Планирование развития городской телефонной сети

Министерство информационных технологий и связи РФ Федеральное агентство связи Уральский технический институт связи и информатики Сибирского государственного университета телекоммуникаций и информатики.

Бизнес-план развития ГТС.

Екатеринбург, 2008.

Зарубежная практика управления предприятиями, достигшими значительных успехов в бизнесе, среди множества применяемых методов менеджмента использует бизнес-планирование. Руководители этих предприятий освоили основные методологические подходы к бизнес-планированию и эффективно реализуют заложенную в них системную логику в повседневной управленческой деятельности. С помощью бизнес-планирования они научились выделять главные приоритеты развития, контролировать и эффективно управлять ресурсами, предвидеть вероятные изменения в бизнесе, решать вопросы финансирования. Систематически проводимые исследования деятельности зарубежных фирм показывают, что причинами абсолютного большинства банкротств компаний являются просчеты или отсутствие бизнес-планирования.

Однако использование бизнес-планирования для выработки и обоснования решений по управлению на российских предприятиях — это, скорее, исключение, чем правило. Практика показывает, что большинство руководителей все еще не владеют методологией и философией бизнес-планирования и скептически относятся к его полезности. В то же время потребность коренного изменения менеджмента назрела уже давно. Так, например, за последние годы значительно оживилась отрасль телекоммуникаций. Каждый год в этой сфере появляются все новые и новые технологии оказания услуг различных видов связи, в связи с этим появляются новые высокотехнологичные услуги. Между тем, телекоммуникационные компании России прошли серьезную трансформацию: из монополии они стали субъектом рынка и очень жесткой конкуренции. Поэтому использование старых методов планирования на предприятиях связи уже не соответствует требованиям времени и экономически неэффективно. Им на смену в телекоммуникационном бизнесе пришли бизнес-планы, которые позволяют «идти в ногу» со временем, сохранять лидирующие позиции на рынке, развивать свой потенциал, получать возможный максимум прибыли, закрепить репутацию статусного оператора связи, услугами которого удобно и престижно пользоваться. На мой взгляд, всем этим обусловлена актуальность применения бизнес-планирования в отрасли телекоммуникаций.

Поскольку бизнес-план в современных рыночных условиях для динамично развивающихся отраслей, к которым относится отрасль связи, стал средством достижения успеха при сохранении приемлемых уровней рисков, целью моей курсовой работы является разработка бизнес-плана развития городской телефонной сети. Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1) рассмотреть приоритеты развития отрасли связи в настоящее время;

2) изучить основы бизнес-планирования;

3) обозначить особенности бизнес-планирования в отрасли связи;

4) разработать бизнес-план развития ГТС в соответствии со структурой бизнес-плана, рассчитать показатели деятельности ГТС;

5) проанализировать рассчитанные основные технико-экономические показатели деятельности ГТС;

6) дать оценку эффективности разработанного бизнес-плана;

7) выявить негативные и положительные стороны деятельности ГТС.

Исходя из выполнения поставленных задач, определяю структуру курсовой работы:

Глава 1. Теоретические аспекты развития отрасли телекоммуникаций и бизнес-планирования на предприятиях связи.

1.1 Перспективы развития отрасли связи на примере ОАО «Уралсвязьинформ».

После длительного периода объединения компаний в ОАО «Уралсвязьинформ» и, тем самым, создания межрегиональной компании стратегическим приоритетом сразу была определена консолидация дочерних профильных активов. В связи с наступлением эпохи глобализации, укрупнения бизнеса, обострения конкуренции на телекоммуникационном рынке объединение активов стало оправданным и логичным шагом. Собранные воедино ресурсы — финансовые, технические, интеллектуальные — позволяют увереннее отвечать на вызовы рынка отрасли и времени в целом.

За счет объединения ресурсов, их концентрации на особо важных направлениях ОАО «Уралсвязьинформ» заложил основу существования и развития бизнеса компании на многие годы вперед. Очень важным итогом работы стало создание опорной сети, так сказать, первоосновы телекоммуникационного бизнеса. Только в 2005 — 2006 годах введено в эксплуатацию 5,1 тысячи километров волоконно-оптических и цифровых радиорелейных линий связи. Общая протяженность цифровых внутризоновых линий возросла втрое. В 2007 году был закончен еще один большой проект — обеспечение всех городов и райцентров Урала, которых насчитывается 205, цифровыми каналами связи.

В целом, темпы развития телекоммуникаций на Урале существенно возросли. За три последних года ОАО «Уралсвязьинформ» подключил более 500 тысяч новых абонентов фиксированной связи, количество мобильных абонентов возросло в шесть раз, создана масштабная и разветвленная сеть GSM, покрывающая территорию, на которой проживает более 80% населения регионов, которые обслуживает «Уралсвязьинформ».

Компания также добилась существенного роста в секторе новых услуг, и прежде всего в предоставлении доступа в Интернет. Подтверждая статус лидера отрасли, компания продолжает внедрять самые передовые технологии и услуги.

Одна из самых популярных в настоящее время тем — это внедрение на территории РФ сети следующего поколения, которая носит название NGN. Сеть NGN внедряется и в компании «Уралсвязьинформ». Такая сеть позволяет предлагать больше услуг (наращивать бизнес) и при этом требует меньших затрат.

Сеть нового поколения, основанная на коммутации пакетов, в перспективе должна полностью заменить существующие сети коммутации каналов. Раньше развитие шло по принципу «одна сеть — одна услуга»: для голосовой услуги — одна сеть, для высокоскоростного доступа в Интернет — другая, для кабельного телевидения — третья, для проводного радио — четвертая и т. д. NGN вбирает в себя, конвергирует все эти сети, позволяя абоненту получать любой трафик (голос, данные, видео) практически любого объема.

На сегодняшний день огромного развития в отрасли связи достигла еще такая услуга как IP-телефония. IP-телефония является одним из наиболее сложных системных приложений компьютерной телефонии. IP-телефония представляет собой компрессию голосового сигнала с последующей передачей данных по цифровым сетям.

Оборудование IP-телефонии является средством для передачи данных через сеть с IP-протоколом в качестве носителя телефонных разговоров. Таким образом, IP-телефония позволяет использовать Интернет или любую другую IP-сеть в качестве средства организации и ведения международных и междугородных телефонных разговоров. Также ip-телефония позволяет передавать факс в режиме реального времени. Данную услугу характеризует неплохое качество по цене, значительно меньшей по сравнению с ценой звонка с обычного телефона.

Что касается приобретения новых технологий и оборудования вообще, то для «Уралсвязьинформ» определяющими являются две позиции. Первая: приобретение новых технологий только в том случае, если они имеют набор услуг, который технически и организационно полностью подготовлен к выводу на рынок. Вторая: покупка технологий, которые сопровождаются пакетом эффективных маркетинговых решений по продвижению новых услуг.

Говоря о перспективах развития компании, следует отметить, что период экстенсивного роста телекоммуникационного рынка подходит к концу. Пока еще существуют резервы потенциальных абонентов фиксированной и мобильной связи, но они вскоре исчерпаются. Поэтому предмет конкуренции и главный источник увеличения дохода постепенно переходит в область загрузки так называемой «последней мили» новыми и дополнительными услугами. Это, прежде всего, требует коренного изменения подходов в работе с абонентами. По сути, «Уралсвязьинформ» должен стать, в первую очередь, сервисной компанией. Технологии как таковые потребителю не очень интересны, — ему интересны возможности, которые эти технологии открывают для работы, обучения, досуга. Получаемый продукт интересен пользователю своим содержанием, наполненностью, новизной, качеством, а отнюдь не использованной технологией его доставки.

В этом отношении, по словам руководства Компании, у «Уралсвязьинформа» есть сильные конкурентные преимущества. Во-первых, Компания обслуживает большое количество участков «последней мили» (сегодня компания работает более чем по 8 миллионам контрактов). Во-вторых, обладает уникальным преимуществом — возможностью предложить одному абоненту, компании или частному лицу, сразу весь набор желаемых им услуг: фиксированную и мобильную связь, различные виды доступа в Интернет, кабельное и IPтелевидение. Речь идет о переходе на принципиально новый уровень обслуживания. Если сегодня клиент заключает договоры на предоставление каждой отдельной услуги, то вскоре ему предложат единый пакет услуг. В этом случае будет заключаться один контракт на все желаемые клиентом услуги, выставляться единый счет. А абонент кроме экономии своего времени получит еще и возможность сэкономить средства, например за счет различных бонусов и скидок, размер которых будет зависеть от набора и объема потребления услуг. По такой схеме взаимодействия с клиентами ОАО «Уралсвязьинформ» уже начал работать, выпуская единый пакет услуг под брендом «Utel».

1.2 Общая характеристика бизнес-плана организации.

Бизнес-план — краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.

Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного планирования. Бизнес-план является своего рода документом, страхующим успех предполагаемого бизнеса, в то же время, бизнес-план — инструмент самообучения.

Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Наряду с главной, определяющей, целью составители бизнес-плана должны отразить другие цели:

ь Социальные цели — преодоление дефицита товаров и услуг; оздоровление экологической обстановки; улучшение психологического климата в стране; создание новых духовных и культурных ценностей; развитие научно-технического и творческого потенциала; расширение деловых контактов, международных связей;

ь Повышение статуса предпринимателя — развитие и укрепление экономического потенциала предпринимателя (включая производственный потенциал, финансовый, технико-технологический, научный, образовательный, а также духовный). Это служит условием и залогом возможности успешного проведения последующих сделок, повышения престижа предпринимателя, порождаемого его известностью, доброй репутацией, гарантиями высокого качества товаров и услуг;

ь Иные, специальные цели и задачи — развитие контактов, зарубежные поездки, вхождение в различного рода ассоциации и др.

Или, например:

ь Уяснить степень реальности достижения намеченных результатов;

ь Доказать определенному кругу лиц целесообразность реорганизации работы уже существующей фирмы или создания новой;

ь Убедить сотрудников компании в возможности достижения качественных или количественных показателей, намеченных в проекте и.т.д.

Основной центр бизнес-плана — концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегических задач, т. е. он призван помочь предпринимателю решить следующие основные задачи, связанные с функционированием фирмы:

1) Определить конкретные направления деятельности, перспективные рынки сбыта и место фирмы на этих рынках;

2) Оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции, соизмерить их с ценами, по которым будут продаваться товары, чтобы определить потенциальную прибыльность проекта;

3) Выявить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

4) Проанализировать материальное и финансовое положение фирмы и определить, соответствуют ли материальные и финансовые ресурсы достижению намеченных целей;

5) Просчитать риски и предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

В современной практике бизнес-план выполняет пять функций:

1) Использование бизнес-плана для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

2) Планирование — позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

3) Привлечение денежных средств — ссуд, кредитов. В современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки предпринимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств, среди которых следует отметить требования банковских гарантий, реального залога и другие, но решающим фактором при предоставлении кредита является наличие проработанного бизнес-плана.

4) Привлечение к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период времени.

5) Вовлечение всех сотрудников в процесс составления бизнес-плана, что позволяет улучшить их информированность о предстоящих действиях, координировать усилия, создать мотивацию достижения целей.

Таким образом, внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого предприятия, независимо от его размера. Бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его значение и для привлечения деловых партнеров, создания совместных предприятий, а также для получения финансирования.

Подготовка и эффективное использование бизнес-плана имеет первостепенное значение. Этот план может быть разработан менеджером, руководителем, фирмой, группой фирм или консалтинговой организацией. Для определения стратегии развития крупной фирмы составляется развернутый бизнес-план. Нередко уже на стадии его подготовки определяются потенциальные партнеры и инвесторы. Что касается временного аспекта бизнес-планирования, то большинство фирм составляют планы на год. В них детально рассматриваются различные направления деятельности фирмы в этот период и бегло характеризуется дальнейшее развитие. Некоторые фирмы составляют планы на срок до 5 лет, и лишь крупные компании, твердо стоящие на ногах, планируют на период более пяти лет.

Наряду с внутрифирменными функциями бизнес-планирование имеет большое значение при определении стратегии планирования на макроуровне. Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет информационную базу, которая является основой для разработки национальной политики планирования в рамках государственного регулирования экономики.

Таким образом, в наибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации как вне фирмы, так и внутри нее при поиске инвесторов. Он может помочь крупным предпринимателям расширить дело с помощью покупки акций другой фирмы или организации новой производственной структуры, а также служит основой для формирования общегосударственной стратегии планирования.

В рыночной экономике существуют множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре и т. д. Наибольшие различия наблюдаются в рамках модификаций бизнес-планов в зависимости от назначения: по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения); по предприятию в целом (новому или действующему).

В настоящее время в России наиболее привлекательными являются проекты создания бизнес-линий как совокупности прав собственности, конкурентных преимуществ и долгосрочных привилегий, объединяющих все виды преимуществ, от закупки сырья и найма работников до сбыта продукции.

Широко применяются также специальные бизнес-планы финансово-экономического характера:

ь Составление процентов ценных бумаг;

ь Обоснование предложений по приватизации государственных предприятий;

ь Выпуск акций в закрытых компаниях типа ООО и ЗАО или пая в товариществах при выходе из состава одного из акционеров;

ь Обоснование вариантов санации предприятия-банкрота и т. д.

Существуют два основных подхода к разработке бизнес-плана:

1) Первый заключается в том, что инициаторы проекта сами разрабатывают бизнес-план, а методические рекомендации получают у специалистов, в частности, у возможных инвесторов. Согласно зарубежной практике, данный подход является более предпочтительным. Кроме авторов концепций, заложенных в бизнес-плане, в его создании активное участие принимают финансисты, знающие особенности кредитного рынка, наличия свободных капиталов, риска данного бизнеса.

2) При втором подходе инициаторы бизнес-плана сами его не разрабатывают, а выступают в качестве заказчиков. Разработчиками бизнес-плана являются: фирмы, специализирующиеся в области маркетинговой деятельности, авторские коллективы, отдельные авторы. При необходимости привлекаются консалтинговые фирмы и эксперты.

В зарубежной практике принято, что разработка бизнес-планов осуществляются с обязательным участием руководителя предприятия. Многие зарубежные банки и инвестиционные фонды отказываются рассматривать заявки на выделение средств, если это условие не соблюдается.

В любом случае, независимо от способов составления бизнес-плана, в процессе его разработки подлежат взаимному учету и увязке интересы и условия заинтересованных сторон:

ь Заказчика бизнес-плана, являющегося самостоятельным инвестором или использующего привлеченный капитал, интерес которого — реализация проекта и получение дохода;

ь Инвестора, интерес которого — возврат вложенных средств и получение дивидендов;

ь Потребителей, использующих продукцию, интерес которых — удовлетворение потребностей в товарах и услугах;

ь Органов власти, определяющих потребности и приоритеты развития бизнеса, основная цель работы которых — удовлетворение общественных потребностей.

В бизнес-плане оценивается перспективная ситуация как внутри фирмы, так и вне ее. Он особенно необходим руководству для ориентации в условиях акционерной собственности, так как именно при помощи бизнес-плана руководители компании принимают решение о накоплении прибыли и распределении ее части в виде дивидендов между акционерами. Этот план используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности для обоснования уровня централизации управления и ответственности сотрудников. Следует отметить, что указанный план, как правило, активно помогает координировать деятельность партнерских фирм, организовывать совместное планирование развития групп фирм, связанных кооперированием и изготовлением одинаковых или взаимодополняющих продуктов. В таком случае фирмы-партнеры осуществляют общее финансирование.

Существуют определенные особенности при разработке бизнес-планов для различных организаций, как, например, для одноточечной и многоточечной организации. Под одноточечной организацией понимается организация (юридическое лицо), состоящая из одного предприятия. Соответственно многоточечной будет организация, состоящая из двух и более предприятий. При планировании деятельности такой организации сначала разрабатываются планы для каждого предприятия, а затем эти планы сводятся в один бизнес-план. Так делают и при планировании на предприятиях отрасли связи по причине изменившейся структуры. Если бизнес начинается впервые, то в план включаются лишь расчетные показатели. Если бизнес уже существует, то в план включаются отчетные данные за предшествующий год, с которыми сравниваются показатели планируемого года. Бизнес-план для организации с крупным инвестиционным проектом, требующим внешнего финансирования, — это наиболее сложный вид бизнес-плана. Первое место здесь занимают показатели, характеризующие весь инвестиционный проект. Затем излагаются обычные разделы бизнес-плана, увязанные с инвестиционным проектом.

Существуют организации, осуществляющие несколько видов деятельности, что также отражается в бизнес-планах таких организаций. Чаще всего в таких организациях отдельные виды деятельности осуществляются в специальных подразделениях — филиалах (бизнес-единицах). В таких случаях организация выступает как многоточечная, и бизнес-план составляется соответственно.

Бизнес-план для непроизводственных организаций отличается тем, что вместо развернутого плана производства в нем кратко излагается планируемый перечень услуг (работ), которые будут предоставляться. На первом месте здесь — освещение условий предоставления услуг (выполнения работ), наличие лицензий, разрешений, сертификатов, обеспечение прав потребителей. Вместо плана производства в бизнес-плане непроизводственной организации разрабатывается оперативный план, в котором прогнозируются средства, помещения и ресурсы, которые будут необходимы для ведения бизнеса в предстоящий период, а также потребность в материалах, рабочей силе, средствах связи и т. д. Остальные разделы плана разрабатываются аналогично планам производственных организаций.

Бизнес-план, как никакой из других планов фирмы, имеет внешнюю направленность, превращается в своего рода товар, продажа которого должна принести максимальный выигрыш. Следовательно, в отличие от традиционного плана экономического и социального развития предприятия бизнес-план учитывает не только внутренние цели предпринимательской организации, но и внешние цели лиц, которые могут быть полезны новому делу. Кроме того, в бизнес-плане основное внимание сосредоточено на маркетинговых и финансово-экономических аспектах бизнеса, в то время как научно-технические, технологические и социальные стороны представлены менее детально.

Более близок к бизнес-плану такой привычный, известный ранее российским предпринимателям документ, как технико-экономическое обоснование. Главное отличие ТЭО от бизнес-плана — это то, что технико-экономическое обоснование — это специфический плановый документ для создания и развития промышленных объектов. Поэтому особый акцент в структуре ТЭО сделан на производственно-технические аспекты проекта, а коммерческие, рыночные проблемы будущего бизнеса остаются почти нераскрытыми. Кроме того, отличие бизнес-плана от ТЭО состоит в его стратегической направленности. Следовательно, можно говорить о гораздо более узком, специфическом характере ТЭО по сравнению с бизнес-планом. Бизнес-план постепенно вытесняет ТЭО из сферы предпринимательской деятельности.

Бизнес-план является одним из ключевых элементов стратегического планирования. Как и стратегический план организации, охватывает достаточно длительный период, обычно 3−5 лет, иногда больше. Однако между бизнес-планом и стратегическим планом существует ряд различий:

1) В отличие от стратегического плана бизнес-план включает не весь комплекс общих целей фирмы, а только одну из них — ту, которая связана с созданием и развитием определенного нового бизнеса. Бизнес-план организации ориентирован только на развитие, в то время как стратегический план может включать другие типы стратегий организации;

2) Стратегические планы — это обычно планы с растущим горизонтом времени. Бизнес-план имеет четко ограниченные временные рамки. Таким образом, бизнес-план по своей форме в отличие от стратегического плана тяготеет к проекту с его конкретной проработкой и определенной самодостаточностью;

3) В бизнес-плане функциональные составляющие (планы производства, маркетинга и др.) имеют гораздо более весомое значение, чем в стратегическом плане, являются полноправными, равновесными частями структуры бизнес-плана.

Как было сказано выше, внешне бизнес-планы могут отличаться друг от друга, но состав их разделов остается практически неизменным, а именно: краткое содержание (резюме), характеристика отрасли, описание создаваемой компании и производимых ею продуктов и услуг, исследование и анализ рынка, планы маркетинга, производственный и финансовый планы, а также оценка возможных рисков и страхование. То есть целесообразно предложить следующую оптимальную структуру бизнес-плана:

1) Титульный лист.

2) Аннотация.

3) Меморандум о конфиденциальности.

4) Оглавление Затем его основные разделы:

1) Резюме.

2) История бизнеса организации (описание отрасли).

3) Характеристика объекта бизнеса организации.

4) Анализ бизнес-среды организации.

5) План маркетинга.

6) Производственный план.

7) Организационный план.

8) Финансовый план.

9) Оценка и страхование риска Приложения Следует оговориться, что данная структура бизнес-плана носит лишь рекомендательный характер и не претендует на роль образцовой. Перечень разделов и их содержание в каждом конкретном случае может дополняться или уточняться в зависимости от условий, в которых функционирует фирма.

Глава 2. Разработка бизнес-плана развития ГТС.

2.1 Объем услуг и показатели развития.

Все экономические финансовые показатели работы предприятия связи зависят от плана развития сети. План развития — первый раздел бизнес-плана. План развития сети включает следующие показатели развития сети связи:

1. количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода, в том числе у населения, в организациях, количество таксофонов;

2. ввод емкости в прогнозируемом периоде по категориям потребителей, т. е. прирост телефонных аппаратов, в т. ч. у населения и прирост таксофонов; телефонная плотность на сети по телефонам.

Для составления плана-прогноза определим телефонную плотность, ожидаемую в текущем году. Количество телефонов на сто жителей рассчитывается по формуле:

ТП тек. г. = (NТА тек. г. / Н тек. г.) * 100,.

где NТА тек. г. — количество телефонных аппаратов на конец текущего периода, ТА;

Н тек. г. — население в текущем году, чел.

ТП тек. г. = (168 000/960000) * 100 =17,5 ТА на 100 чел.

Телефонная плотность на сто жителей составила 17 телефонных аппаратов.

Определяем телефонную плотность на конец прогнозируемого периода на основе данных по формуле:

ТП пл. г. = (ТП тек. г. * ТР пл. г.) / 100%,.

где ТП пл. г. — темпы роста телефонной плотности в прогнозируемом периоде.

ТР пл. г. = 100% + % прироста ТР пл. г. = 100% + 8,6% = 108,6%.

ТП пл. г. = (17,5 * 108,6) / 100% = 19,005 ТА на 100 чел.

Телефонная плотность в плановом периоде на 100 жителей составила 19,005 телефонных аппаратов.

Определяем количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода и их прирост на основании телефонной плотности в планируемом периоде и численности населения города с учетом ожидаемых изменений численности:

N ТА пл. г. = (ТП пл. г. * Н тек. г. * I н.) / 100,.

где I н. — индекс изменения населения.

N ТА пл. г. = (19,005*960 000*0,972) / 100 = 177 139,4ТА.

Для достижения прогнозируемого уровня прироста емкости телефонной сети определяем прирост емкости сети в прогнозируемом периоде:

?N ТА пл. г. = N ТА пл. г. — N ТА конец тек. г.

?N ТА пл. г. = 177 139,4−168 000= 9139,4 аппаратов Распределим прирост телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде по кварталам:

I квартал — 10% 9139,4*0,1= 913,94 ТА.

II квартал — 30% 9139,4*0,3 = 2741,82 ТА.

III квартал — 50% 9139,4*0,5 = 4569,7 ТА.

IV квартал — 10% 9139,4*0,1 = 913,94 ТА.

Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов по кварталам в прогнозируемом периоде и удельным капитальным затратам на ввод одного номера определяется общая сумма инвестиций на развитие сети по каждому кварталу:

КВ = емкость * удельные кап. Затраты.

I квартал 913,94*4,6 = 4204,12 тыс. руб.

II квартал 2741,8*4,6 = 12 612,28 тыс. руб.

III квартал 4569,7*4,6= 21 020,62 тыс. руб.

IV квартал 913,94*4,6= 4204,12 тыс. руб.

Расчет потребностей в инвестициях сведем в таблицу 2.1.

Таблица 2.1 — Данные о развитии сети.

Таким образом, общая потребность в инвестициях составит:

9139,4*4,6 = 42 041,24 тыс. руб.

Рассчитаем количество телефонных аппаратов на сети по категориям потребителей и таксофонов на конец прогнозируемого периода по формуле:

N i к. пл. г. = N i н. пл. г. +? N ТА пл. г. * (d i пл. г. / 100),.

где N i к. пл. г. — количество телефонных аппаратов по i-той группе потребителей на конец прогнозируемого периода, аппаратов;

N i н. пл. г. — количество телефонных аппаратов по i-той группе потребителей на начало прогнозируемого периода, аппаратов;

d i пл. г. — удельный вес прироста основных телефонных аппаратов по категориям потребителей и таксофонов в прогнозируемом периоде, %.

ь Население:

N i к. пл. г. = 168 000*0,942+9139,4*0,942= 166 865,3 ТА ь Организации:

N i к. пл. г. = 168 000*0,048+9139,4*0,047= 8493,55 ТА.

ь Таксофоны:

N i к. пл. г. = 168 000*0,01+9139,4*0,011 = 1780,533 таксофонов Рассчитаем количество таксофонов на 1000 жителей в текущем и плановом году:

N тек. г. = (168 000*0,01/960 000)*1000= 1,75 таксофона.

N пл. г. = (177 139,4*0,01/960 000)/1000 =1,85таксофона.

Результаты расчетов сведем в таблицу 2.2.

Таблица 2.2 — План-прогноз развития сети связи.

Количество телефонных аппаратов на конец года в прогнозируемом периоде возрастет по сравнению с ожидаемым в текущем году на 5,4% и составит 177 139,4телефонных аппаратов.

У населения количество телефонных аппаратов на конец года в прогнозе на следующий год возрастет по сравнению с ожиданием в текущем году на 16,1% и составит 166 865,3 телефонных аппаратов.

У организаций планируется также прирост телефонных аппаратов на 5,3%, что составит 8493,55 телефонных аппарата.

Что касается телефонной плотности, то она увеличится на 8,6% и составит в прогнозируемом году 19,005 телефонов на 100 жителей. Количество таксофонов на 1000 жителей тоже увеличится только на 5,7% и составит в прогнозе на следующий год 1,85 таксофона.

2.2 Доходы.

Доходы от реализации услуг связи являются основным источником финансовых ресурсов предприятия, источником покрытия затрат на производство от реализации услуг связи и источником формирования прибыли. Предприятия ГТС имеют следующие источники доходов:

ь предоставление доступа к ГТС;

ь предоставление местного телефонного соединения (разговора) абонентам фиксированной связи в городской местности (предоставление абонентской линии в пользование в городской местности; пропуск местного трафика);

ь предоставление местного телефонного соединения с городского таксофона;

ь предоставление в пользование прямых проводов и соединительных линий;

ь прочие услуги ГТС (присоединение, переоформление и т. д.).

Доходы по каждому виду услуг определяются на основе данных об объеме предоставляемых услуг, средних доходных такс с учетом их роста в результате инфляции.

Доходы от абонентской платы с населения рассчитываются по формуле:

Д аб. плата = Q ср. г. * СДТ * I^, где.

Q ср. г. — среднегодовое количество телефонных аппаратов;

I ^ - индекс инфляции.

Определяем среднегодовое количество телефонных аппаратов у населения:

Q ср. г. = N ТА тек. г. + [ (? N ТА 1 кв. * 3, 5) + (? N ТА 2 кв. * 2, 5) + (? N ТА 3 кв. * 1, 5) + (? N ТА 4 кв. * 0, 5) ] / 4,.

где N ТА тек. г. — количество телефонных аппаратов на сети на конец текущего года;

? N ТА — планируемый прирост телефонных аппаратов по кварталам;

3,5; 2,5; 1,5; 0,5 — квартальные коэффициенты.

Распределим прирост телефонных аппаратов по кварталам у населения:

? N ТА нас. = 9139,4*0,942= 8609,31 ТА.

I квартал 8609,31*0,1= 860,93 ТА.

II квартал 8609,31*0,3 = 2585,79 ТА.

III квартал 8609,31*0,5= 4304,65 ТА.

IV квартал 8609,31*0,03= 258,27 ТА.

Q ср. г. нас. = 143 700+ [ (860,93 * 3,5) + (2585,79 * 2,5) + (4304,65 * 1,5) + (258,27 * 0,5) ] / 4 = 147 715,96 ТА СДТ = Д тек. г. / Q ТА тек. г.

СДТ = 199 500 000/143700 = 1388,30 руб. = 1,388 тыс. руб.

Д аб. плата насел. = 147 715,96*1,388*1,3 = 266 538,67 тыс. руб.

Д аб. плата насел. без НДС = 266 538,6782/1,18 = 225 880,23 тыс. руб.

НДС = 266 538,67−225 880,23= 40 658,44 тыс. руб.

Аналогично рассчитаем доходы от абонентской платы с организаций:

? N ТА орг. = 9139,4*0,047= 429,55 ТА.

I квартал 429,5518*0,1= 42,95 ТА.

II квартал 429,5518*0,3= 128,86 ТА.

III квартал 429,5518*0,5 = 214,77 ТА.

IV квартал 429,5518*0,1= 42,95ТА.

Q ср. г. орг. = 8064 + [ (42,95 * 3,5) + (128,86 * 2,5) + (214,77 * 1,5) + (42,95* 0,5) ] / 4 = 8268,02 ТА СДТ = 106 500 000/8064 13 206,85 = 18 348, 62 руб. = 13,206 тыс. руб.

Д аб. плата орг. = 13,206*8268,02*1,3 = 141 943,71 тыс. руб.

НДС = 141 943,71*0,18 = 25 549,87 тыс. руб.

По такой же схеме рассчитаем и доходы от сборов с таксофонов:

? N такс. = 9139,4*0,011= 100,53 ТА.

I квартал 100,53*0,1= 10,05 ТА.

II квартал 100,53*0,3 = 30,15ТА.

III квартал 100,53*0,5 = 50,26 ТА.

IV квартал 100,53*0,1= 10,05 ТА.

Q ср. г. такс. = 1680 + [ (10,05 * 3,5) + (30,15 * 2,5) + (50,26 * 1,5) + (10,05 * 0,5) ] / 4 = 1727,74 ТА СДТ с 1 такс. = 17 963 200/1680 = 10 692,38 руб. = 10,69 тыс. руб.

Д такс. сборы = 10,69*1727,74*1,3 = 24 010,40 тыс. руб.

НДС = 24 010,40*0,18 = 4321,87 тыс. руб.

Определим доходы от доступа к телефонной сети:

Д дост. = ?N ТА * тариф * I ^.

Д дост. нас. = 4321,87*5,7*1,3 = 32 025,057 тыс. руб.

Д дост. нас. без НДС = 32 025,057/1,18= 27 139,87 тыс. руб.

НДС = 32 025,057−27 139,87 = 4885,187 тыс. руб.

Д дост. орг. =429,55*5,7*1,3= 3182,96 тыс. руб.

НДС = 3182,96*0,18 = 572,93 тыс. руб.

Прочие доходы определяются по сложившейся структуре в текущем году от доходов ГТС. Сумма прочих доходов рассчитывается по формуле:

Д пр. пл. г. = (Д общ. * d пр.) / (100 — d пр.),.

где Д общ. — сумма доходов в текущем периоде, тыс. руб.;

d пр. — удельный вес прочих доходов в общей сумме доходов, ожидаемых в текущем периоде.

Д общ. = 199 500+106500+68 700+1620+17 963,2+3902,8+19 004,1 = 417 190,1 тыс. руб.

d пр. = 3902,8/417 190,1*100%= 0, 93%.

Д пр. пл. г. =(417 190,1*0,93)/(100−0,93)= 3916,28 тыс. руб.

НДС = 3916,28*0,18 = 704,93 тыс. руб.

Расчет доходов сводим в таблицу 2.3.

В прогнозируемом периоде доходы по всем видам показателей, кроме доходов от установки телефонных аппаратов населению, имеют тенденции роста: доходы в виде абонентской платы с населения и организаций — соответственно на 38,07% +62 290,23 тыс. руб. и на 33,2% + 35 443,71 тыс. руб., сборы с таксофонов на 33,6% +6047,2 тыс. руб. За установку телефонов населению получили на 51,85% меньше, чем в ожидаемом периоде, таким образом доход составил 23 728,0127139,87 тыс. руб., а за установку телефонов организациям — на 96,2% больше, чем в текущем периоде, что составило 1562,96 тыс. руб. Прочие доходы также увеличились на 113,4% 3916,28) тыс. руб.

2.3 Персонал.

В план-прогноз по труду городской телефонной сети включают следующие показатели:

ь Среднесписочная численность работников основной деятельности;

ь Фонд оплаты труда работников основной деятельности;

ь Среднемесячная оплата труда работников основной деятельности;

ь Производительность труда работников основной деятельности;

ь Прирост (сокращение) численности работников.

Расчет среднесписочной численности работников основной деятельности по кварталам на прогнозируемый период ведется по формуле:

P пл. = P тек. г. + [(? P1 * 3,5) + (? P2 * 2,5) + (? P3 * 1,5) + (? P4 * 0,5)] / 4+ +? Pразв., где.

P пл. — численность работников на начало планового периода, человек;

Pi — изменение численности работников в каждом квартале прогнозируемого периода, человек;

? Pразв.- дополнительная численность рабочих, единиц.

Потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи определяется на основании сложившейся трудоемкости основных рабочих непосредственно обслуживающих средства связи в текущем периоде. Для этого определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети, ожидаемая в текущем периоде, по формуле:

Во = P ср. спис. тек. г. / N ТА тек. г.,.

где Во — средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети, сложившаяся в текущем году, человек / номер;

P ср. спис. тек. г. — среднесписочная численность основных рабочих и специалистов, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, человек;

N ТА тек. г. — среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети, ожидаемых в текущем году, аппаратов.

Во = 1652,1/143 700=0,011чел. / номер Затем определяется потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, которая определяется по формуле:

? Pразв. = Во *? N пл.,.

где? N пл. — среднегодовой прирост телефонных аппаратов в плановом периоде, аппаратов.

? Pразв. = 0,011*9139,4=100 чел.

P ср. спис. пл. г. = 1670 + [ (2 * 3,5) + (4 * 2,5) + (5 * 1,5) + (2 * 0,5)] / 4 + 52 = 1676 чел.

Далее рассчитаем фонд оплаты труда на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде:

ФОТ = СЗП мес. тек. г. * Р пл. * I ^.

СЗП мес. тек. г. = ФОТ тек. г. / (Р ср. спис. тек. г. * 12).

СЗП мес. тек. г. = 47 496,3/(1652,1*12)=2,395 тыс. руб.

Фонд оплаты труда на прогнозируемый период рассчитывается следующим образом с учетом коэффициента инфляции:

ФОТ пл. = 2,395*1676*1,3*12=62 618,71 тыс. руб.

СЗП мес. пл. г. = ФОТ пл. г. / (Р ср. спис. пл. г. * 12).

СЗП мес. пл. г. = 62 618,71/(1676*12)=3,113 руб./чел.

Теперь определим производительность труда в текущем и прогнозируемом периодах:

ПТ = Д общ. / Р ср. спис.

ПТ тек. г. = 349 910/1652,1=211,79 тыс. руб.

ПТ пл. г. = 402 836,38/1676=240,42 тыс. руб.

Результаты расчетов сведем в таблицу 2.4.

Таблица 2.4 — План — прогноз по труду.

Важнейшим показателем является рост заработной платы в прогнозируемом году. Она увеличилась на 718 рублей 29,9%. Увеличилась среднесписочная численность работников основной деятельности на 1,4%, фонд оплаты труда — на 31,8%. Наблюдается рост производительности труда в плановом году на 28,63 тыс. руб. 13,5%.

Поскольку темп роста производительности труда меньше темпов роста средней заработной платы, то предприятию необходимо повышать производительность труда за счет внедрения новой техники и технологий, а также за счет увеличения круга коммерческих услуг.

2.4 Производственные фонды.

К показателям, которые следует рассчитать в данном разделе бизнес-плана, относятся:

ь Среднегодовая стоимость основных производственных фондов (ОПФ);

ь Среднегодовая стоимость остатков оборотных средств.

Для расчета среднегодовой стоимости ОПФ составляем баланс основных фондов на прогнозируемый период и заполним таблицу 4.1.

Стоимость вновь вводимых ОПФ по кварталам определяем на основе планируемых инвестиций (капитальных вложений на развитие РТС) и коэффициента 0,97:

ОПФ ввод. = КВ * 0,97 = 42 041,24*0,97=40 780 тыс. руб.

Распределяем полученную потребность в инвестициях по кварталам:

I квартал 40 780*0,1 = 4087 тыс. руб.

II квартал 40 780*0,3 = 12 234 тыс. руб.

III квартал 40 780*0,5 = 20 390 тыс. руб.

IV квартал 40 780*0,1 = 4087 тыс. руб.

Полученные результаты занесем в таблицу 2.5.

Таблица 2.5 — Баланс основных производственных фондов, тыс. руб.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле:

ОПФ ср. г. пл. г. = ОПФ н. г. + (ОПФ 1 кв. * 3, 5) + (ОПФ 2 кв. * 2, 5) + (ОПФ 3 кв. * 1, 5) + (ОПФ 4 кв. * 0, 5) / 4,.

где ОПФ i кв. — стоимость вводимых (выбываемых) основных производственных фондов по кварталам прогнозируемого периода, тыс. руб.

ОПФ ср. г. пл. г. =775 200 + (4087* 3, 5) + (12 234* 2,5) — (1310* 1, 5) — (11 113* 0,5) =784 542 тыс. руб.

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по сложившейся структуре производственных фондов.

Структура производственных фондов в текущем году составила:

ПФ тек. г. = ОПФ ср. г. тек. г. + ОС ср. г. тек. г.,.

где ОПФ ср. г. тек. г. — среднегодовая стоимость ОПФ в текущем году;

ОС ср. г. тек. г. — среднегодовая стоимость оборотных средств в текущем году, тыс. руб.

ПФ тек. г. = 762 100+28790=790 890 тыс. руб.

Удельный вес ОПФ в стоимости производственных фондов составит:

d ОПФ = ОПФ ср. г. тек. г. / ПФ тек. г. * 100%.

d ОПФ = 762 100/790890*100% = 96,35%.

d ОС = 100−96,35=3,65%.

Определяем стоимость оборотных средств в плановом году:

ОС пл. г. = ОПФ ср. г. пл. г. / d ОПФ * d ОС ОС пл. г. = 784 542/96,35*3,65=29 720,58 тыс. руб.

Результаты расчетов по разделу «Производственные фонды» сводим в таблицу 2.6.

Таблица 2.6 — Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств.

Специфика телекоммуникационного предприятия заключается в том, что основные производственные фонды занимают большую часть в структуре производственных фондов. Это обусловлено тем, что ГТС в отрасли связи и ее продукция имеют невещественный характер.

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств увеличилась на 930,58 тыс. руб., что составляет 3,2%. Среднегодовая стоимость ОПФ в прогнозируемом периоде изменилась на 22 442 тыс. руб. или на 2,9%.

2.5 Затраты на производство услуг.

В данном разделе бизнес-плана определяются затраты, необходимые для осуществления деятельности предприятия в соответствии с действующим в Российской Федерации Положением «О составе затрат на производство по их видам и статьям»:

ь Затраты на оплату труда;

ь Отчисления на социальные нужды;

ь Амортизационные отчисления;

ь Затраты на материалы и запасные части;

ь Затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;

ь Прочие затраты.

Затраты на оплату труда за текущий и планируемый годы берутся из раздела бизнес-плана, который называется «Персонал».

Отчисления на социальные нужды рассчитываются на основе затрат на оплату труда и установленного процента отчислений. Отчисления на социальные нужды определяется по ставке ЕСН для предприятий связи 26%:

Э ФОТ тек. г. = 47 496,3 тыс. руб.

Э ФОТ пл. г. = 62 618,71 тыс. руб.

Э ЕСН = ФОТ * 26, 2% / 100%.

Э ЕСН тек. г. = 47 496,3*26,2/100=12 444,03 = 11 759, 93 тыс. руб.

Э ЕСН пл. г. = 62 618,71*26,2/100=16 406,1 тыс. руб.

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

Э, а = (ОПФ ср. г. * Н а) / 100%,.

где Н, а — норма амортизации.

Н, а = Э, а тек. г. / ОПФ ср. г. тек. г. * 100%.

Н, а = 40 285,4/762 100*100%=5,2%.

Э, а пл. г. = 784 542*5,2/100%=40 796,18 тыс. руб.

Определяем затраты на материалы и запасные части на планируемый год:

Э м тек. г. = 2698,1 тыс. руб.

Э м пл. г. = С мо * К и * N пл.,.

где С мо — затраты на материалы и запчасти на тысячу телефонных аппаратов, сложившиеся в текущем периоде, тысяч рублей;

К и — индекс инфляции;

N пл. — среднее количество телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде, тысяч аппаратов.

С мо = Э м тек. г. / N ТА тек. г. * 1000.

С мо = 2698,1/168*1000=16 060,11 руб. на 1000 ТА Э м пл. г. = 16,6 011*1,3*177,1394=3698,34 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд в прогнозируемом периоде определяется по одноставочному тарифу, исходя из потребляемой мощности и тарифа за один кВт-час. Расчет производится по формуле:

Э эл. эн. = W пл. * Т эл. о * Ки, где W пл. — мощность потребляемая за час работы единицей оборудования, кВт-час;

Т эл. о — одноставочный тариф за электроэнергию со стороны для производственных нужд, рублей.

Мощность потребляемая оборудованием в прогнозируемом периоде рассчитывается по формуле:

W пл. = N пл. * w * Т раб. / ?,.

где N пл. — количество телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде, телефонных аппаратов;

w — мощность, потребляемая за час работы единицей оборудования, кВт;

Т раб. — время действия оборудования за год, часов;

? — КПД электропитающей установки.

W тек. = 168*0,0026*8760/0,8=4782,96 кВт/ч.

Э эл. тек. = 4782,96*1,8*1,3=11 192,13 тыс. руб.

W пл. = 177,1394*0,0026*8760/0,8=5043,15 кВт/ч.

Э эл. пл. = 5043,15*1,8*1,3=11 800,97 тыс. руб.

Прочие затраты в прогнозируемом периоде определяются на основе их удельного веса, сложившегося в текущем периоде, по формуле:

Э пр. пл. г. = Э общ. пл. г. * d пр. / (100 — d пр.).

Э.общ.тек.г = 47 496,3+12 444,03+40 285,4+2698,1+11 192,13+24 831,8= 138 947,76 тыс. руб.

d пр. = 24 831,8/138 947,76*100=17,8%.

Э пр. пл. г. = 135 320,3*17,8/(100−17,8)= 29 302,93 тыс. руб Результаты расчетов годовых затрат на производство и реализацию услуг связи сводятся в таблицу 2.7.

Таблица 2.7 — Структура затрат на производство и реализацию услуг связи.

Далее рассчитаем себестоимость ста рублей доходов предприятия по формуле:

С = Э общ. / Д общ. * 100.

С тек. г. = 138 947,76/349 910*100=39,70 руб.

С пл. г. = 164 623,23/402 836,38*100=40,86 руб.

Существующий рост себестоимости ста рублей доходов обусловлен опережающим ростом эксплуатационных затрат над ростом доходов от реализации услуг связи прирост затрат составил 18,47%, а прирост доходов 15,12%.

Общая сумма затрат в прогнозируемом периоде составила 164 623,23 тыс. руб, во столько обойдется предприятию оказание услуг населению и народному хозяйству. При этом наибольший удельный вес в структуре затрат на производство и реализацию услуг связи приходится на оплату труда работников 38,04%. В прогнозируемом периоде затраты по всем показателям увеличиваются:

% С = С пл. г. / С тек. г. * 100%.

% С = 40,86/39,70*100%=2,98%.

С ФОТ тек. г. = 47 496,3/349 910*100=13,57 руб.

С ФОТ пл. г. = 62 618,71/402 836,38*100=15,54 руб.

С ЕСН тек. г. =12 444,03/349 910*100=3,55 руб.

С ЕСН пл. г. = 16 406,1/402 836,38*100=4,07 руб.

С, А тек. г. = 40 285,4/349 910*100=11,51 руб.

С, А пл. г. = 40 796,18/402 836,38*100=10,12 руб.

С м тек. г. = 2698,1/349 910*100=0,77 руб.

С м пл. г. = 3698,34/402 836,38*100=0,91 руб.

С Эл. эн. тек. г. = 11 192,13/349 910*100=3,19 руб.

С Эл. эн. пл. г. = 11 800,97/402 836,38*100=2,92 руб.

С пр. тек. г. = 24 831,8/349 910*100=7,09 руб.

С пр. пл. г. = 29 302,93/402 836,38*100=7,27 руб.

Результаты расчетов себестоимости на производство и реализацию услуг связи сводятся в таблицу 2.8.

Таблица 2.8 — Структура себестоимости на производство и реализацию услуг связи.

Себестоимость — один из обобщающих показателей деятельности предприятия. Уровень и динамика себестоимости оказывает прямое влияние на конечные результаты деятельности предприятия, чем ниже себестоимость, тем больше прибыль и выше уровень рентабельности. В прогнозируемом периоде себестоимость ста рублей доходов предприятия составила 40,83 руб. Это означает, что предприятие рентабельно.

Каждое предприятие заинтересовано в снижении издержек производства. Добиться абсолютного снижения издержек производства практически невозможно, но действие противозатратного механизма выражается в том, что доходы от реализации услуг связи растут быстрее, чем издержки производства.

2.6 Прибыль.

Прибыль характеризует конечный финансовый результат предприятия и представляет собой сумму превышения доходов предприятия над затратами на производство и реализацию продукции.

Прибыль — чистый доход предприятия, остающийся у него после покрытия затрат на производство и реализацию услуг связи и служащий источником расширенного воспроизводства предприятия, а также источником чистого дохода общества, так как налог на прибыль является важнейшим источником формирования доходной части федерального и местного бюджетов.

В данном разделе рассчитаем следующие показатели прибыли, характеризующие основные финансовые результаты деятельности предприятия:

ь Прибыль основной деятельности или валовая прибыль (прибыль от реализации услуг связи);

ь Балансовая прибыль;

ь Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая прибыль).

Рассчитаем прибыль от реализации услуг связи по формуле: