Бизнес-план предприятия

е.; i — 1,2 … т; т — инвестиционный период, лет. Индекс рентабельности инвестиций (ProfitabilityIndexes— PI) является относительным показателем, характеризующим уровень доходов на единицу затрат. Расчет индекса рентабельности осуществляется по следующей формуле:

Очевидно, что если, r > 1, то проект следует принять; если Р1< 1, то проект следует отвергнуть; если Р1=1, то проект является ни прибыльным и ни убыточным. Чем больше значение этого показателя, тем выше отдача каждого рубля, инвестированного в данный проект. Благодаря чему, критерий PIочень удобен при выборе одного проекта из нескольких альтернативных, имеющих примерно одинаковые значения NPV, но разные объемы требуемых инвестиций. А также при комплектовании портфеля инвестиций с целью максимизации суммарного значения чистого приведенного дохода

Внутренняя норма доходности (InternalRateofReturnIRR) технически представляет собой ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта, означающая, что чистая дисконтированная величина потока инвестиционных затрат равна чистой дисконтированной величине доходов. Показатель внутренней нормы доходности (прибыли) характеризует максимально допустимый относительный уровень расходов на реализацию инвестиционного проекта, превышение которого делает проект убыточным. Экономическое содержание критерия «внутренняя норма прибыли» (IRR) состоит в следующем: коммерческая организация может принимать инвестиционные решения, уровень рентабельности которых не ниже цены капитала (СО). Если для реализации инвестиционного проекта получена банковская ссуда, то значение показателя внутренней нормы прибыли (доходности) указывает на верхнюю границу допустимого уровня банковского процента, превышение которого делает проект убыточным. Если IRR > СС, то проект следует принять к реализации;

если IRR < СС, то проект следует отвергнуть;

если IRR = СС, то проект не является ни прибыльным, ни убыточным и в случае его реализации собственный капитал предприятия не изменится. Для расчета значения внутренней нормы прибыли (IRR) применяется метод последовательных итераций, с использованием табулированных значений дисконтирующих множителей. Порядок расчета следующий: используя значения процентных ставок на ссудный капитал, выбирают два коэффициента дисконтирования r± < r2таким образом, чтобы функция NPV = ® в интервале r1, r2меняла свое значение с «+» на «-» или с «-» на «+»; далее полученные значения подставляют в формулугде r1, r2- значения коэффициентов дисконтирования; NPV (r1), NPV (r2) — чистый приведенный доход при значении r1и r2соответственно, д.е.Точность вычисления внутренней нормы прибыли обратная длине интервала r1, r2. Наилучшая аппроксимация достигается в случае, когда длина интервала принимается минимальной (1%).Срок окупаемости инвестиций (PaybackPeriod — РР) равен продолжительности наименьшего периода эксплуатации инвестиционного проекта, по истечении которого сумма чистых доходов равна сумме инвестиций. Данный критерий рассчитывается двумя способами:

без учета временного фактора

РР = minп, при котором-с учетом временного фактораDPP = minn, при котором

При оценке инвестиционных проектов критерий срок окупаемости инвестиций может использоваться двояко:

проект принимается, если окупаемость имеет место, проект принимается, если срок окупаемости не превышаетустановленного на предприятии некоторого лимита. Предпочтение критерию «срок окупаемости» следует отдать в случае, когда инвестиции сопряжены с высокой степенью риска. Чем короче срок окупаемости инвестиций, тем менее риcкованным является проект. Вследствие того, что денежные поступления в периоде, более удаленном от начала реализации проекта, трудно прогнозируемы, т. е. более рисковые, менее рискованным считается тот проект, у которого меньше срок окупаемости. Глава 2 Бизнес-план развития организации по стройматериалам2.

1 Резюме

Цель бизнес-плана — обоснование экономической эффективности организации дизайнерского бюрона предприятии производства стройматериалов;

привлечение банковского кредита. Задачи бизнес-плана

Краткосрочные задачи проекта — создание дизайнерского бюрона предприятии производства стройматериалов, удовлетворяющего потребности жильцов города. Долгосрочная задача — максимизация товарооборота, расширение номенклатуры продажи. Краткое содержание бизнес-плана

Организация дизайнерского бюрона предприятии производства стройматериаловбудет относиться к типу «услуги в магазине» и отвечать следующим параметрам:

Ассортиментный ряд составляет услуг — 100−150 наименований; Экономические показатели проекта, в т. ч.:Заемные средства: 420 000 руб. Собственные средства: 330 000 руб. Уровень инвестиций (единовременных затрат):

50 000 руб. Срок окупаемости проекта:

24 мес. Доход от реализации проекта (NPV): 500 000 руб. Сумма налогов за отчетный период: 100 000 руб.

2.2 Описание проекта

Бизнес-идея проекта и обоснование ее актуальности

Учитывая востребованность услуг по дизайну квартир и помещений у населения, даже в условиях кризиса, реализация проекта дизайнерскогона предприятии производства стройматериалов позволит удовлетворить как имеющийся, так и перспективный спрос и освоить устойчивую рыночную нишу. Предпринимательская деятельность направлена на удовлетворение потребительского спроса жителей Нижнего Новгорода. Конкурентными преимуществами и выгодами проекта являются:

выгодное месторасположение объекта наличие новых услуг для гостей Нижнего Новгорода постоянные рекламные кампании (в качестве акций и розыгрыша призов)

опыт работы в сфере дизайна

Выгоды проекта:

•получение стабильной прибыли•создание известного «имени» дизайнерства

Организационно-правовая форма реализации проекта ООО. Место реализации проекта — территория Нижнего Новгорода и Нижегородской области — Ул. Коминтерна, 164, г. Нижний Новгород

Суть проекта

Ассортиментный ряд составляет порядка — 100−150 наименований услуг; Кадровое обоснование проекта

На каждого работника производится начисление налогов и сборов во внебюджетные фонды в соответствии с законодательством РФ (ЕНВД). Все работники проходят обучение инструктажа, по соблюдению правил техники безопасности согласно ПБ14−159−97. Прием на работу и заключение договоров ведется согласно соблюдению всех норм трудового законодательства. Организационная структура управления дизайнерского бюро на предприятии производства стройматериалов в представлена в следующей форме — рис. 2.1: Рис. 2.1 — Схема организационной структуры управления дизайнерского бюро на предприятии производства стройматериалов

Штатное расписание представлено в таблице 1: Таблица 1 — Штатное расписание Должность

КоличествоОклад (руб.)Директор160 000Бухгалтер140 000

Старший дизайнер130 000Дизайнеры 220 000

Менджер110 000

Итого6180 000 руб.

2.3 Описание товара (услуги)Ниже представлен ассортимент услуг дизайнерского бюро:

разработка дизайн-проектов, а также сопроводительной документации к ним; - разработка эскизных предложений и стилевых концепций интерьеров;

инженерных чертежей и проектной документации;

перепланировки в МВК с последующим внесением изменений в планы БТИ; - проведение ремонтных работ;

надзор за выполнением проектов;

объектов отделочными материалами, а также мебелью. На практике подавляющее число клиентов обращается в архитектурное бюро с просьбой осуществить разработку дизайна интерьера, однако в дальнейшем выбирает также услуги бюро по строительству, согласованию и авторскому надзору. При этом оплата каждого вида работ производится отдельно. 2.4 Анализ конкурентов

Ниже на рис. 2.2 представлен анализ конкурентов дизайнерского бюро на предприятии производства стройматериалов.Рис. 2.2 — Анализ конкурентовдизайнерского бюро на предприятии производства стройматериалов2.

5 Финансовый план

Для осуществления проекта необходимо 420 000 рублей. Источником получения этих средств будет коммерческий инновационный банк «Альфа-банк», в котором находится наш расчетный счет, он предоставит кредит в размере 420 000 рублей под 16% годовых с погашением в течение года (равными долями ежемесячно). Возврат кредита будет происходить по следующей схеме:

Таблица 2.2 — Возврат кредита Кредит, руб.

1,35 (ежемес.)Погашение кредита

ИтогоМесяцы4 200 005 600 350 003 710 589 799 876 868 854 721 280 329 281 199 556 471 659 143 961 247 122 824 814 411 840 678 171 281 081 296 403 298 087 466 171 764 412 561 383 790 469 149 248 739 183 136 090 564 098 559 502 233 745 464 635 740 592 079 134 222 063 839 989 776 515 165 076 692 541 830 325 732 563 217 990 186 067 645 274 303 496 192

Всего:

420 004 872 002.

6 Калькуляция себестоимости1) Арендная плата. Площадь арендуемого помещения 100 кв. м. Арендная плата составляет 600 р./м2/мес. Итого: 60 000 руб./мес.

2) Заработная плата работникам. 180 000 руб.

3) Отчисления от заработной платы. За 2014 год взносы составили:

• в пенсионный фонд — 26%;

• в фонд социального страхования — 2,9%;

• в фонд обязательного медицинского страхования — 5,1%;ИТОГО: 30%30% от 62 650 руб. = 54 000 руб.

4) Страховые взносы. Мы застраховали оборудование и будем выплачивать7% от балансовой стоимости в год, соответственно 7% от 150 000 рублей составляет 10 500 руб., а в месяц 875 рублей.

5) Амортизационные отчисления.

• износ оборудования составляет 20% от балансовой стоимости оборудования в год — 30 000 рублей, а в месяц — 2 500 рублей;

• износ здания не определяется, т.к. помещение арендуется;

• износ транспорта составляет 20% от балансовой стоимости в год, поскольку в распоряжении компании находится 1 машина стоимостью 600 000 руб., то 20% от 600 000 руб. = 120 000 руб., а в месяц — 10 000 рублей. Все затраты по бизнес-плану сведены в табл. 3. Таблица 3 — Определение статей расходов за месяц

Статьи расхода

Сумма, руб.

12Постоянные расходы1. Арендная плата600 002

Погашение банковского кредита406 003

Заработная плата1 800 004

Начисления на заработную плату540 005

Плата за телефон10 006

Расходы на электроэнергию100 007

Страховые взносы8758

Амортизационные отчисления:

Оборудование

Транспорт250 010 000

Переменные расходы1. Расходы по закупке сырья315 002

Расходы на рекламу100 003

Оплата бензина100 004

Прочие неучтенные расходы30 005. НДС227 076

Налог на прибыль-7. Первоначальный взнос за аренду600 008

Стоимость оборудования1 500 002.

7 Анализ рисков

Анализ рисков представлен в табл. 2.4Таблица 2.4 — Анализ проектных рисков

Простые риски

Оценки экспертов, %Сред.

знач.Ранг

ВесВеличина риска, Р, %, гр7*гр512 345 678

Подготовительная стадия1. Трудности регистрации10 253 021,620,040,8642. покупка некачественного оборудования 25 355 036,620,041,4643. отношение местных властей

3 040 504 030,0280,0844. доступность сырья и материалов 2 025 302 510,1253,1255. форс мажор

5 050 505 020,042Итого по подготовительной стадии7,537Стадия функционирования1. Финансово-экономические риски1. неустойчивость спроса 1 020 302 010,1252,52. увеличение объемов продаж и конкурентов 7 575 757 520,0433. появление альтернативного продукта

50 255 041,630,0281,164. снижение цен конкурентами 6 540 304 510,1255,6255. рост налогов 5 050 505 020,0426. рост цен на материалы и перевозки 30 505 043,310,1255,47. неплатежеспособность покупателей

2 515 503 020,041,22. Социальные

Продолжение табл.

2. 4.

1. текучесть кадров2 501 011,630,0280,322. трудности с набором квалифицированного персонала 1 050 530,0280,143. недостаточный уровень зарплаты 30 302 528,320,041,1324. квалификация кадров 20 252 523,330,0280,653.

экологические 1. опасность загрязнения окружающей среды 5503,3330,0280,092. возможность потерь, связанных с природными бедствиями20 252 523,3330,0280,65Итого по стадии функционирования23,867Итого по проекту в целом31,4Заключение

Успех любого предпринимательского дела невозможен без четкого и полного представления о его перспективах, без разработки надежных ориентиров и реального плана действий. Процесс планирования позволяет представить комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предотвратить возможные негативные явления. А потому необходимо овладеть современными инструментами предпринимательства. Распространенным в рыночной экономике инструментом менеджмента, основой конкретной маркетинговой, финансовой, материально — технической, кадровой политики ведения собственного бизнеса является бизнес-план.Бизнес-план — это документ, в котором определены основные аспекты будущего бизнеса, анализируются возможные проблемы, а также определяются способы решения этих проблем. Бизнес-план исключает возможность принятия ошибочных решений из-за некомпетентности предпринимателя, объединяет в единую систему функционирования производство, реализацию товара и развитие бизнеса, предотвращает ошибки, связанные со стихийно принятыми управленческими решениями, способствует формированию деловых качеств характера бизнесмена. В курсовой работе представлен бизнес-план развития предприятия производства стройматериалов в форме создания дизайнерского бюро.

Список использованных источников

1. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. — 3-е изд.

— М.: ФОРУМ, 2009. — 256 с. Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред.

В.М Попова, С. И. Ляпунова, С. Г. Млодика. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 816 с. Головань, С.И. Бизнес-планирование / С. И. Головань — М.: Феникс, 2009. — 320 с. Зингер, М.

Презентация бизнес-плана: пример подготовки презентации [Электронный ресурс]. — Режим доступа: // (далее сюда копируйте и вставляете адрес сайта) Липсиц, И.А. Бизнес-план — основа успеха: Практическое пособие / И. А. Липсиц — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Дело, 2012. — 112 с. Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В. Д. Маркова, Н. А. Кравченко.

М.: Проспект, 2009. — 216 с. Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В.

А. Морошкин, В. П. Буров. -

М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. — 256 с. — (

Профессиональное образование).Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. -

М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. — 256 с. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е. Р. Орлова. — 2-е изд., испр.

и доп. — Омега-Л, 2012. — 152 с. Петухова, С. В. Бизнес — планирование / С. В. Петухова.

М.: Омега — Л, 2009. — 236 с. Платонова, Н. А. Планирование деятельности предприятия / Н. А Платонова, Т. В. Харитонова. — М.: Дело и сервис, 2005. — 432 с. Попов, В. Н. Бизнес — планирование / В. Н. Попов, С. И. Ляпунов.

М.: Финансы и статистика, 2009. — 246 с. Просветов, Г. И. Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г.

И. Просветов. — 2-е изд., доп. — М. :

Альфа-Пресс, 2008. — 255 с.