Организация и планирование производства

Наименование источника

Сумма, руб.

1.

Уставный капитал 100 000 руб. 2.

Кредит финансовых учреждений

1 000 000 руб.

3.

Личные средства 5 000 000 руб.

Всего:

6 100 000 руб. Итак, как видно из таблицы, уставный капитал фирмы составляет 1 000 000 руб., это вклад двух учредителей и та сумма, которая гарантирует оплату всех долгов в случае банкротства. Также компания планирует взять целевой кредит у банка и отдать его по истечении года долями. Эти доли будут отдаваться в зависимости от того, есть ли у компании свободные деньги.

7.

2. Смета затрат до получения дохода

Данная таблица отражает затраты до получения нашей организацией дохода.

Таблица 8.

Смета затрат до получения дохода

№ п.п.

Статьи затрат

Сумма, руб.

1.

Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности:

1.

1.

госпошлина за регистрацию

1.

2.

печать и размножение учредительных документов 1000

1.

3.

регистрация в органах статистики

1.

4.

изготовление печати, штампа

1.

5.

оплата открытия банковского счета

1.

6.

нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках)

1.

7.

Оплата сертификата

Итого с п. 1.1 по п. 1.

7.:

2.

Внесение 50% уставного капитала

3.

Реконструкция и ремонт помещений

4.

Приобретение оборудования, инструмента

809 000 5.

Приобретение сырья и материалов

553 200 6.

Резервный фонд:

6.

1.

Зарплата персоналу до получения дохода

161 000 6.

2.

Расходы на рекламу

6.

3.

приобретение канцтоваров и т. п. 3000

6.

4.

непредвиденные расходы

ВСЕГО:

1 920 200

7.

3. Рабочий график реализации проекта

Цель составления рабочего графика — согласование сроков, размеров финансирования и затрат на этапе создания предприятия.

Таблица 9.

№ пп Этапы реализации проекта Средства, необходимые для реализации данного этапа проекта, руб Интервалы планирования 1 2 3 4 5 б 7 8 9 10 11 12 Затраты (руб.) 1. Затраты, связанные с регистрацией пред. деятельности 28 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2. Капиталовложения: 2.

1. Приобретение оборудования 500 000 200 000 109 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.

2. Приобретение сырья, материалов 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 3. Реклама 0 0 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 4. Заработная плата нанимаемого персонала 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 000 161 500 161 500 161 850 162 300 162 000 161 500 5. Начисления на заработную плату нанимаемого персонала 35,6% 57 316 57 316 57 316 57 316 57 316 57 316 57 494 57 494 57 618,6 57 778,8 57 672 57 494 6. Непредвиденные расходы 1000 0 1000 0 2000 0 0 0 2000 2000 1000 1000 7. Итого затрат: 793 416 464 416 374 416 264 416 266 416 264 416 265 094 265 094 267 568,6 268 178,8 266 772 266 094 8. Источники финансирования (руб.): 8.

1. Кредит 400 000 300 000 300 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.

2. Личные средства 1 000 000 305 000 281 000 370 000 370 000 372 000 372 001 373 000 381 000 381 001 370 000 381 003 9. Итого источников 1 400 000 605 000 581 000 370 000 370 000 372 000 372 001 373 000 381 000 381 001 370 000 381 003 10. Остаток средств на конец периода 606 584 140 584 206 584 105 584 103 584 107 584 106 907 107 906 113 431,4 112 822,2 103 228 114 909

Как видно из таблицы, не все затраты распределены равномерно. Это связано с тем, что какие-то мероприятия проводятся в начале года, сразу по началу работы предприятия, а другие затраты распределены на весь год.

7.

4. Запасы сырья

Перед началом работы предприятие должно запастись сырьем на всякие непредвиденные случаи. Каждый раз, когда объем потребляемого сырья будет увеличиваться, мы будем брать это сырье из запасов. Средства на этот стратегический запас будут прописаны в графе «непредвиденные расходы». Первая графа «запасы в начале периода» показывает то количество средств, которые потратили на создание запаса. В первый месяц запасов делать не будем, т.к. продукция не будет производиться.

Таблица 10.

Запасы сырья

№ п.п. Период 1 м 2м Зм 4 м 5м 6 м 7м 8 м 9м 10 м 11м 12 м 1 Запасы в начале периода, руб. 0 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 46 100 2 Стоимость сырья в реализуемой продукции, руб. 0 34 500 34 500 34 500 34 500 34 500 34 500 34 500 34 500 34 500 34 500 34 500 3. Запасы в конце периода, руб. 0 11 600 11 600 11 600 11 600 11 600 11 600 11 600 11 600 11 600 11 600 11 600

7.

5. Кредиты

Предприятие намерено взять кредит у банка под 12% годовых. Средства, выданные под кредит будут расходоваться по мере надобности. И выплата по кредиту тоже будет производиться тогда, когда у предприятия появляются свободные средства.

Схема выплаты кредита банку показана в нижеследующей таблице.

Таблица 11.

Кредиты, план получения и погашения Номер месяца планирования

Возврат части кредита

— 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000 90 000 120 000 150 000

Остаток кредита

760 000 680 000 600 000 520 000 440 000 360 000 270 000 1 500 000

— Плата за пользование кредитом

-;

Итого плата по кредиту

-;

130 000 170 000

8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках

8.1 План движения денежных средств Таблица 13.

Проект отчета о движении денежных средств

№ п.п. Статьи доходов и расходов 1 м 2м 3 м 5м 5 м 6м 7 м 8м 9м — 10 м 11м 12 м 1. Состояние наличности на начало месяца 6 000 000 5 813 529,7 6 801 737,4 8 008 944,1 9 110 471,8 10 345 249 11 586 346 12 826 443 14 209 939 15 741 657 17 278 780 18 966 580 2. Источники финансирования 1 140 000 500 000 320 000 215 000 215 000 220 000 220 000 230 000 235 000 235 000 235 000 235 000 3. Поступления от реализации 0 30 000 60 000 180 000 195 000 210 000 300 000 390 000 450 000 465 000 600 000 890 000 4. Итого доходов: (1+2+3) 7 140 000 6 343 530 7 181 737 8 403 944 9 520 472 10 775 249 12 106 346 13 446 443 14 894 939 16 441 657 18 113 780 20 091 580 5. Расходы денежных средств: 6.

Переменные затраты 747 316 418 316 328 316 218 316 220 316 218 316 218 994 218 994 221 468,6 222 078,8 220 672 219 994 7. Постоянные затраты 793 416 133 616,8 374 416 133 617,8 266 416 133 618,8 265 094 133 619,8 267 568,6 133 620,8 266 772 133 621,8 8. Налоги 1 428 000 1 268 706 1 436 347 1 680 789 1 904 094 2 155 050 2 421 269 2 689 289 2 978 988 3 288 331 3 622 756 4 018 316 9. Итого 2 968 732 1 820 639 2 139 079 2 032 723 2 390 826 2 506 985 2 905 357 3 041 902 3 468 025 3 644 031 4 110 200 4 371 932 расходов: (б+7+8) 10.

Состояние наличности на конец месяца. 4 171 268 4 522 891 5 042 658 6 371 221 7 129 645 8 268 264 9 200 989 10 404 541 11 426 914 12 797 626 14 003 580 15 719 648

8.

2. Определение объема безубыточного производства

Целью анализа безубыточности является определение точки объема продаж, в которой общий доход будет равным суммарным издержкам на проданную продукцию, т. е. в которой наше предприятие будет способно покрыть все свои затраты без получения прибыли. Эту точку называют точкой безубыточности.

Расчет точки безубыточности производится следующим образом:

Х = ПЗ / Цед. — ПрЗед.

где ПЗ — постоянные издержки в течение определенного периода (года);

Цед. — цена продажи единицы продукции;

ПрЗед — переменные издержки на единицу продукции.

Т.е. применительно к нашим цифрам, получаем:

Х =1745 пар

При помощи анализа безубыточности можно рассчитать предел безопасности («кромку безопасности»), характеризующий уровень риска на основе соотнесения ожидаемого объема сбыта и точки безубыточности. Чем меньше значение предела безопасности, тем выше риск попадания в область убытков. Этот показатель показывает, насколько может сократиться объем реализации, прежде чем предприятие начнет нести убытки.

К = Q — X / Q x 100,

где К — предел безопасности (в %);

Q — объем ожидаемой реализации;

Х — объем безубыточной реализации.

По всем видам продукции «кромка безопасности» приближается к 60%, однако, исходя из данных по работе нашего предприятия, получаем, что общая «кромка безопасности» примерно равна 82%, а это означает, у нашего предприятия совсем мал риск попадания в область убытков.

Заключение

Таким образом, в целом по всему анализу деятельности предприятия можно сделать вывод, что предприятие довольно рентабельно, приносит немалую прибыль и имеет все шансы на расширение производства, увеличение доли рынка и объема сбыта. Все финансовые показатели наглядно представлены в таблицах. прибыль за год — 15 519 648 руб.

Производственные рабочие Водитель

Бухгалтер

Коммерческий

директор

Директор