Перед бланковой надписью оставляется место, достаточное для того, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на его имя, превратив таким образом бланковую надпись клиента в именную. Обращение бланкового индоссамента в именной направлено на предотвращение использования векселя в случае его утраты или хищения [7].
Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный и указанный срок, либо онкольными, т. е. ссудами до востребования, тогда возврат по ним банк вправе потребовать в любое время.
Для выдачи кредита под залог векселей банк определяет максимальный размер ссуды, размер залога и соотношения между обеспечением и задолженностью по счету, величину процента и комиссии в пользу банка. В кредитном соглашении оговаривается право банка обращать в погашение долга суммы, вносимые векселедателями для оплаты векселей, а при отсутствии таковых — выручку от реализации товаров и услуг, поступающую на расчетный счет клиента [1].
Между учетом векселей и ссудой под залог векселей имеется ряд различий.
При учете векселя движение денежных средств идет параллельно движению векселя: учет векселя сопровождается выдачей денег, его погашение — поступлением. При кредитовании движение векселей и денег не совпадает. Вексельное обеспечение в течение известного времени может оставаться неизменным, а остаток задолженности постоянно изменяетсяссуда выдается и погашается по мере осуществления платежей и поступления средств на счет клиента.
Если учет представляет для банка операцию покупки векселей, при которой он, как любой покупатель, становится собственником приобретенного товара, то при кредитовании векселя собственностью банка не являются, а передаются ему временно в качестве обеспечения задолженности. Собственностью банка при этом выступает ссудный капитал. Таким образом, представляемые в обеспечение ссудного счета векселя не переуступаются, а лишь закладываются клиентом банку, т. е. банк не становится векселедержателем, как при осуществлении учетной операции; клиент теряет право на получение их валюты лишь в случае невыполнения своих обязательств перед банком.
При осуществлении дисконтной операции клиент получает от банка полную сумму (валюту) векселей, за вычетом лишь процентов по учету, тогда как при кредитовании по ссудному счету — только процент от общей суммы. Данное обстоятельство делает операцию учета для клиента более выгодной. Клиент получает кредит в пределах 60−75% обеспечения до определенного срока и по мере необходимости периодически его использует и погашает ссуду при полном расчете к сроку векселя.
При учете векселя клиент получает всю сумму одновременно, при кредитной сделке — заимствует по мере необходимости. Возможность сокращения размера задолженности банку по ссудному счету под залог векселей путем погашения суммы долга за счет средств на расчетном счете создает клиенту условия для экономии при уплате процентов за пользование ссудой. При учете векселей клиент такой возможностью не обладает.
Проценты за учет векселей удерживаются одновременно с дисконтированием, по ссудному счету — начисляются ежеквартально. Как правило, учетный процент существенно ниже ставки процента по банковским кредитам. Однако проценты по учету векселей взимаются исходя из срока векселя и в случае досрочного выкупа не возвращаются. Кроме того, если вексель назначен платежом вне места учета, то сверх процентов взимается плата за перевод.
При кредитовании под залог векселя лишь записываются в обеспечение кредита. Их сумма проходит по внебалансовым счетам и в общем балансе не отражается. При учете векселей их сумма отражается в общем балансе.
Способствуя превращению капитала из иммобильной формы долговых обязательств в мобильную форму ликвидных средств, учет векселей и ссуды под залог векселей содействует ускорению кругооборота денежных средств и тем самым расширению и активизации деятельности клиентов банка [7].
Банк также вправе производить комиссионные операции. При этом векселя предъявляются держателями в банк не с целью получения денежных средств до наступления срока платежа (как при учете векселей и ссуде под их залог), а исходя из соображений удобства получения платежа по векселю в срок и по месту его выдачи [7]. Банк тогда исполняет роль комиссионера, исполняющего поручения клиента получить платеж по векселю.
Сделки с векселями банк осуществляет от своего имени, но за счет и в интересах комитента (клиента). С комитента за совершение такой сделки взимается определенная плата — комиссия, размер которой определяется банком. Коммерческий банк может принимать на комиссию векселя с платежом только в те города, где имеется банк, осуществляющий операции с векселями.
Для осуществления комиссионной операций комитенты представляют в банк заявление, где, помимо просьбы принять на комиссию векселя для получения платежа, указываются срок платежа, наименование плательщиков, их адреса, имя протестанта (от кого может быть осуществлен протест), общее число и сумма векселей.
Передаваемые на комиссию векселя должны быть снабжены на обороте перепоручительной надписью комитента на имя учреждения банка.
Комитенту (по его желанию) может быть выдана квитанция о приеме векселя на комиссию.
Векселя на комиссию могут быть представлены:
одногородние — не ранее 1 месяца и не позже, чем за пять дней до окончательного срока векселя;
иногородние — не ранее трех месяцев и не позже, чем на срок документооборота (плюс пять дней).
По принятым на комиссию векселям банк обязуется:
своевременно (не позднее следующего расчетного дня) отсылать иногородние векселя в банки по месту нахождения плательщика;
уведомлять плательщиков извещениями о поступлении векселей на инкассо;
получив платежи, выдавать их комитентам или переводить полученные суммы в место приема векселей, а по указанию комитентов и в другие города;
в случае неполучения платежа отсылать векселя к нотариусу для предъявления к платежу и протеста;
возвращать комитентам неоплаченные векселя с протестом (или, по их желанию, без протеста).
Банк не должен отвечать:
за последствия приема на комиссию иногороднего векселя, по которому оставшееся до срока время недостаточно для пересылки его в место платежа;
за последствия допущенных комитентом неправильных сведений в заявлении;
за последствия упущений в самом векселе;
за последствия предоставления векселя не на русском языке без перевода;
за утрату векселя почтой или задержку в доставке по вине почтовых организаций;
за действия нотариусов.
За получение платежей по векселям взимается плата, размер которой определяется банком самостоятельно. Плата взимается при приеме векселей на комиссию.
О поступлении векселя для получения платежа в банк по местонахождению плательщика последнему посылается извещение, которое он представляет при выкупе векселя. Выкупленный вексель с отметкой на оборотной стороне об оплате за подписью кассира банка выдается оплатившему его лицу под расписку.
Банк, принявший векселя на комиссию, посылает комитенту извещение об оплате векселей или о непоступлении по ним платежей, по предъявлении которого ему выдается (под расписку) причитающаяся сумма или возвращаются неоплаченные векселя. Если комитент имеет в банке, принявшем векселя на комиссию, расчетный или текущий счет, то поступающие суммы заносятся на эти счета.
Заключение
В заключении акцентируем внимание на преимуществах и недостатках вексельного кредита для предприятия заемщика, контрагента заемщика и бака кредитора.
Преимущества вексельного кредитования для заемщика:
— низкая процентная ставка и вследствие этого — возможность повышения рентабельности и конкурентоспособности, а так же снижения себестоимости выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг;
— безопасность и быстрота получения денежных средств по векселям коммерческого банка, гарантия платежа при проведении расчетов;
— возможность ускоренной оплаты товара, отсутствие затрат времени на межбанковские отношения;
— возможность повышения оперативности и снижения рисков при оплате товаров, так как покупатель имеет возможность осуществлять платеж (путем передачи векселя) в момент получения товара.
Недостатки вексельного кредитования для заемщика:
— возможное снижение сумм, принимаемых к зачету при расчете векселя ми с контрагентами заемщика;
— необходимость предварительного согласования с контрагентами возможности расчетов с использованием векселей коммерческого банка;
— необходимость согласования стоимостных условий сделки — величины дисконта, с которым может быть принят вексель к зачету обязательств заемщика перед его контрагентом.
Кредиторы предприятия заемщика также выигрывают, ибо взамен сомнительных долгов они получают вполне определенные требования к банку. В обмен на эту уверенность в погашении долга предприятие может потребовать от кредиторов разного вида уступки.
Преимущества вексельного кредита для коммерческого банка:
— предоставляя кредит своему заемщику в виде собственного векселя, банк не отвлекает «живые» деньги из оборота и, следовательно, может предоставить клиенту срочный кредит (в денежной форме) на эту же сумму под обычную ставку процента. Следовательно, банк одновременно может получать от заемщиков проценты за пользование срочным кредитом и проценты за пользование вексельным кредитом;
— банк расширяет спектр своих услуг в разрезе форм предлагаемых кредитов и, тем самым, может привлечь дополнительных клиентов.
Преимущества кредитов в форме векселей коммерческого банка как для заемщиков, так и для самих коммерческих банков очевидны.
Список литературы
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук. проф.
Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономистъ, 2006. — 766 с.
Банковское дело: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред.
О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и. статистика,
2005. — 672 с.
Белов А. А. Учет денежных, валютных и расчетных операций: Учебно-методическое пособие/А.А.Белов, А. Н. Белов.
М.:КНОРУС, 2005. 352 с.
Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А. М. Тавасиева. —
2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005 г. —671с.
Сборник задач по банковскому делу: Операции коммерческого банка: Учеб.
пособие: В 2-х ч. Ч.1/Под ред.Н. И. Валенцевой.-2-е изд., перераб. И доп.-М.:Финансы и статистика, 2005.-272 с.
Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/Под ред Л. Н. Красавиной.-2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финанасы и статистика, 2007.-608 с.
«О переводном и простом векселе», Закон РФ от 11.
03.97 № 48-ФЗ, система «Кодекс».
«О рынке ценных бумаг», Закон РФ от 22.
04.96 № 39-ФЗ, система «Кодекс».
Кормилицына Е. А. Корпоративное финансирование: ценные бумаги на российском рынке. От теории к практике // Управление корпоративными финансами. 2006. № 5 (17).
Масленкова О. Ф. Кредит в форме векселя коммерческого банка //Сибирская финансовая школа. 2008. № 4 (103).
Алимова В. А. Влияние векселя на денежное обращение//Вестник Самарского Государственного Университета. 2008. № 1 (313).
Гудков Ф. А. Публичная достоверность векселя. Проблема современного регулирования//Российская Юстиция. 2007. № 1 (23)
Векселедатель
Векселедержатель
Получатель денег (ремитент)
Векселедатель (трассант)
плательщик (трассат)
