кг5380

Полная масса а/м, нагрузка на заднюю тележку, кг10 040

Полная масса прицепа, кг12 000 (для бездорожья 7500)

Полная масса автопоезда, кг27 450 (для бездорожья 22 950)

Двигатель Модель740.31−240 (Евро-2)

Типдизельный с турбонаддувом Номинальная мощность, нетто, кВт (л.с.) / при частоте вращения коленчатого вала, об/мин165 (225) / 2200

Номинальная мощность, брутто, кВт (л.с.) / при частоте вращения коленчатого вала, об/мин176 (240) / 2200

Максимальный крутящий момент, нетто, Нм (кгсм) / при частоте вращения коленчатого вала, об/мин912 (93) / 1100−1500

Расположение и число цилиндровV-образное, 8

Рабочий объём, л10,85

Диаметр цилиндра и ход поршня, мм120/120

Степерь сжатия16,5

Система питания Вместимость топливного бака, л170+125

Электрооборудование Напряжение, В24

Аккумуляторы, В/Ачас2×12/190

Генератор, В/Вт28/2000

Сцепление Типфрикционное, сухое, двухдисковое Приводгидравлический с пневмоусилителем Коробка передач Типмеханическая, десятиступенчатая Управлениемеханическое, дистанционное Передаточные числа на передачах1 -7,82 -6,38 / 2 -4,03 -3,29 / 3 -2,50 -2,04 / 4 -1,53 -1,25 / 5 -1,00 -0,815 / 3Х -7,38 -6,02

Раздаточная коробка Типмеханическая, двухступенчатая с блокируемым межосевым дифференциалом Управлениепневматическое Передаточные числа — первая передача (низшая)1,692

Передаточные числа — вторая передача (высшая)0,917

Главная передача Передаточное отношение6,53

Тормоза Приводпневматический Диаметр барабана, мм400

Ширина тормозных накладок, мм140

Суммарная площадь тормозных накладок, кв. см6300

Колеса и шины Тип колесдисковые Тип шинпневматические, камерные Размер обода12,2−20,9 (310−533)

Размер шин425/85 R21 (1260×425−533P)

Кабина Типрасположенная над двигателем, с высокой крышей Исполнениебез спального места или со спальным местом Платформа Платформабортовая, с металлическими откидными бортами, в зависимости от комплектации оборудуется каркасом и тентом, скамейками Внутренние размеры, мм4800×2320

Высота бортов, мм500

Общие характеристики Максимальная скорость, не менее, км/ч90

Угол преодол. подъема, не менее, %31

Внешний габаритный радиус поворота, м11,3

3. Расчет текущих технико-экономических показателей

3.1 Определение производительности подвижного состава

Производительность подвижного состава рассчитывается по видам перевозок и по каждой марке автомобиля.

Определяем среднее число ездок автомобиля с грузом за смену

где в — коэффициент использования пробега; в = 0,5

vT — скорость техническая, км/ч; vT = 24км/ч

lег — средняя длина ездки, км; lег1=95, lег2=15

tпр — время простоя под погрузкой, разгрузкой, ч;

ТН — время пребывания в наряде, ч; ТН1 =10,3, ТН2 =9

Погрузка и разгрузка

1: для контейнеров осуществляется козловым краном

tпр =tн*N*ККл/30

Где tн — норма времени простоя под погрузкой или разгрузкой, tн=7 мин [1, прил. II, табл.7].

N — количество контейнеров ККл — коэффициент классности, контейнер — 2 класс груза, ККл=1,25

tпр =7*2*1,25/30=0,59 ч

2: для битума (упаковка — пакеты, тара — поддоны) — автокраном [1, прил. II, табл.2].

tпр =tн*qн*ККл /60

Где tн — норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой, tн=5,3 мин

qн — номинальная грузоподъемность автомобиля, qн = 6,09 т битум — 1 класс груза, ККл=1

tпр = 5,3*6,09/60=0,54 ч.

1:Zсм=10,3*0,5*24/(95+0,5*24*0,59)=1,21~1

2:Zсм=9*0,5*24/(15+0,5*24*0,54)=5,03~5

Рассчитываем среднесуточную производительность подвижного состава.

Wc = Zсм Ч q Ч г, где q — номинальная грузоподъемность автомобиля, т;

г — статический коэффициент использования грузоподъемности;.

1: г=qф/qн=10/10,65=0,94

2: г=1. [1, прил. I]

1: Wc = 1*10,65*0,94 = 10 т

2: Wc = 5*6,09*1 = 30,45 т По всем видам перевозок рассчитываем годовую производительность одного автомобиля

Wгод = Wc Ч Дк Ч бВ, где Дк — число календарных дней в году, дни (365);

бВ — коэффициент выпуска автомобилей на линию;

1: Wгод = 10*365*0,58 = 2117 т

2: Wгод =30,45*365*0,51 = 5668,27 т

3.2 Определение возможного плана перевозок

План перевозок условно называют возможным, поскольку он формируется на основе возможного сохранения клиентуры базового периода. План перевозок рассчитывается по объему перевозок (исходные данные) и по транспортной работе (тонно-километры).

Годовой объем грузовых перевозок

Qгод = Wc Ч АДр, где АДр — автодни в работе автомобилей, ед.:

АДр = Асп Ч Дк Ч бВ, где Асп — среднесписочное количество автомобилей, ед.

1: АДр = 62*365*0,58 = 13 125,4

2: АДр = 35*365*0,51 = 6515,25

1: Qгод = 10*13 125,4= 131 254 т

2: Qгод =30,45*6515,25= 198 389,36 т Годовой грузооборот

Pгод = Qгод Ч lег,

1: Pгод = 131 254*95 = 12 469 130 ткм

2: Pгод = 198 389,36*15 = 2 975 840,4 ткм Расчетные данные по плану перевозок заносятся в табл.3

Таблица 3. План перевозок грузов

3.3 Расчет объемных показателей производства

В производственную программу по эксплуатации подвижного состава входят следующие технико-эксплуатационные показатели:

— общая грузоподъемность автопарка:

qоб = Аспi Ч qi

1: qоб = 62*10,65 = 660,3 т

2: qоб = 35* 6,09 = 213,15 т

qоб = 660,3 + 213,15 = 873,45 т

— автомобиле — дни нахождения автомобилей на предприятии:

АДк = Аспi Ч Дк

1: АДк = 62*365 = 22 630

2: АДк = 35*365 = 12 775

АДк = 22 630 + 12 775 = 35 405

— автомобиле — часы в наряде:

АЧнi = АДрi Ч Тнi; АЧн = АЧнi

1: АЧн = 13 125,4*10,3 = 135 191,62

2: АЧн = 6515,25*9 = 58 637,25

АЧн = 135 191,62 + 58 637,25 = 193 828,87

— среднесуточный пробег автомобиля:

Lсс =

1: Lсс = (1*95)/0,5 = 190 км

2: Lсс = (5*15)/0,5 = 150 км

— общий пробег автопарка:

Lоб = Lссi Ч АДрi

1: Lоб = 190*13 125,4= 2 493 826 км

2: Lоб = 150*6515,25 = 977 287,5 км

Lоб = 2 493 826 + 977 287,5 = 3 471 113,5 км

— общее количество ездок:

Zгодi= Zсм Ч АДрi; Zгод = Zгодi

1: Zгод = 1*13 125,4 = 13 125,4~13 125

2: Zгод = 5*6515,25 = 32 576,25~32 576

Zгод = 13 125,4 + 32 576,25 = 45 701,65

— выработка на одну среднесписочную автотонну в тоннах и тонно-километрах:

Wт = Qгод / qоб ;

1: Wт = 131 254/660,3 = 198,78 т

2: Wт = 198 389,36/213,15 = 930,75 т

Wт =198,78+930,75=1129,53 т

Wт-км = Ргод / qоб

1: Wт-км = 12 469 130/660,3 = 18 884,04 ткм

2: Wт-км = 2 975 840,4/213,15 = 13 961,25 ткм

3.4 Расчет средних величин технико-эксплуатационных показателей

В целом по АТП некоторые технико-эксплуатационные показатели рассчитываются в средних значениях.

— среднесуточный пробег

Lсс=(190*13 125,4+150*6515,25)/(13 125,4+6515,25)=176,73 км

— время нахождения автомобиля в наряде

Тнср=(10,3*13 125,4+9*6515,25)/(13 125,4+6515,25)=9,87 ч

— время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой

tпрср = (0,59*62*1+0,54*35*5)/(62*1+35*5)=0,55 ч

— грузоподъемность одного списочного автомобиля

qср = (62*10,65+35*6,09)/(62+35)=9 т

— коэффициент использования грузоподъемности

гсср=(131 254+198389,36)/(131 254/0,94+198 389,36/1)=0,98

— коэффициент использования пробега

вср = 0,5

— количество ездок за смену

Zср=(1*13 125,4+5*6515,25)/(13 125,4+6515,25)=2,33

— суточная производительность автомобиля

Wсср=(10*13 125,4+30,45*6515,25)/(13 125,4+6515,25)=16,78 т

— выработка автопарка за одну среднесписочную авто-тонну в тоннах

Wтср=(131 254+198389,36)/(10,65*62+6,09*35)=377,4 т

— выработка автопарка на одну среднесписочную авто-тонну в тонно-километрах

Wткмср=(12 469 130+2975840,4)/(10,65*62+6,09*35)=17 682,72 ткм Расчеты сводятся в таблицу 4.

Таблица 4. Основные показатели производственной программы грузового АТП

3.5 Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава разрабатывается на основе объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава и рассчитывается в следующем порядке:

1) определяется количество капитальных ремонтов, технических обслуживаний № 1 и № 2, ежедневных и сезонных обслуживаний;

2) рассчитывается трудоемкость технических обслуживаний и текущих ремонтов.

Все расчеты осуществляются по маркам подвижного состава и в целом по АТП на основании действующих норм межремонтных пробегов, нормативов удельной трудоемкости и коэффициентов корректировки, установленных действующим положением о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта.

Количество капитальных ремонтов (Nкi) рассчитывается:

Nкi =; N к =? Nкi

где Lкi — нормативный пробег до первого капитального ремонта (между двумя капитальными ремонтами) автомобиля, км;

1,2: Lк = 300 000 км [http://autodelo.narod.ru].

К1 — коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации, К1 = 0,8 (третья категория эксплуатации);

К2 — коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава;

1: К2 = 0,7 (Автомобиль-контейнеровоз);

2: К2 = 1 (Бортовой тягач).

К3 — коэффициент, учитывающий климатические условия, К3 = 0,8 (для холодного климата)

1: Nк =2 493 826/(300 000*0,8*0,7*0,8)=19

2: Nк = 977 287,5/(300 000*0,8*1*0,8)= 5

Nк =19+5=24

С учетом рассчитанного количества капитальных ремонтов определяется плановое количество технических (Nто-2, Nто-1), ежедневных (Nео) и сезонных обслуживаний (Nсо):

Nто-2i =, N то-2=? Nто-2i

где Lто-2i — нормативный пробег до второго и первого технического обслуживания автомобиля, км.

1,2: Lто-2 = 12 000 км

1,2: К3 = 0,9

1.Nто-2 = 2 493 826/(12 000*0,8*0,9)-19=270

2.Nто-2 = 977 287,5/(1200*0,8*0,9)-5=108

N то-2=270+108=378

Nто-1i =, N то-1=? Nто-1i

где Lто-1i — нормативный пробег до второго и первого технического обслуживания автомобиля, км.

1,2: Lто-1 = 3000 км

1: Nто-1 = 2 493 826/(3000*0,8*0,9)-(19+270)=866

2: Nто-1 = 977 287,5/(3000*0,8*0,9)-(5+108)=339

N то-1=866+339=1105

Количество ежедневных обслуживаний:

NЕОi = АДpi, N ЕО =? NЕОi

1: NЕО = 13 125

2: NЕО = 6515

N ЕО =13 125+6515=19 640

Количество сезонных обслуживаний:

Nсоi = 2*Асп, Nсо=?Nсоi

1: Nсо = 2*62 = 144

2: Nсо = 2*35 = 70

Nсо=144+70=214

Плановая трудоемкость технических воздействий определяется по формулам:

Tто-2i = Nто-2 Ч tто-2 Ч Кс ЧК2 ЧК5, Tто-2 = ?Tто-2i

где Кс — коэффициент, учитывающий сопутствующий ремонт, Кс = 1,15;

К5 — коэффициент, учитывающий размер и оснащенность АТП;

1,2: Коэффициент К5 принимается в целом по предприятию. Так как автомобили 63 6513(КАМАЗ-43 118) и КАМАЗ-43 114 принадлежат к одной группе и количество подвижного состава менее 100 единиц, то К5 = 1,3.

tто-2- удельная величина трудоемкости ТО-2 автомобиля, чел.-ч.

1: tто-2 = 14,5 чел.ч.

2: tто-2 = 12 чел.ч.

К2 — коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава;

1: К2 = 1,1 (Автомобиль-контейнеровоз);

2: К2 = 1 (Бортовой тягач).

1: Tто-2 = 270*14,5*1,15*1,1*1,3 = 6438 чел. ч

2: Tто-2 = 108*12*1,15*1*1,3 = 1938 чел. ч

Tто-2 =6438+1938=8376 чел. ч Тто-1 = Nто-1 Ч tто-1ЧК2 ЧК5; Tто-1 = ?Tто-1i

где tто-1- удельная величина трудоемкости ТО-1 автомобиля, чел.-ч.

1: tто-1 = 3,4 чел.ч.

2: tто-1 = 3,1 чел.ч.

1: Тто-1 = 866*3,4*1,1*1,3 = 4210 чел. ч

2: Тто-1 = 339*3,1*1*1,3 = 1366 чел. ч

Tто-1 = 4210+1366 = 5576 чел. ч ТЕО = NЕО Ч tЕО ЧК2 Ч К5; TЕО = ?TЕОi

где tЕО — удельная величина трудоемкости ЕО автомобиля, чел.-ч.

1: tЕО = 0,5 чел.ч.

2: tЕО = 0,6 чел.ч.

1: ТЕО = 13 125*0,5*1,1*1,3 = 9384 чел. ч

2: ТЕО = 6515*0,6*1*1,3 = 5082 чел. ч

TЕО =9384+5082=14 466 чел. ч Тсо = NсоЧ0,3Чtто-2ЧК2ЧК5; Tсо = ?Tсоi

Где 0,3 — норматив трудоемкости сезонного технического обслуживания, который составляет 30% от трудоемкости ТО-2 (для холодного и жаркого сухого районов);

1: Тсо = 144*0,3*14,5*1,1*1,3 = 896 чел. ч

2: Тсо = 70*0,3*12*1*1,3 = 328 чел. ч

Tсо = 896 + 328 =1224 чел. ч Ттр = 0,001ЧLобЧtтрЧК1ЧК2ЧК3ЧК4ЧК5; Tтр = ?Tтрi

где К4 — коэффициент, учитывающий пробег подвижного состава с начала эксплуатации.

tтр — удельная величина трудоемкости ТР автомобиля, чел. ч/1000км.

1: tтр = 8,5 чел.ч.

2: tтр = 4,2 чел.ч.

1,2: К1 = 1,2;

1: К2 = 1,1 (Автомобиль-контейнеровоз);

2: К2 = 1 (Бортовой тягач).

1,2: К3 = 1,2

1,2: К4 = 0,4

1: Ттр = 0,001*2 493 826*8,5*1,2*1,1*1,2*0,4*1,3 = 17 460 чел. ч

2: Ттр = 0,001*977 287,5*4,2*1,2*1*1,2*0,4*1,3 = 3074 чел. ч

Tтр = 17 460 + 3074 = 20 534 чел. ч Общая трудоемкость всех технических воздействий определяется в результате суммирования рассчитанных выше трудоемкостей:

Т = Tто-2 + Тто-1 + ТЕО + Тсо + Ттр, T = ?Ti

1: Т=6438+ 4210 + 9384+ 896 + 17 460 =38 388 чел. ч

2: Т=1938 + 1366 + 5082 + 328 + 3074 = 11 788 чел. ч

T = 38 388+11788 = 50 176 чел. ч Трудоемкость вспомогательных работ принимается в пределах 30% от трудоемкости технических воздействий:

Твсп = 0,3 Ч Т; Tвсп = ?Tвспi

1. Твсп = 0,3*38 388 = 11 516 чел. ч

2. Твсп = 0,3*11 788 = 3536 чел. ч

Tвсп =11 516+3536=15 052 чел. ч Результаты расчетов по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава заносятся в табл.5

Таблица 5. Производственный план и показатели по ТО и ремонту ПС

3.6 Определение потребности в материально-технических ресурсах

Производственная программа АТП по эксплуатации подвижного состава должна быть обеспечена необходимыми материально-техническими ресурсами.

Исходными данными для расчета потребности в ресурсах являются планируемые данные о пробеге и транспортной работе автомобилей в разрезе используемых марок и действующие нормы расхода материальных ресурсов.

Потребность в материальных ресурсах рассчитывается в следующей последовательности:

3.6.1 Потребность в топливе

Для данных автомобилей расход топлива определяется по следующей формуле:

; Qн = ?Qнi

где Нпр — базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля в снаряженном состоянии, л/100 км.

1: Нпр = 33 л/100км [9]

2: Нпр = 30,5 л/100км, Нр — норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 т-км (в зависимости от вида используемого топлива: Нр=1,3 л (для дт) [1, стр.10];

Д — поправочный коэффициент к норме в процентах.

Надбавки для 1 и 2 вида ПС:

При работе в зимнее время. Для Хабаровского края предельная величина надбавки к норме расхода топлива составляет 12%. Срок действия надбавки в течение года равен 5 месяцам [1, прил. IV, табл.13]. Следовательно, за период ДК = 12 мес., величина надбавки составит:

На внутригаражные разъезды и технические надобности АТП. Устанавливается надбавка до 1% от общего количества топлива потребляемого АТП [1, стр.9].

За работу в городе с населением до 0,5 млн. чел. Устанавливается надбавка до 15% от общего количества топлива потребляемого АТП

1:Д = 5% + 1% = 6%

2: Д = 5% + 1% + 15% = 21%

1: Q=0,01*(33*2 493 826+1,3*12 469 130)*1,28=1 044 164,95 л

2: Q=0,01*(30,5*977 287,5+1,3*2 975 840,4)*1,21= 407 477,92 л

Q= 1 044 164,95+407 477,92= 1 451 642,87 л

Зтi=Цт*Q; Зт= ?Зтi

где Цт — цена за топливо без НДС и торговых наценок, руб., Цт = 19,04 руб.

1: Зт =19,04*1 044 164,95=19 880 900,65 руб.

2: Зт =19,04*407 477,92=7 758 379,6 руб.

Зт =19 880 900,65+7 758 379,6=27 639 280,25 руб.

3.6.2 Потребность в смазочных и прочих эксплуатационных материалах

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы принимаются 12% от затрат на топливо:

1:Зсэм = 19 880 900,65*0,12 = 2 385 708,08 руб.

2:Зсэм = 9 110 717*0,12 = 1 093 286,04 руб.

Зсм = 2 385 708,08 + 1 093 286,04 = 3 478 994,12 руб.

3.6.3 Потребное количество шин Расчет осуществляется по формуле:

Nш = ;

где nш — количество колес на автомобиле (автопоезде) без учета запасного, ед.;

1,2: nш = 6.

Lш — нормативный пробег шин до списания, км;

1,2: Lрес — рекомендуемая норма эксплутационного ресурса шин, установленная для Хабаровского края по данному виду шин 64 000 км;

Kш — коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора, Kшi = 2,15 [3, стр.23]

1: Nш = 2 493 826*6/(64 000*2,15)= 109

2: Nш = 977 287,5*6/(64 000*2,15)=43

Зш = N*Цш; Зш= ?Зшi

Где Цш — цена шин без НДС и торговых наценок, руб.,

1:Цш = 3940 руб.,

2:Цш = 12 896 руб.

1:Зш = 109*3940 = 429 460 руб.

2:Зш = 43*12 896 = 554 528 руб.

Зш = 429 460 + 554 528 = 983 988 руб.

3.6.4 Потребность в ремонтных материалах и запасных частях для проведения ТО и ремонта подвижного состава

Нормы расхода ремонтных материалов и запасных частей устанавливаются в рублях на 1000 км пробега [1, прил.V, табл.1], они представлены в таблице 6.

Таблица 6. Нормы расхода ремонтных материалов и запасных частей

Расчеты осуществляются по следующей формуле:

; Qрм= ?Qрмi

где Hр.м. — нормы расхода ремонтных материалов марки автомобиля, руб/100 км.

К1 — коэффициент корректирования нормативов в зависимости от условий эксплуатации (3 категория условий эксплуатации), К1=1,25 [1, прил. V, табл.2];

К2 — коэффициент корректирования нормативов в зависимости от модификации подвижного состава [1, прил. V, табл.3]:

1: К2 = 1,35

2: К2 = 1

К3 — коэффициент корректирования нормативов в зависимости от природно-климатических условий, К3=1,25 [1, прил. V, табл.4].

К — коэффициент индексации, равный для запасных частей и ремонтных материалов 50:

1: Qрм=9*2 493 826*1,25*1,35*1,25*50/1000= 2 367 186,4 руб.

2: Qрм=3,28*977 287,5*1,25*1,35*1,25*50/1000=338 080,4 руб.

Qрм=2 367 186,4+338 080,4=2 705 266,8 руб.

; Qзч= ?Qзчi

где Hз.ч. — нормы расхода запасных частей марки автомобиля, руб/100 км.

1: Qзч=7,89*2 493 826*1,25*1,35*1,25*50/1000=2 075 233,41 руб.

2: Qзч=2,96*977 287,5*1,25*1*1,25*50/1000=225 997,73 руб.

Qрм=2 075 233,41+225 997,73=2 301 231,14 руб.

Результаты расчетов потребности в материально-технических ресурсах заносятся в табл. 7.

Таблица 7. Потребность в материально-технических ресурсах

3.7 Расчет потребности в трудовых ресурсах

В рассматриваемом разделе определяются потребные численность персонала и размер оплаты труда. Расчеты осуществляются по категориям работающих в целом по АТП на основе:

— объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава;

— производственной программы по ТО и ремонту подвижного состава;

— действующих нормативов, расценок, тарифных ставок.

Определение потребной численности работающих осуществляется независимо от вида перевозок, выполняемых АТП. При этом рассчитывается потребное количество водителей, кондукторов, ремонтных и вспомогательных рабочих, специалистов и служащих, МОП и ПСО. Расчет численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих непосредственно начинается с расчета годового фонда рабочего времени (Фв):

Фв = (Дк — Дв — Дп — Дот — Дб — Дг) Ч tрд — 1 Ч Дпп ,

где Дк — число календарных дней в году;

Дв — количество выходных дней в планируемом году;

Дп — количество праздничных дней в году;

Дот — число дней отпуска (основного и дополнительного);

Дб — число дней болезней (не более 6 дней в году);

Дг — число дней выполнения гособязанностей (принимается к расчету в пределах 1−2 дня);

tрд — продолжительность рабочего дня, tрд = 8ч (5-ти дневная рабочая неделя);

Дпп — количество предпраздничных дней;

1 — сокращение рабочего дня перед праздником, ч.

Фв = (365−104−12−33−6-2)*8 — 1*8 = 1656 ч.

1. Численность водителей:

Nвi =; Nв =?Nвi

где 1,056 — коэффициент, учитывающий размер подготовительно-заключительного времени; в — коэффициент переработки норм водителя (= 1,0) [3, стр.25].

1: Nв = 1,056*135 191,62/(1656*1)=86

2: Nв = 1,056*58 637,25/(1656*1)=37

Nв=86+37=123

2. Потребная численность ремонтных рабочих:

Nр.р =; Nрр =?Nррi

1: Nр. р = 38 388/(1656*1)=23

2: Nр. р = 11 788/(1656*1)=7

Nв =23+7=30

3. Численность вспомогательных рабочих рассчитывается аналогично:

Nвсп =; Nв =?Nвi

1: Nвсп = 11 516/1656=7

2: Nвсп = 3536/1656=2

Nвсп =7+2=9

Потребное количество специалистов и служащих в курсовой работе можно определить укрупнено в размере 8% [3, стр. 26] от численности рассчитанного выше персонала.

Nсп и сл. i =(Nв+ Nр. р+ Nвсп)*0,08; Nсп и сл =?Nсп и слi

1:Nсп и сл. = (86+23+7)*0,08= 9

2:Nсп и сл. = (37+7+2)*0,08= 4

Nсп и сл. =9+4=13

Численность младшего обслуживающего персонала (МОП) и пожарно-сторожевой охраны (ПСО) принимается к расчету в размере 3% [3, стр.26] от численности всего персонала:

NПСО и МОП=(Nв+Nр.р+Nвсп+Nсп и сл.)*0,03; NПСО и МОП=?NПСО и МОПi

1:NПСО и МОП= (86+23+7+9) * 0,03 = 4

2:NПСО и МОП= (37+7+2+4) * 0,03 = 2

NПСО и МОП= 4+2=6

Расчет фонда заработной платы водителей осуществляется с учетом вида перевозок, выполняемых АТП.

Так как АТП осуществляет грузовые сдельные перевозки, то расчет фонда заработной платы водителей производится по следующей формуле:

ФЗПвi = (QЧСт+Р ЧCт. км)ЧКдЧКпЧКрЧКв.лЧКдз; ФЗПв =?ФЗПвi

где Ст, Ст. км — действующие сдельные расценки соответственно за тонну и тонну-километр, выполняемых на автомобиле i-й марки, руб.;

Кд — коэффициент доплат; Кд = 1,2;

Кп — коэффициент премий, Кп = 1,8;

Кр — коэффициент районный, Кр = 1,3;

Кв.л. — коэффициент, учитывающий выслугу лет на одном предприятии, Кв.л. = 1,3;

Кд.з — коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время, Кд. з = 1,14 [3, стр.26]

Сдельные расценки для автомобилей определяем по следующим формулам:

Ст=бчас*tпр/q

Где бчас — часовая тарифная ставка водителя i-ой марки по сетке, руб. [1, прил. III, табл.1,2]

1: Ст= 0,85*0,59/10,65=0,047 руб. [1, прил. II, табл.9]

2: Ст = 0,72*0,54/6,09=0,0638 руб. [1, прил. II, табл.9]

Ст-км=бмин*(tдв+ tпз)/(Vр*q*в)= бмин*(60+2,5)/(Vр*q*в) Где бминтарифная ставка водителя за минуту (бмин= бчас/60), руб.;

tдв — время движения, мин., tдв= 60;

tпз — время подготовительно-заключительное, мин., tпз= 2,5;

1: Ст-км =0,85/60*62,5/(24*10,65*0,5)=0,0069 руб.

2: Ст-км = 0,72/60*62,5/(24*6,09*0,5)=0,0103 руб.

1:ФЗПв=(131 254*0,047+12 469 130*0,0069)*1,2*1,8*1,3*1,3*1,14=383 710,94 руб.

2: ФЗПв = (198 389,36*0,0638 + 2 975 840,4*0,0103)*1,2*1,8*1,3*1,3*1,14= 180 225,99 руб.

Необходимо провести корректировку ФЗПв с помощью коэффициента индексации цен:

Кiинд = ЗПi?/ЗПiср Где ЗПi? — принятая на предприятии ЗП для работника соответствующей категории, руб.;

ЗПiср — расчетная среднемесячная ЗП работника, руб., которая определяется для каждой категории работников по формуле:

ЗПiср= ФЗПi/(Ni*12)

1: ЗПср=383 710,94/(86*12)=371,81 руб.

2: ЗПср=180 225,99/(37*12)=405,91 руб.

1: Кинд =14 000/371,81=37,65 руб.

2: Кинд =14 000/405,91=34,49 руб.

Определяем скорректированный ФЗПв:

1: ФЗПв =383 710,94*37,65=14 446 716,89 руб.

2: ФЗПв =180 225,99*34,49=6 215 994,4 руб.

ФЗПв = 14 446 716,89 + 6 215 994,4 = 20 662 711,29 руб.

Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих:

ФЗПр.р. = ТЧчасЧКдЧКпЧКрЧКв.лЧКд.зЧКинд, ФЗПрр =?ФЗПррi

где Т — суммарная трудоемкость работ по ТО и ремонту подвижного состава i-й марки автомобилей, чел. ч:

Гдечас — часовая тарифная ставка ремонтного рабочего соответствующего разряда, руб.; час=5,13 для 3-го разряда [1, прил. III, табл.7].

Кд = 1,2; Кп = 1,5. [3, стр.27]

1:ФЗПрр.= 38 388*5,13*1,2*1,5*1,3*1,3*1,14= 682 931,13 руб.

2:ФЗПрр.= 11 788*5,13*1,2*1,5*1,3*1,3*1,14= 209 711,17 руб.

1: ЗПср=682 931,13/(23*12)= 2474,39 руб.

2: ЗПср=209 711,17/(7*12)= 2496,56 руб.

1: Кинд =10 000/2474,39= 4,04 руб.

2: Кинд =10 000/2496,56= 4,01 руб.

Определяем скорректированный ФЗПрр:

1: ФЗПрр =682 931,13*4,04=2 759 041,78 руб.

2: ФЗПрр =209 711,17*4,01=840 941,79 руб.

ФЗПрр = 2 759 041,78 + 840 941,79 = 3 599 983,57 руб.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяется исходя из размера установившейся среднемесячной заработной платы (ЗПср = 6000 руб.):

ФЗПвсп. = NвспЧЗПсрЧ12; ФЗПвсп =?ФЗПвспi

1:ФЗПвсп. = 7*6000*12 = 504 000 руб.

2:ФЗПвсп. = 2*6000*12 = 144 000 руб.

ФЗПвсп. =504 000+144000 = 648 000 руб.

Фонд заработной платы специалистов и служащих, младшего обслуживающего персонала (МОП) и пожарно-сторожевой охраны (ПСО) рассчитывается в целом по АТП по общей схеме:

ФЗПсп. и сл=NЧОКпЧКрЧКв.лЧ12, ФЗПвсп =?ФЗПвспi

где N — численность работников отдельной категории, чел.;

О — принятый на предприятии размер оклада для работника соответствующей категории, руб.

1:ФЗПсп. и сл. = 9*7000*1,5*1,3*1,3*12 = 1 916 460 руб.

2:ФЗПсп. и сл. = 4*7000*1,5*1,3*1,3*12 = 851 760 руб.

ФЗПсп. и сл. = 1 916 460 + 851 760= 2 768 220 руб.

1:ФЗППСО и МОП = 4*3000*1*1,3*1,3*12 = 243 360 руб.

2:ФЗППСО и МОП = 2*3000*1*1,3*1,3*12 = 121 680 руб.

ФЗППСО и МОП = 243 360 + 121 680 =365 040 руб.

Суммарный (общий) фонд заработной платы работников АТП:

ФЗПобщ = ФЗПв + ФЗПр. р + ФЗПвсп. + ФЗПсп. и сл.+ ФЗППСО и МОП

1:ФЗПобщ =14 446 716,89+2 759 041,78+504 000+1916460+243 360=19869578,67 руб.

2: ФЗПобщ =6 215 994,4+840 941,79+144 000+851760+121 680=8174376,19 руб.

ФЗПобщ = 19 869 578,67+8 174 376,19 = 28 043 954,86 руб.

Кроме суммарного ФЗП рассчитывается среднемесячная заработная плата работника каждой категории:

ЗПср = ,

где ФЗП — фонд заработной платы работников — й категории, тыс. руб.;

Nчисленность работников — й категории, чел.

1,2: ЗПв = 14 000 руб.

1,2: ЗПрр = 10 000 руб.

1,2: ЗПвсп = 6000 руб.

1,2:ЗПсп. и сл.= 2 768 220/(13*12)= 17 745 руб.

1,2:ЗППСО и МОП = 365 040/(6*12)= 5070 руб.

Результаты расчетов заносятся в табл. 8.

Таблица 8. Потребность в трудовых ресурсах и оплате труда

3.8 Расчет себестоимости автомобильных перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок определяется по элементам затрат по маркам автомобилей и в целом по АТП из расчета на соответствующую единицу транспортной продукции. Такой единицей для грузовых сдельных перевозок является 10 т-км.

Расчеты осуществляются в следующей последовательности:

1. Фонд оплаты труда работающих (Сфот):

Сфот = ФЗПобщ

1:Сфот =19 869 578,67 руб.

2:Сфот =8 174 376,19 руб.

Сфот = 28 043 954,86 руб.

2. Выплаты единого социального налога (ЕСН).

Единый социальный налог определен федеральным законом в размере 26% от фонда оплаты труда:

1:ЕСН = 19 869 578,67*0,26 = 5 166 090,45 руб.

2:ЕСН = 8 174 376,19*0,26 = 2 125 337,81 руб.

ЕСН = 28 043 954,86*0,26 = 7 291 428,26 руб.

3.8.1 Определение затрат на материальные ресурсы

Затраты на материальные ресурсы — стоимость топлива, смазочных и прочих эксплуатационных материалов, запасных частей и ремонтных материалов на проведение ТО и ремонта подвижного состава — относятся на себестоимость перевозок из предыдущих расчетов (без учета НДС).

3.8.2 Определение затрат на восстановление износа и ремонт шин

Затраты на восстановление износа и ремонт шин определяются по формуле:

Сшi=0,1ЧЦшiЧLобiЧПкiЧНшiЧ (2-Кшi); Сш=?Сшi

где Цшi — стоимость одного комплекта шин (камеры и покрышки) автомобиля i-й марки, руб.;

1:Цш= 3940 руб.

2:Цш= 12 896 руб.

Пкi — число колес на автомобиле i-й марки (без учета запасных), ед.;

Ншi — норма отчислений на восстановление износа и ремонт шин i-й марки автомобиля на 1000 км пробега в процентах от стоимости;

Кшi — коэффициент, учитывающий перепробег одной покрышки до списания за счет наварки протектора, Кш = 1,15 [3, стр.30].

По автомобильным шинам, для которых не утверждены в установленном порядке нормы эксплуатационного пробега, АТП утверждают временные нормы на основании средних пробегов списочных шин. При этом начисление сумм на восстановление износа и ремонт производятся по нормам затрат по формуле:

Нш =,

где 90% - норма затрат на восстановление износа и ремонт шин в процентах от стоимости шины.

LШ — норма эксплуатационного ресурса шин, тыс. км, выбирается с учетом параметра шин:

для 636 513 (КАМАЗ-43 118) — 240R508 LШ = 64 тыс. км для 2-ой категории территории.

КАМАЗ-43 114 — 425/85R21, LШ = 64 тыс. км

1,2: Нш =90%/64=1,4%

1: Сш =0,1*3940*2 493 826*6*(2−1,15)*1,4= 701 553,16 руб.

2: Сш =0,1*12896*977 287,5*6*(2−1,15)*1,4 = 899 861,31 руб.

Сш =701 553,16+899 861,31=1 601 414,47 руб.

3.8.3 Расчет амортизационных отчислений по подвижному составу

Для автомобилей амортизационные отчисления на полное восстановление рассчитываются по формуле:

Саi = Hа* Цавт *Асп, Са = ?Саi

где На — норма амортизации в процентах от восстановительной стоимости автомобиля;

Цавт — восстановительная стоимость автомобиля без НДС и торговой накрутки, руб.:

1: Цавт = 1 336 100,78 руб. [9]

2: Цавт = 1 264 140,37 руб.

Используется линейный метод начисления амортизации за плановый год. При применении линейного метода норма амортизации определяется по формуле:

где n — срок полезного использования автомобиля, год. Продолжительность срока полезного использования автомобиля определяется на основании «Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы».

1: n = 5 лет (4 амортизационная группа) [1, прил. VI, табл.2]

2: n = 7 лет (5 амортизационная группа) [1, прил. VI, табл.2]

1: Hа=1/5*100% = 20%

2: Hа=1/7*100% = 14,29%

1:Са = 0,2*1 336 100,78*62=16 567 649,67 руб.

2:Са = 0,1429*1 264 140,37*35=6 322 598,06 руб.

Са =16 567 649,67+6 322 598,06=22 890 247,73 руб.

3.8.4 Расчет общепроизводственных (прочих) затрат

К общепроизводственным (прочим) расходам, согласно Инструкции о составе затрат, относятся все расходы, относящиеся к основному производству и не выделенные в самостоятельные статьи затрат:

— отчисления в специальные отраслевые и внебюджетные фонды, производимые в соответствие с установленным законодательством (налоги — земельный, экологический, с владельцев транспортных средств, на «травматизм», с имущества предприятий, страхование ответственности автовладельцев, плата за техосмотр автомобиля и др.).

— затраты связанные с продвижением на рынок автотранспортных услуг (АТУ) — реклама, проведение маркетинговых исследований и т. п.);

— расходы по обеспечению нормальных условий труда, технике безопасности, безопасности дорожного движения (включая расходы на проведение предрейсовых медосмотров и инструктажей и т. п.);

— затраты, связанные с управлением производства (административно-управленческие) и т. д.

В курсовой работе общепроизводственные (прочие) расходы принимаются укрупнено в пределах 50% [3, стр.33] от фонда оплаты труда (размер ставки зависит от вида перевозок и мощности предприятия).

Спр.з.= Сфот; Спр. з = ?Спр.зi

1:Спр.з.= 19 869 578,67*0,5 = 9 934 789,34 руб.

2:Спр.з.= 8 174 376,19*0,5=4 087 188,1 руб.

Спр.з.= 9 934 789,335+4 087 188,1=14 021 977,44 руб.

3.9 Калькуляция себестоимости

Калькуляция общей суммы затрат и составляющих ее элементов проводится в следующей последовательности:

— общей суммы затрат:

З10 т-км = *10; ЗД = ;

где З10 т-км — удельные затраты на 10 т-км, руб.

С — общая сумма затрат [Таблица 10].

С = ФОТ + ЕСН + Смат.рес. + Са + Спр. р

1:С=19 869 578,67+5 166 090,45+27 138 488,54+16 567 649,67+9 934 789,34= 78 676 596,67 руб.

2:С=8 174 376,19+2 125 337,81+9 970 271,77+6 322 598,06+4 087 188,1=30 679 771,93 руб.

С=78 676 596,67+30 679 771,93= 109 356 368,6 руб.

1:З10 т-км =10*78 676 596,67/12 469 130=63,1 руб.

2:З10 т-км =10*30 679 771,93/2 975 840,4=103,1 руб.

З10 т-км=10*109 356 368,6/15 444 970,4=70,8 руб.

— затраты на 1 тонну перевозимого груза:

1:З1т=78 676 596,67/131 254=599,42 руб.

2:З1т=30 679 771,93/198 389,36=154,64 руб.

З1т=109 356 368,6/329 643,36=331,74 руб.

— переменные затраты:

Где Спер — переменные затраты (затраты на материальные ресурсы)

1:Зпер=27 138 488,54/2 493 826=10,88 руб.

2:Зпер=9 970 271,77/977 287,5=10,20 руб.

Зпер=(27 138 488,54+9 970 271,77)/3 471 113,5=10,69 руб.

— постоянные затраты Зпост = ,

где Зпост — удельная величина постоянных затрат (амортизационные отчисления и общепроизводственные затраты) в рублях на один день нахождения автомобиля в АТП.

Спост = Са + Спр. з

1:Спост= 16 567 649,67+9 934 789,34 = 26 502 439,01 руб.

2:Спост = 6 322 598,06+4 087 188,1=10 409 786,16 руб.

Спост =26 502 439,01+10 409 786,16=36 912 225,17 руб.

1:Зпост =26 502 439,01/22 630=1171,12 руб.

2:Зпост =10 409 786,16/12 775= 814,86 руб.

Зпост =36 912 225,17/35 405=1042,57 руб.

Для получения обобщающей характеристики себестоимости рекомендуется рассчитать затраты, приходящиеся на один рубль доходов от перевозок (Зд) по формуле:

З=С/Д где Д — сумма дохода от перевозки, руб.

1:Д = 116 046 911,56 руб., 2: Д = 45 250 629,12 руб. (п. 1.10.1)

1:Зд = 78 676 596,67/116 046 911,56 = 0,68 руб.

2:Зд = 30 679 771,93/45 250 629,12 = 0,68 руб.

Зд = 109 356 368,6/161 297 540,68 = 0,68 руб.

Результаты расчетов по плану себестоимости перевозок оформляются в виде табл. 9.

Таблица 9. Смета затрат и калькуляция себестоимости.

3.10 Расчет финансовых показателей. Определение и расчет показателей доходности

Расчет доходов производится в зависимости от вида осуществляемых АТП перевозок на основе договорных обязательств.

Для АТП, осуществляющего грузовые сдельные перевозки, величина доходов определяется по следующим формулам:

Дi= Qi Ч fт;

где Qi — объем перевозок, т;

fт — договорной тариф за 1 т груза, руб/т.

Договорной тариф может быть рассчитан следующим образом:

fт = Зт Ч 1,25 Ч 1,18 ,

где Зт — себестоимость перевозки 1 т груза, руб.;

1,25 — коэффициент, учитывающий уровень рентабельности;

1,18 — коэффициент, учитывающий ставку НДС (18%).

1:fт = 599,42*1,25*1,18 = 884,14 руб.

2:fт = 154,64*1,25*1,18 = 228,09 руб.

fт = 105,6*1,25*1,18 = 331,74 руб.

1:Д = 131 254*884,14 = 116 046 911,56 руб.

2:Д = 198 389,36*228,09 = 45 250 629,12 руб.

Д = 116 046 911,56+45 250 629,12 = 161 297 540,68 руб.

Доходная ставка по грузовым сдельным автомобилям (d) рассчитывается по формулам:

dт =; d10 т-км = Ч10 ,

где dт — доходная ставка за перевозку одной тонны груза, руб.; d10 т-км — доходная ставка на единицу транспортной работы, руб/10 т-км.

1:dт = 116 046 911,56/131 254= 884,14 руб.

2:dт = 45 250 629,12/198 389,36 = 228,09 руб.

dт = 161 297 540,68/329 643,36 = 489,31 руб.

1:dт-км =116 046 911,56/12 469 130*10 = 93,7 руб.

2:dт-км =45 250 629,12/2 975 840,4*10 = 152,6 руб.

dт-км = 161 297 540,68/15 444 970,4*10 = 104,43 руб.

3.10.1 Формирование и распределение прибыли

С учетом плановой суммы доходов определяется величина прибыли от перевозок.

1. Балансовая прибыль:

Пб = Д — С

1:Пб = 116 046 911,56−78 676 596,67 = 37 370 314,89 руб.

2:Пб = 45 250 629,12−30 679 771,93 = 14 570 857,19 руб.

Пб = 37 370 314,89+14 570 857,19= 51 941 172,08 руб.

2. Валовая прибыль:

Пв = Пб — НДС — Нф.л. ,

где Нф.л. — сумма налога с физических лиц, руб.

Налог с физических лиц рассчитывается по ставке 13% от общего фонда заработной платы работающих.

Сумма выплачиваемого налога на добавленную стоимость (НДС) определяется:

НДС = 0,18*Д — 0,18*МЗ, где 0,18 — ставка НДС (18%); МЗ — сумма материальных затрат, руб.

1:НДС = 0,18*116 046 911,56−0,18*27 138 488,54 = 16 003 516,14 руб.

2:НДС = 0,18*45 250 629,12−0,18*9 970 271,77 = 6 350 464,32 руб.

НДС = 16 003 516,14 + 6 350 464,32 = 22 353 980,46 руб.

1:Ндфл = 19 869 578,67*0,13 = 2 583 045,23 руб.

2:Ндфл2 =8 174 376,19*0,13 = 1 062 668,9 руб.

Ндфл = 2 583 045,23 + 1 062 668,9 = 3 645 714,13 руб.

1:Пв = 37 370 314,89 — 16 003 516,14 — 2 583 045,23 = 18 783 753,52 руб.

2:Пв = 14 570 857,19 — 6 350 464,32 — 1 062 668,9 = 7 157 723,97 руб.

Пв = 18 783 753,52 + 7 157 723,97 = 25 941 477,49 руб.

3. Налогооблагаемая прибыль (Пн) в курсовой работе приравнена к прибыли валовой (за отсутствием информации о льготах при налогообложении для данного АТП):

Пн = Пв

4. Прибыль чистая (Пч):

Пч = Пн — Нп — ЦС, где Нп — налог на прибыль (24% от налогооблагаемой прибыли), руб.;

ЦС — целевой сбор на благоустройство территории на нужды образования и др. (местный налог), руб.

Сумма целевого сбора рассчитывается по ставке 3% (на 2004 г. (от налогооблагаемой базы:

— для организаций — годовой фонд заработной платы, рассчитанный исходя из установленного федеральным законом размера минимальной месячной оплаты труда (1400 руб. с 01.05. 2007 г.);

1: ЦС = 1400*12*129*0,03 = 65 016 руб.

2: ЦС = 1400*12*52*0,03 = 26 208 руб.

1:Пч = 18 783 753,52−18 783 753,52*0,24−65 016 = 14 210 636,68 руб.

2:Пч = 7 157 723,97−7 157 723,97*0,24−26 208 = 5 413 662,22 руб.

Пч =14 210 636,68+5 413 662,22=19 624 298,9 руб.

5. Рентабельность АТП:

Rатп =? 100, % ,

где Фосн — стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;

ПЗ — стоимость производственных материальных запасов, тыс. руб.

Стоимость основных производственных фондов определяется укрупнено исходя из того, что в среднем по АТП стоимость подвижного состава составляет 40% [3, стр.37] стоимости всех основных фондов. Стоимость ПЗ укрупнено принимаем к расчету в размере 20% [3, стр.37] стоимости основных производственных фондов.

Фосн=(1 336 100,78*62+1 264 140,37*35)*100/40=317 707 903,3 руб.

ПЗ = Фосн*20%

ПЗ = 317 707 903,3*0,2 =63 541 580,66 руб.

Rатп=19 624 298,9/(317 707 903,3+63 541 580,66)*100= 5,15%

6. Рентабельность автомобильных перевозок:

Rпер = ?100%

1:Rпер = 14 210 636,68/78 676 596,67 = 18,06%

2:Rпер =5 413 662,22/30 679 771,93= 17,65%

Rпер = 19 624 298,9/109 356 368,6=17,95%

Чистая прибыль распределяется на предприятии по следующим основным направлениям:

— образование «рискового» фонда;

— образование фонда развития производства, науки и техники для финансирования поставки новых автомобилей, капитального строительства, внедрения организационно-технических мероприятий;

— образование фонда социального развития;

— прочие нужды.

Итоговые расчетные показатели производственно-финансовой деятельности АТП отражаются в табл. 10.

Таблица 10. Показатели производственно-финансовой деятельности АТП

Проанализировав расчётные производственно — финансовых показатели можно сделать вывод о том, что предприятие работает эффективно, сумма чистой прибыли составляет 19 624,3 тыс. руб. Показатели рентабельности перевозок составляют: у первого клиента 18,06, у второго — 17,65. Тем не менее, для повышения его эффективности эти показатели необходимо увеличить, организовав успешную работу коммерческой службы АТП, в результате деятельности которой увеличивается объем продаж АТУ и (или) расширяется их номенклатура, выполнение экспедиционных услуг, услуг по хранению груза, выполнение погрузочно-разгрузочных работ и др.

4. Формирование плана по маркетингу

Целью деятельности коммерческой службы является разработка стратегии маркетинга, основные направления которой отражены в табл. 11.

Таблица 11. План маркетинга

4.1 Расчет провозных возможностей АТП

Заявленный коммерческой службой дополнительный объем перевозок реализуется службой эксплуатации подвижного состава, которая изыскивает резервы для повышения выработки автомобильного парка, увеличивая тем самым провозные возможности АТП.

Провозные возможности парка грузовых автомобилей (QПВ) рассчитываются по формуле:

где JQ — индекс роста выработки в тоннах на одну среднесписочную автотонну (WT), JQ = 5% [Исх. данные].

Qпв=198,78*1,05*660,3=137 817,16

Провозная возможность равна скорректированному (прогнозируемому) плану перевозок в тоннах:

Необходимо разработать организационно-технические мероприятия по повышению (уменьшению) отдельных технико-эксплуатационных показателей эксплуатации подвижного состава, которые способствовали бы увеличению выработки автомобилей. Для этого используется соответствующий прием анализа прием цепных подстановок.

Необходимое увеличение коэффициента выпуска автомобилей на линию, определяем из формулы:

Qгод*(100%+JQ)/100%= Wс*Асп*Дк*б?в б’в = 131 254*1,05/(10*62*365) = 0,61

?бв =0,61−0,58 =0,03

Скорректированный объем перевозок составил:

?Qnp=137 817,16−131 254=6563,16 т

Увеличение объема продаж:

?Q = (Qпр-Qвозм)/Qвозм*100%

?Q =(137 817,16−131 254)/131 254*100=5%

Увеличение объема перевозок у первого клиента возможно за счет увеличения производительности подвижного состава, а в частности, за счет увеличения коэффициента выпуска автомобилей на линию (бв).

Мероприятия по повышению бв:

— постоянная техническая готовность подвижного состава;

— переход к посменному режиму работы водителей (что позволит увеличить время использования автомобиля на линии);

— работа АТП в выходные дни и праздничные дни

4.2 Расчет прогнозируемых финансовых показателей

Скорректированный объем перевозимых грузов требует корректировки и финансовых показателей АТП, базой для расчетов которых являются ранее рассчитанные удельные величины: