Анализ хозяйственной деятельности предприятия

ценностям 688 109,18 105 455,60 793 564,78 19.1 НДС по приобретенным ОС 477 198,00 477 198,00 19.3 НДС по приобретенным МПЗ 210 911,18 105 455,60 316 366,78 20 Основное производство 953 294,40 953 294,40 26 Общехозяйственные расходы 367 430,00 367 430,00 40 Выпуск продукции 1 198 350,00 1 198 350,00 43 Готовая продукция 159 780,00 1 198 350,00 1 278 240,00 79 890,00 50 Касса 252 300,00 252 300,00 51 Расчетные счета 1 363 200,00 2 217 600,00 2 050 070,00 1 530 730,00 60 Расчеты с поставщиками 4 210 938,00 1 682 640,00 691 320,00 3 219 618,00 60.1 Расч. с пост. в руб. 4 210 938,00 1 682 640,00 691 320,00 3 219 618,00 62 Расч. с покупател. и зак. 3 326 400,00 3 326 400,00 62.1 Расч. с покуп. в руб. 2 217 600,00 2 217 600,00 62.2 Авансы получ. в руб. 1 108 800,00 1 108 800,00 68 Налоги и сборы 397 097,00 206 828,00 629 652,00 819 921,00 68.1 Налог на доходы физ.

лиц 37 700,00 37 700,00 37 700,00 37 700,00 68.2 НДС 359 397,00 169 128,00 591 952,00 782 221,00 69 Расч. по соц. страхованию 77 430,00 77 430,00 77 430,00 77 430,00 69.1 Социальное страхование 8 410,00 8 410,00 8 410,00 8 410,00 69.2 Пенсионное обеспечение 58 000,00 58 000,00 58 000,00 58 000,00 69.3 Медицинское страхование 8 990,00 8 990,00 8 990,00 8 990,00 69.

3.1 ФФОМС 3 190,00 3 190,00 3 190,00 3 190,00 69.

3.2 ТФОМС 5 800,00 5 800,00 5 800,00 5 800,00 69.11 Страхование от НС и ПЗ 2 030,00 2 030,00 2 030,00 2 030,00 70 Расч. по оплате труда 252 300,00 290 000,00 290 000,00 252 300,00 76 Разн. дебиторы, кредиторы 169 128,00 169 128,00 76. АВ НДС с авансов получ. 169 128,00 169 128,00 80 Уставный капитал 30 000,00 30 000,00 90 Продажи 2 462 655,60 2 462 655,60 99 Прибыли и убытки 105 575,82 516 536,00 410 960,18 4 967 765,00 4 967 765,00 14 892 855,38 14 892 855,38 5 055 284,78 5 055 284,78

Журнал операций за декабрь 2010 года Дата Документ Номер Сумма Содержание № пр Дебет Кредит Сумма Содержание проводки 01.

12.10 Передача готовой продукции на склад 30 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 01.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 29 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 3 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 10 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Дело Вкуса Основной договор

01.

12.10 Счет-фактура выданный 46 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Дело Вкуса 1 90.3 68.2 21 141,00 Начислен НДС: ТВ

01.

12.10 Выписка 24 277 200,00 Движения по р/с 1 51 62.2 138 600,00 по договору от 02.

10.10 1: БК Основной р/с Поступления от покупателей Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты 2 51 62.2 138 600,00 по договору от 02.

10.10 2: БК Основной р/с Поступления от покупателей Верена Договор поставки со 100% предоплатой 01.

12.10 Счет-фактура выданный 47 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Сладости 1 76. АВ 68.2 21 141,00 Начислен НДС с предоплаты: БК Сладости Счет-фактура выданный 47 (01.

12.10)

Налог:

начисл./уплач. 01.

12.10 Счет-фактура выданный 48 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Верена 1 76. АВ 68.2 21 141,00 Начислен НДС с предоплаты: БК Верена Счет-фактура выданный 48 (01.

12.10)

Налог:

начисл./уплач. 02.

12.10 Приходный кассовый ордер 2 3 000,00 Поступл.

в кассу: на хозяйственные нужды 1 50.1 51 3 000,00 Приход: :БК Получение наличных из банка Основной р/с Получение наличных из банка 02.

12.10 Расходный кассовый ордер 1 3 000,00 Выдача из кассы: приобретение канцелярских товаров 1 71.1 50.1 3 000,00 Расход: :БК Менеджер по закупу 1

Выдача под авансовый отчет 02.

12.10 Поступление материалов 5 331 800,00 Поступление материалов 1 10.1 60.1 51 165,25 Поступили материалы: МТ Жир растительный Основной склад Манго Основной договор 3 10.1 60.1 106 779,66 Поступили материалы: МТ Яйце-молочные смеси Основной склад Манго Основной договор 5 10.1 60.1 61 398,31 Поступили материалы: МТ Пищевые добавки и ароматизаторы (смесь) Основной склад Манго Основной договор 7 10.1 60.1 61 843,22 Поступили материалы: МТ Глазурь шоколадная Основной склад Манго Основной договор 9 19.3 60.1 50 613,56 Выделен НДС: МТ Манго Поступление материалов 5 (02.

12.10)

Манго Основной договор 02.

12.10 Поступление материалов 6 705 180,00 Поступление материалов 1 10.1 60.1 280 830,51 Поступили материалы: МТ Мука пшен. в/с Основной склад Восход Основной договор 3 10.1 60.1 316 779,66 Поступили материалы: МТ Сахар Основной склад Восход Основной договор 5 19.3 60.1 107 569,83 Выделен НДС: МТ Восход Поступление материалов 6 (02.

12.10)

Восход Основной договор 02.

12.10 Перемещение материалов 3 878 796,61 Отпуск материалов 1 20 10.1 61 843,22 Передан материал: МТ Глазурь шоколадная Основной склад 3 20 10.1 51 165,25 Передан материал: МТ Жир растительный Основной склад 5 20 10.1 280 830,51 Передан материал: МТ Мука пшен. в/с Основной склад 7 20 10.1 61 398,31 Передан материал: МТ Пищевые добавки и ароматизаторы (смесь) Основной склад 9 20 10.1 316 779,66 Передан материал: МТ Сахар Основной склад 11 20 10.1 106 779,66 Передан материал: МТ Яйце-молочные смеси Основной склад 03.

12.10 Передача готовой продукции на склад 31 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 03.

12.10 Авансовый отчет 1 3 000,00 Авансовый отчет: Менеджер по закупу 1 1 10.1 71.1 2 542,37 товарный чек: БК Бумага офисная Основной склад Менеджер по закупу 1 03.

12.10 Выписка 25 40 000,00 Движения по р/с 1 76.5 51 40 000,00 транспортные услуги: БК МАКС-М Основной договор Основной р/с Оплата поставщику 03.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 30 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 3 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 7 62.2 62.1 138 600,00 Зачтена предоплата: ТВ Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты

11 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты

03.

12.10 Счет-фактура выданный 49 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Сладости 1 90.3 68.2 21 142,00 Начислен НДС: ТВ

03.

12.10 Операция 29

Зачтен НДС с предоплаты 1 68.2 76. АВ 21 141,00 Зачет НДС с предоплаты :

Налог:

начисл./уплач.

Сладости Счет-фактура выданный 49 (03.

12.10) 03.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 31 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 3 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 7 62.2 62.1 138 600,00 Зачтена предоплата: ТВ Верена Договор поставки со 100% предоплатой

11 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Верена Договор поставки со 100% предоплатой

03.

12.10 Счет-фактура выданный 50 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Верена 1 90.3 68.2 21 142,00 Начислен НДС: ТВ

03.

12.10 Операция 30

Зачтен НДС с предоплаты 1 68.2 76. АВ 21 141,00 Зачет НДС с предоплаты :

Налог:

начисл./уплач.

Верена Счет-фактура выданный 50 (03.

12.10) 03.

12.10 Счет-фактура полученный 1 3 000,00 Сч.-факт. поставщика: ООО «Принт +» 1 19.3 71.1 457,63 Выделен НДС: БК ООО «Принт +»

Счет-фактура полученный 1 (03.

12.10)

Менеджер по закупу 1 04.

12.10 Выписка 26 138 600,00 Движения по р/с 1 51 62.1 138 600,00 Оплата по договору: БК Основной р/с Поступления от покупателей Дело Вкуса Основной договор 04.

12.10 Услуги сторонних организаций 1 40 000,00 Оказание услуг сторонней организацией 1 20 76.5 33 898,31 Транспортные услуги: СО МАКС-М Основной договор 2 19.3 76.5 6 101,69 Выделен НДС: СО МАКС-М Услуги сторонних организаций 1 (04.

12.10)

МАКС-М Основной договор 05.

12.10 Передача готовой продукции на склад 32 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 05.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 32 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 3 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 10 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Дело Вкуса Основной договор

05.

12.10 Счет-фактура выданный 51 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Дело Вкуса 1 90.3 68.2 21 141,00 Начислен НДС: ТВ

07.

12.10 Передача готовой продукции на склад 33 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 08.

12.10 Приходный кассовый ордер 3 252 300,00 Поступл.

в кассу: снятие наличных денежных средств 1 50.1 51 252 300,00 Приход: :БК Получение наличных из банка Основной р/с Получение наличных из банка 08.

12.10 Выписка 27 367 430,00 Движения по р/с 1 68.1 51 37 700,00 НДФЛ: БК Налог:

начисл./уплач.

Основной р/с Платежи в бюджет 2 69.1 51 8 410,00 ФСС: БК Взносы: начислено/уплачено

<…>

Основной р/с Отчисления на социальные нужды 3 69.

2.2 51 45 100,00 ПФР страховая часть: БК Налог:

начисл./уплач.

<…>

Основной р/с Отчисления на социальные нужды 4 69.

2.3 51 12 900,00 ПФР накопительная часть: БК Налог:

начисл./уплач.

<…>

Основной р/с Отчисления на социальные нужды 5 69.

3.1 51 3 190,00 ФОМС: БК Налог:

начисл./уплач.

<…>

Основной р/с Отчисления на социальные нужды 6 69.

3.2 51 5 800,00 ТФОМС: БК Налог:

начисл./уплач.

<…>

Основной р/с Отчисления на социальные нужды 7 69.11 51 2 030,00 НС и ПЗ: БК Взносы: начислено/уплачено Основной р/с Отчисления на социальные нужды 08.

12.10 Выплата зарплаты 2 252 300,00 Выплата зарплаты 1 70 50.1 21 750,00 Выдано из кассы: ЗП Главный бухгалтер

<…>

Выплата зарплаты 2 70 50.1 20 010,00 Выдано из кассы: ЗП Главный инженер

<…>

Выплата зарплаты 3 70 50.1 19 140,00 Выдано из кассы: ЗП Главный технолог

<…>

Выплата зарплаты 4 70 50.1 14 790,00 Выдано из кассы: ЗП Менеджер по закупу 1

<…>

Выплата зарплаты 5 70 50.1 14 790,00 Выдано из кассы: ЗП Менеджер по закупу 2

<…>

Выплата зарплаты 6 70 50.1 14 790,00 Выдано из кассы: ЗП Менеджер по закупу 3

<…>

Выплата зарплаты 7 70 50.1 13 050,00 Выдано из кассы: ЗП Менеджер по сбыту 1

<…>

Выплата зарплаты 8 70 50.1 13 050,00 Выдано из кассы: ЗП Менеджер по сбыту 2

<…>

Выплата зарплаты 9 70 50.1 13 050,00 Выдано из кассы: ЗП Менеджер по сбыту 3

<…>

Выплата зарплаты 10 70 50.1 17 400,00 Выдано из кассы: ЗП Начальник отдела ЗиС

<…>

Выплата зарплаты 11 70 50.1 13 920,00 Выдано из кассы: ЗП Пекарь 1

<…>

Выплата зарплаты 12 70 50.1 13 920,00 Выдано из кассы: ЗП Пекарь 2

<…>

Выплата зарплаты 13 70 50.1 13 050,00 Выдано из кассы: ЗП Разделочник 1

<…>

Выплата зарплаты 14 70 50.1 13 050,00 Выдано из кассы: ЗП Разделочник 2

<…>

Выплата зарплаты 15 70 50.1 26 100,00 Выдано из кассы: ЗП Руководитель Р.Р.

<…>

Выплата зарплаты 16 70 50.1 10 440,00 Выдано из кассы: ЗП Уборщица

<…>

Выплата зарплаты 08.

12.10 Выписка 28 415 800,00 Движения по р/с 1 51 62.2 138 600,00 по договору от 02.

10.10 1: БК Основной р/с Поступления от покупателей Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты 2 51 62.2 138 600,00 по договору от 02.

10.10 2: БК Основной р/с Поступления от покупателей Верена Договор поставки со 100% предоплатой 3 51 62.1 138 600,00 оплата по договору: БК Основной р/с Поступления от покупателей Дело Вкуса Основной договор 08.

12.10 Счет-фактура выданный 52 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Сладости 1 76. АВ 68.2 21 141,00 Начислен НДС с предоплаты: БК Сладости Счет-фактура выданный 52 (08.

12.10)

Налог:

начисл./уплач. 08.

12.10 Счет-фактура выданный 53 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Верена 1 76. АВ 68.2 21 141,00 Начислен НДС с предоплаты: БК Верена Счет-фактура выданный 53 (08.

12.10)

Налог:

начисл./уплач. 09.

12.10 Передача готовой продукции на склад 34 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 10.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 33 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 3 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 10 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Дело Вкуса Основной договор

10.

12.10 Счет-фактура выданный 54 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Дело Вкуса 1 90.3 68.2 21 141,00 Начислен НДС: ТВ

11.

12.10 Передача готовой продукции на склад 35 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 11.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 34 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 3 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 7 62.2 62.1 138 600,00 Зачтена предоплата: ТВ Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты

10 Н06.01 13 725,00 Выручка от реализации: НУ Вафли Тирамису За плату Договор о поставке с условием 100% предоплаты 11 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты

11.

12.10 Счет-фактура выданный 55 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Сладости 1 90.3 68.2 21 142,00 Начислен НДС: ТВ

11.

12.10 Операция 31

Зачтен НДС с предоплаты 1 68.2 76. АВ 21 141,00 Зачет НДС с предоплаты :

Налог:

начисл./уплач.

Сладости Счет-фактура выданный 43 (25.

11.10) 11.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 35 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 3 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 7 62.2 62.1 138 600,00 Зачтена предоплата: ТВ Верена Договор поставки со 100% предоплатой

11 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Верена Договор поставки со 100% предоплатой

<…>

18%

Без налога (НП) 11.

12.10 Счет-фактура выданный 56 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Верена 1 90.3 68.2 21 142,00 Начислен НДС: ТВ

<…>

18%

Налог:

начисл./уплач. 11.

12.10 Операция 32

Зачтен НДС с предоплаты 1 68.2 76. АВ 21 141,00 Зачет НДС с предоплаты :

Налог:

начисл./уплач.

Верена Счет-фактура выданный 50 (03.

12.10) 12.

12.10 Операция 33 100 000,00 Займ 1 51 66.1 100 000,00 Займ :

Основной р/с Прочие поступления Банк УРАЛСИБ Основной договор 13.

12.10 Передача готовой продукции на склад 36 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 13.

12.10 Выписка 29 138 600,00 Движения по р/с 1 51 62.1 138 600,00 оплата по договору: БК Основной р/с Поступления от покупателей Дело Вкуса Основной договор 13.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 36 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 3 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 10 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Дело Вкуса Основной договор

13.

12.10 Счет-фактура выданный 57 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Дело Вкуса 1 90.3 68.2 21 141,00 Начислен НДС: ТВ

15.

12.10 Передача готовой продукции на склад 37 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 15.

12.10 Выписка 30 277 200,00 Движения по р/с 1 51 62.2 138 600,00 по договору от 02.

10.10 1: БК Основной р/с Поступления от покупателей Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты 2 51 62.2 138 600,00 по договору от 02.

10.10 2: БК Основной р/с Поступления от покупателей Верена Договор поставки со 100% предоплатой 15.

12.10 Счет-фактура выданный 58 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Сладости 1 76. АВ 68.2 21 141,00 Начислен НДС с предоплаты: БК Сладости Счет-фактура выданный 58 (15.

12.10)

Налог:

начисл./уплач. 15.

12.10 Счет-фактура выданный 59 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Верена 1 76. АВ 68.2 21 141,00 Начислен НДС с предоплаты: БК Верена Счет-фактура выданный 59 (15.

12.10)

Налог:

начисл./уплач. 16.

12.10 Выписка 31 138 600,00 Движения по р/с 1 51 62.1 138 600,00 оплата по договору: БК Основной р/с Поступления от покупателей Дело Вкуса Основной договор 17.

12.10 Передача готовой продукции на склад 38 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 17.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 37 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 3 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 10 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Дело Вкуса Основной договор

17.

12.10 Счет-фактура выданный 60 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Дело Вкуса 1 90.3 68.2 21 141,00 Начислен НДС: ТВ

17.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 38 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 3 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 7 62.2 62.1 138 600,00 Зачтена предоплата: ТВ Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты 11 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты

17.

12.10 Счет-фактура выданный 61 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Сладости 1 90.3 68.2 21 142,00 Начислен НДС: ТВ

<…>

18%

Налог:

начисл./уплач. 17.

12.10 Операция 34

Зачтен НДС с предоплаты 1 68.2 76. АВ 21 141,00 Зачет НДС с предоплаты :

Налог:

начисл./уплач.

Сладости Счет-фактура выданный 43 (25.

11.10) 19.

12.10 Передача готовой продукции на склад 39 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 19.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 39 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 3 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 7 62.2 62.1 138 600,00 Зачтена предоплата: ТВ Верена Договор поставки со 100% предоплатой Верена Договор поставки со 100% предоплатой 11 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Верена Договор поставки со 100% предоплатой

19.

12.10 Счет-фактура выданный 62 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Верена 1 90.3 68.2 21 142,00 Начислен НДС: ТВ

19.

12.10 Операция 35

Зачтен НДС с предоплаты 1 68.2 76. АВ 21 141,00 Зачет НДС с предоплаты :

Налог:

начисл./уплач.

Верена Счет-фактура выданный 50 (03.

12.10) 20.

12.10 Выписка 32 138 600,00 Движения по р/с 1 51 62.1 138 600,00 оплата по договору: БК Основной р/с Поступления от покупателей Дело Вкуса Основной договор 21.

12.10 Передача готовой продукции на склад 40 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 21.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 40 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 3 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 10 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Дело Вкуса Основной договор

21.

12.10 Счет-фактура выданный 63 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Дело Вкуса 1 90.3 68.2 21 141,00 Начислен НДС: ТВ

<…>

18%

Налог:

начисл./уплач. 23.

12.10 Передача готовой продукции на склад 41 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 24.

12.10 Выписка 33 415 800,00 Движения по р/с 1 51 62.2 138 600,00 по договору от 02.

10.10 1: БК Основной р/с Поступления от покупателей Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты 2 51 62.2 138 600,00 по договору от 02.

10.10 2: БК Основной р/с Поступления от покупателей Верена Договор поставки со 100% предоплатой 3 51 62.1 138 600,00 :БК Основной р/с Поступления от покупателей Дело Вкуса Основной договор 24.

12.10 Счет-фактура выданный 64 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Сладости 1 76. АВ 68.2 21 141,00 Начислен НДС с предоплаты: БК Сладости Счет-фактура выданный 64 (24.

12.10)

Налог:

начисл./уплач. 24.

12.10 Счет-фактура выданный 65 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Верена 1 76. АВ 68.2 21 141,00 Начислен НДС с предоплаты: БК Верена Счет-фактура выданный 65 (24.

12.10)

Налог:

начисл./уплач. 25.

12.10 Передача готовой продукции на склад 42 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 25.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 41 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 3 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 10 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Дело Вкуса Основной договор

25.

12.10 Счет-фактура выданный 66 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Дело Вкуса 1 90.3 68.2 21 141,00 Начислен НДС: ТВ

<…>

18%

Налог:

начисл./уплач. 27.

12.10 Передача готовой продукции на склад 43 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 27.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 42 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 3 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 7 62.2 62.1 138 600,00 Зачтена предоплата: ТВ Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты

11 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Сладости Договор о поставке с условием 100% предоплаты

27.

12.10 Счет-фактура выданный 67 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Сладости 1 90.3 68.2 21 142,00 Начислен НДС: ТВ

27.

12.10 Операция 36

Зачтен НДС с предоплаты 1 68.2 76. АВ 21 141,00 Зачет НДС с предоплаты :

Налог:

начисл./уплач.

Сладости Счет-фактура выданный 67 (27.

12.10) 27.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 43 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 3 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 7 62.2 62.1 138 600,00 Зачтена предоплата: ТВ Верена Договор поставки со 100% предоплатой

11 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Верена Договор поставки со 100% предоплатой

27.

12.10 Счет-фактура выданный 68 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Верена 1 90.3 68.2 21 142,00 Начислен НДС: ТВ

27.

12.10 Операция 37

Зачтен НДС с предоплаты 1 68.2 76. АВ 21 141,00 Зачет НДС с предоплаты :

Налог:

начисл./уплач.

Верена Счет-фактура выданный 68 (27.

12.10) 28.

12.10 Списание ОС 1 145 300,00 Списание ОС 28.

12.10 Передача ОС 18 140 000,00 Выбытие ОС: Продажа 1 02.1 02.1 2 421,67 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС

<…>

Миксер планетарный Sinmag модель SM 402, инв.№: 57 3 02.1 01.2 4 843,34 Списана амортизация: ОС

Миксер планетарный Sinmag модель SM 402, инв.№: 57

Миксер планетарный Sinmag модель SM 402, инв.№: 57 5 01.2 01.1 145 300,00 Списана баланс.

ст-ть :ОС

Миксер планетарный Sinmag модель SM 402, инв.№: 57

Миксер планетарный Sinmag модель SM 402, инв.№: 57 6 91.2 01.2 140 456,66 Списана остат.

ст-ть :ОС

<…>

Миксер планетарный Sinmag модель SM 402, инв.№: 57 9 62.1 91.1 140 000,00 Учтена выручка: ОС Старт Основной договор

<…> 29.

12.10 Передача готовой продукции на склад 44 79 890,00 Передача на склад гот.

продукции 1 43 40 45 900,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Сливочные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 3 43 40 25 020,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Лимонные Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 5 43 40 8 970,00 Передано на скл.

гот.прод. (полуфабр.) :ТВ Вафли Тирамису Основной склад

<…>

Учетная (плановая) стоимость 29.

12.10 Выписка 34 278 600,00 Движения по р/с 1 51 62.1 138 600,00 оплата по договору: БК Основной р/с Поступления от покупателей Дело Вкуса Основной договор 2 51 62.1 140 000,00 оплата ос: БК Основной р/с Поступления от покупателей Старт Основной договор 30.

12.10 Отгрузка товаров, продукции 44 138 600,00 Отгрузка товаров (продукции) 1 90.

2.1 43 45 900,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Сливочные Основной склад 3 90.

2.1 43 25 020,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Лимонные Основной склад 5 90.

2.1 43 8 970,00 Отгружено со склада: ТВ

<…>

Вафли Тирамису Основной склад 10 62.1 90.

1.1 138 600,00 Выручка: ТВ Дело Вкуса Основной договор

30.

12.10 Счет-фактура выданный 69 138 600,00 Сч.-факт. покупателю: Дело Вкуса 1 90.3 68.2 21 141,00 Начислен НДС: ТВ

31.

12.10 Выписка 35 1 129 920,00 Движения по р/с 1 51 62.1 138 600,00 оплата по договору: БК Основной р/с Поступления от покупателей Дело Вкуса Основной договор 2 60.1 51 300 000,00 оплата по договору: БК ООО «Оборудование»

Основной договор Основной р/с Оплата поставщику 3 60.1 51 221 200,00 :БК Манго Основной договор Основной р/с Оплата поставщику 4 60.1 51 470 120,00 :БК Восход Основной договор Основной р/с Оплата поставщику 31.

12.10 Начисление зарплаты 1 290 000,00 Начисл. ЗП за Октябрь 2010 г. 1 26 70 25 000,00 Начислено з/п :ЗПГлавный бухгалтерЗаработная плата 2 70 68.1 3 250,00 Налог на доходы: ЗПГлавный бухгалтерЗаработная платаНалог:

начисл./уплач. 3 26 70 23 000,00 Начислено з/п :ЗПГлавный инженерЗаработная плата 4 70 68.1 2 990,00 Налог на доходы: ЗПГлавный инженерЗаработная платаНалог:

начисл./уплач. 5 26 70 22 000,00 Начислено з/п :ЗПГлавный технологЗаработная плата 6 70 68.1 2 860,00 Налог на доходы: ЗПГлавный технологЗаработная платаНалог:

начисл./уплач. 7 26 70 17 000,00 Начислено з/п :ЗПМенеджер по закупу 1Заработная плата 8 70 68.1 2 210,00 Налог на доходы: ЗПМенеджер по закупу 1Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 9 26 70 17 000,00 Начислено з/п :ЗПМенеджер по закупу 2Заработная плата 10 70 68.1 2 210,00 Налог на доходы: ЗПМенеджер по закупу 2Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 11 26 70 17 000,00 Начислено з/п :ЗПМенеджер по закупу 3Заработная плата 12 70 68.1 2 210,00 Налог на доходы: ЗПМенеджер по закупу 3Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 13 26 70 15 000,00 Начислено з/п :ЗПМенеджер по сбыту 1Заработная плата 14 70 68.1 1 950,00 Налог на доходы: ЗПМенеджер по сбыту 1Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 15 26 70 15 000,00 Начислено з/п :ЗПМенеджер по сбыту 2Заработная плата 16 70 68.1 1 950,00 Налог на доходы: ЗПМенеджер по сбыту 2Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 17 26 70 15 000,00 Начислено з/п :ЗПМенеджер по сбыту 3Заработная плата 18 70 68.1 1 950,00 Налог на доходы: ЗПМенеджер по сбыту 3Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 19 26 70 20 000,00 Начислено з/п :ЗП<…><…>Начальник отдела ЗиСЗаработная плата 20 70 68.1 2 600,00 Налог на доходы: ЗПНачальник отдела ЗиСЗаработная платаНалог:

начисл./уплач. 21 26 70 16 000,00 Начислено з/п :ЗППекарь 1Заработная плата 22 70 68.1 2 080,00 Налог на доходы: ЗППекарь 1Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 23 26 70 16 000,00 Начислено з/п :ЗППекарь 2Заработная плата 24 70 68.1 2 080,00 Налог на доходы: ЗППекарь 2Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 25 26 70 15 000,00 Начислено з/п :ЗПРазделочник 1Заработная плата 26 70 68.1 1 950,00 Налог на доходы: ЗПРазделочник 1Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 27 26 70 15 000,00 Начислено з/п :ЗПРазделочник 2Заработная плата 28 70 68.1 1 950,00 Налог на доходы: ЗПРазделочник 2Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 29 26 70 30 000,00 Начислено з/п :ЗПРуководитель Р. Р. Заработная плата 30 70 68.1 3 900,00 Налог на доходы: ЗПРуководитель Р. Р. Заработная платаНалог:

начисл./уплач. 31 26 70 12 000,00 Начислено з/п :ЗПУборщицаЗаработная плата 32 70 68.1 1 560,00 Налог на доходы: ЗПУборщицаЗаработная платаНалог:

начисл./уплач. 30.

12.10 Закрытие месяца 3

Закрытие месяца: Декабрь 2010 г. 18 26 69.

2.2 3 500,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Главный бухгалтер 19 26 69.

2.3 1 500,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборы<…>Налог:

начисл./уплач.Главный бухгалтер 20 26 69.

3.1 275,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Главный бухгалтер 21 26 69.

3.2 500,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Главный бухгалтер 22 26 69.1 725,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоГлавный бухгалтер 24 26 69.

2.2 4 600,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Главный инженер 25 26 69.

3.1 253,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Главный инженер 26 26 69.

3.2 460,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Главный инженер 27 26 69.1 667,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоГлавный инженер 29 26 69.

2.2 4 400,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Главный технолог 30 26 69.

3.1 242,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Главный технолог 31 26 69.

3.2 440,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Главный технолог 32 26 69.1 638,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоГлавный технолог 34 26 69.

2.2 2 380,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 1 35 26 69.

2.3 1 020,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 1 36 26 69.

3.1 187,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 1 37 26 69.

3.2 340,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 1 38 26 69.1 493,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоМенеджер по закупу 1 40 26 69.

2.2 2 380,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 2 41 26 69.

2.3 1 020,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборы<…>Налог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 2 42 26 69.

3.1 187,00 Начислен ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 2 43 26 69.

3.2 340,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 2 44 26 69.1 493,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоМенеджер по закупу 2 46 26 69.

2.2 2 380,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 3 47 26 69.

2.3 1 020,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 3 48 26 69.

3.1 187,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 3 49 26 69.

3.2 340,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по закупу 3 50 26 69.1 493,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоМенеджер по закупу 3 52 26 69.

2.2 2 100,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 1 53 26 69.

2.3 900,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 1 54 26 69.

3.1 165,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 1 55 26 69.

3.2 300,00 Начислен ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 1 56 26 69.1 435,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоМенеджер по сбыту 1 58 26 69.

2.2 2 100,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 2 59 26 69.

2.3 900,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборы<…>Налог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 2 60 26 69.

3.1 165,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 2 61 26 69.

3.2 300,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 2 62 26 69.1 435,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоМенеджер по сбыту 2 64 26 69.

2.2 2 100,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 3 65 26 69.

2.3 900,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 3 66 26 69.

3.1 165,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 3 67 26 69.

3.2 300,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Менеджер по сбыту 3 68 26 69.1 435,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоМенеджер по сбыту 3 70 26 69.

2.2 2 800,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборы<…>Налог:

начисл./уплач.Начальник отдела ЗиС 71 26 69.

2.3 1 200,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Начальник отдела ЗиС 72 26 69.

3.1 220,00 Начислен ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Начальник отдела ЗиС 73 26 69.

3.2 400,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Начальник отдела ЗиС 74 26 69.1 580,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоНачальник отдела ЗиС 76 26 69.

2.2 2 240,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Пекарь 1 77 26 69.

2.3 960,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Пекарь 1 78 26 69.

3.1 176,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Пекарь 1 79 26 69.

3.2 320,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Пекарь 1 80 26 69.1 464,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоПекарь 1 82 26 69.

2.2 2 240,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Пекарь 2 83 26 69.

2.3 960,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Пекарь 2 84 26 69.

3.1 176,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Пекарь 2 85 26 69.

3.2 320,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Пекарь 2 86 26 69.1 464,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоПекарь 2 88 26 69.

2.2 2 100,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыРазделочник 1 89 26 69.

2.3 900,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Разделочник 1 90 26 69.

3.1 165,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Разделочник 1 91 26 69.

3.2 300,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Разделочник 1 92 26 69.1 435,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоРазделочник 1 94 26 69.

2.2 2 100,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Разделочник 2 95 26 69.

2.3 900,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Разделочник 2 96 26 69.

3.1 165,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Разделочник 2 97 26 69.

3.2 300,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Разделочник 2 98 26 69.1 435,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоРазделочник 2 100 26 69.

2.2 6 000,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Руководитель Р. Р. 101 26 69.

3.1 330,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Руководитель Р. Р. 102 26 69.

3.2 600,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Руководитель Р. Р. 103 26 69.1 870,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоРуководитель Р.Р. 105 26 69.

2.2 1680,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыУборщица 106 26 69.

2.3 720,00 Начислен взнос в ПФР: ЗПНалоги и сборыНалог:

начисл./уплач.Уборщица 107 26 69.

3.1 132,00 Начислен в ч. ФФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Уборщица 108 26 69.

3.2 240,00 Начислен в ч. ТФОМС: ЗПНалог:

начисл./уплач.Уборщица 109 26 69.1 348,00 Начислен в ч. ФСС: ЗПВзносы: начислено/уплаченоУборщица 31.

12.10 Операция 38 ФСС НС ПЗ 1 26 69.11 2 030,00 НС_ПЗ :

Налоги и сборы

<…>

Взносы: начислено/уплачено 31.

12.10 Операция 39

Списание счета 26 1 20 26 220 458,00 Производство вафли Сливочные :

Списание счета 26

2 20 26 110 229,00 Производство вафли Лимонные :

Списание счета 26

3 20 26 36 743,00 Производство вафли Тирамису :

Списание счета 26

31.

12.10 Операция 40 1 280 124,92 Списание счета 20 1 40 20 768 074,95 Производство вафли Сливочные :

2 40 20 384 037,48 Производство вафли Лимонные :

3 40 20 128 012,49 Производство вафли Тирамису: 31.

12.10 Начисление амортизации и погашение стоимости 2 41 763,31 Начисл.

аморт. ОС и НМА за Декабрь 2010 г. 1 02.1 02.1 978,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС

Unox S.p.A. Шкаф расстоечный серии Liesuper XL405, инв.№: 56

Unox S.p.A. Шкаф расстоечный серии Liesuper XL405, инв.№: 46 3 02.1 02.1 2 421,67 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС

Миксер планетарный Sinmag модель SM 402, инв.№: 65 5 02.1 02.1 3 883,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Миксер планетарный Sinmag модель SM 601, инв.№: 58 7 02.1 02.1 3 883,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Миксер планетарный Sinmag модель SM 601, инв.№: 66 9 02.1 02.1 825,00 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Мукопросеива-тель МПМ-800 М, инв.№: 49 11 02.1 02.1 825,00 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Мукопросеива-тель МПМ-800 М, инв.№: 67 13 02.1 02.1 778,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Расстоечная камера ШРТ-4ЭШ, инв.№: 59 15 02.1 02.1 778,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Расстоечная камера ШРТ-4ЭШ, инв.№: 68 17 02.1 02.1 5 666,67 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Ротационный пекарский шкаф РПШ-16−2/1, инв.№: 63 19 02.1 02.1 5 666,67 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Ротационный пекарский шкаф РПШ-16−2/1, инв.№: 69 21 02.1 02.1 1 455,00 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Тестомес серии S модель IMPS 50 TR 400 TS, инв.№: 60 23 02.1 02.1 3 713,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Тестомес спиральный серии SM 80, инв.№: 61 25 02.1 02.1 3 713,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Тестомес спиральный серии SM 80, инв.№: 70 27 02.1 02.1 2 753,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Тестораскаточная машина KEMPLEX серии SF, инв.№: 62 29 02.1 02.1 2 753,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Тестораскаточная машина KEMPLEX серии SF, инв.№: 71 31 02.1 02.1 1 668,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Шкаф пекарский 4-х сеционный ЭШ-4к, инв.№: 64 32 Н01.01 Н05.02 1 668,33 Аморт.

за Декабрь 2010 г. :ОС Шкаф пекарский 4-х сеционный ЭШ-4к, инв.№: 64 31.

12.10 Операция 41

Корректировка себестоимости 1 90.

2.1 40 81 774,92 Корректировка себестоимости 31.

12.10 Закрытие месяца 6

Закрытие месяца: Декабрь 2010 г. 1 90.9 99.1 519 321,08 Прибыль (деят, не обл. ЕНВД) :ФР Прибыль (убыток) от продаж 2 99.1 91.9 456,66 Убыток: ФР Сальдо прочих доходов и расходов 31.

12.10 Закрытие месяца 7

Закрытие месяца: Декабрь 2010 г. 1 90.

1.1 90.9 6 098 400,00 Реформация баланса: ФР 2 90.9 90.

2.1 3 802 578,14 Реформация баланса: ФР 3 90.9 90.3 1 120 485,00 Реформация баланса: ФР 4 91.1 91.9 140 000,00 Реформация баланса: ФР 5 91.9 91.2 140 456,66 Реформация баланса: ФР 6 99.1 84.1 929 824,60 Реформация баланса: ФР

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2010 года

Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 Основные средства 2 651 100,00 145 300,00 290 600,00 2 505 800,00 01.1 ОС в организации 2 651 100,00 145 300,00 2 505 800,00 01.2 Выбытие ОС 145 300,00 145 300,00 02 Амортизация ОС 49 028,32 92 828,32 43 800,00 02.1 Аморт. ОС, уч. на сч.

01.1 49 028,32 49 028,32 10 Материалы 881 338,98 878 796,61 2 542,37 10.1 Сырье и материалы 881 338,98 878 796,61 2 542,37 19 НДС по приобр. ценностям 793 564,78 164 742,71 958 307,49 20 Основное производство 1 280 124,92 1 280 124,92 26 Общехозяйственные расходы 367 430,00 367 430,00 40 Выпуск продукции 1 280 124,92 1 280 124,92 43 Готовая продукция 79 890,00 1 198 350,00 1 278 240,00 50 Касса 255 300,00 255 300,00 50.1 Касса организации в руб. 255 300,00 255 300,00 51 Расчетные счета 1 530 730,00 2 457 600,00 1 401 750,00 2 586 580,00 Основной р/с 1 530 730,00 2 457 600,00 1 401 750,00 2 586 580,00 60 Расчеты с поставщиками 3 219 618,00 991 320,00 1 036 980,00 3 463 278,00 60.1 Расч. с пост. в руб. 3 219 618,00 991 320,00 1 036 980,00 3 463 278,00 62 Расч.

с покупател. и зак. 693 000,00 693 000,00 4 159 400,00 4 159 400,00 66 Расч. по краткоср. кред. 100 000,00 100 000,00 66.1 Краткоср. кредиты в руб. 100 000,00 100 000,00 68 Налоги и сборы 819 921,00 206 828,00 545 092,00 1 158 185,00 68.1 Налог на доходы физ.

лиц 37 700,00 37 700,00 37 700,00 37 700,00 68.2 НДС 782 221,00 169 128,00 507 392,00 1 120 485,00 69 Расч. по соц. страхованию 77 430,00 77 430,00 77 430,00 77 430,00 69.1 Социальное страхование 8 410,00 8 410,00 8 410,00 8 410,00 69.2 Пенсионное обеспечение 58 000,00 58 000,00 58 000,00 58 000,00 69.3 Медицинское страхование 8 990,00 8 990,00 8 990,00 8 990,00 69.11 Страхование от НС и ПЗ 2 030,00 2 030,00 2 030,00 2 030,00 70 Расч. по оплате труда 252 300,00 290 000,00 290 000,00 252 300,00 71 Расч. с подотчетн. лицами 3 000,00 3 000,00 71.1 Расчеты в рублях 3 000,00 3 000,00 76 Разн. дебиторы, кредиторы 209 128,00 209 128,00 76.5 Расч.

с деб.

и кред.

в руб. 40 000,00 40 000,00 76. АВ НДС с авансов получ. 169 128,00 169 128,00 80 Уставный капитал 30 000,00 30 000,00 84 Нераспределенная прибыль 929 824,60 929 824,60 84.1 Прибыль, подлеж. распред. 929 824,60 929 824,60 90 Продажи 245 055,60 13 239 063,14 13 239 063,14 90.1 Выручка 3 880 800,00 6 098 400,00 2 217 600,00 90.

1.1 Выручка, не обл. ЕНВД 3 880 800,00 6 098 400,00 2 217 600,00 90.2 Себестоимость продаж 2 442 563,22 1 360 014,92 3 802 578,14 90.

2.1 Себест.

прод., не обл. ЕНВД 2 442 563,22 1 360 014,92 3 802 578,14 90.3 НДС 782 221,00 338 264,00 1 120 485,00 90.9 Прибыль/убыток от продаж 410 960,18 5 442 384,22 6 098 400,00 245 055,60 91 Прочие доходы и расходы 420 913,32 420 913,32 91.1 Прочие доходы 140 000,00 140 000,00 91.2 Прочие расходы 140 456,66 140 456,66 91.9 Сальдо пр. дох. и расх. 140 456,66 140 456,66 99 Прибыли и убытки 410 960,18 930 281,26 519 321,08 99.1 Прибыли и убытки 410 960,18 930 281,26 519 321,08 5 748 284,78 5 748 284,78 28 606 703,57 28 606 703,57 6 053 229,86 6 053 229,86

Журнал-ордер по счету 60 по субконто за 4 Квартал 2010 г. ООО «Тореро» Контрагенты 51 Оборот 08 10 19 Оборот Кон. остаток Дебет Кредит Дебет Кредит Восход 1 410 360,00 1 410 360,00 1 792 830,51 322 709,49 2 115 540,00 705 180,00

Основной договор 1 410 360,00 1 410 360,00 1 792 830,51 322 709,49 2 115 540,00 705 180,00 Манго 663 600,00 663 600,00 843 559,32 151 840,68 995 400,00 331 800,00

Основной договор 663 600,00 663 600,00 843 559,32 151 840,68 995 400,00 331 800,00 ООО «Оборудование» 900 000,00 900 000,00 2 651 100,00 477 198,00 3 128 298,00 2 228 298,00

Основной договор 900 000,00 900 000,00 2 651 100,00 477 198,00 3 128 298,00 2 228 298,00 Итоги 2 973 960,00 2 973 960,00 2 651 100,00 2 636 389,83 951 748,17 6 239 238,00 3 463 278,00

Журнал-ордер по счету 76.5 по субконто за 4 Квартал 2010 г. ООО «Тореро» Контрагенты 51 Оборот 19 20 Оборот Кон. остаток Дебет Кредит Дебет Кредит МАКС-М 40 000,00 40 000,00 6 101,69 33 898,31 40 000,00

Основной договор 40 000,00 40 000,00 6 101,69 33 898,31 40 000,00 Итоги 40 000,00 40 000,00 6 101,69 33 898,31 40 000,00

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: 20 Затраты на производство; Виды номенклатуры: Производство вафли Тирамису за ноябрь 2010 г. ООО «Тореро» Кол-во 4500 кг. Субконто Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Материальные затраты 78 414,41 78 414,41 Мука пшен в/с 24 071,19 24 071,19 Жир раст 4 385,59 4 385,59 Сахар 433 940,68 433 940,68 Яйце-молочные смеси 4 576,27 4 576,27 Пищевые добавки (ароматизаторы) 6 139,83 6 139,83 Глазурь шоколадная 5 300,85 5 300,85 Общехозяйственные затраты 36 743,00 36 743,00 Итого развернутое 115 157,41 115 157,41 Итого 115 157,41 115 157,41