Бизнес план на тему: Мини-сауна «Фитобочки» в салоне красоты «Амарена»

Лучшая реклама — это хорошие слухи. Лучшая реклама для подобного рода заведений — это довольный клиент. Есть такое негласное правило «4/8». Недовольный гость уведет, так или иначе, восьмерых потенциальных клиентов, потому что негативные эмоции чаще выплескиваются, чем позитивные. А довольный клиент приведет только четырех. Поэтому главное для хорошего продвижения себя на рынке — делать все, чтобы ваши гости всегда уходили от вас в хорошем настроении и всегда возвращались к вам снова. Что касается рекламы в интернете, то они ее уже проводят, нужно будет просто добавить нашу услугу в набор всех услуг. На размещение рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий необходимо 2000 руб. в месяц.

Итого в год потребуется 24 000 руб. С помощью маркетинговой политики мы планируем обеспечить максимально возможный спрос на нашу услугу. Раздел 6. План производства

Дляреализации данной услуги нам не потребуется никаких лицензий. Нужно всего лишь зарегистрироваться в качестве ИП. Салон красоты и так уже зарегистрирован в это форме. Начнем описание производственной части проекта с площади для реализации деятельности. Поскольку мы добавляем услугу в существующий салон красоты, то арендовать помещение не нужно, просто из подсобки S 12 м², сделать комнату для оказания нашей услуги. Для новой подсобки найти другое помещение меньших размеров. В этом помещении проведем косметический ремонт. Капитальные затраты

К единовременным затратам отнесем в первую очередь косметический ремонт помещения. Это нам обойдется в 50 тыс.

р.Таблица 3 — Капитальные затраты

Наименование оборудования

Цена за ед

Кол-во

Сумма, тыс.

руб

Месяц приобретения

Фитобочка25 000 125 000

Декабрь

Парогенератор500 015 000

Декабрь

Емкость для фитосбора100 011 000

Декабрь

Массажный стол150 011 500

Декабрь

Шкафчик с зеркалом350 013 500

Декабрь

Тумбочка100 011 000

Декабрь

Стул50 021 000

Декабрь

Ширма для переодевания150 011 500

Декабрь

Итого39 500

Итак, нам необходимо оборудование стоимостью 39 500 с максимальным сроком службы 4 года, следовательно, ежегодная норма списания 25%. Можно найти сумму амортизационных отчислений линейным способом На=¼*100%=25АО=25*39 500/100%=9875 руб. в год, в месяц 823 руб. идут на себестоимость. Таблица 4. Затраты на сырье и материалы на 1 месяц

МАТЕРИАЛЫ И СЫРЬЁЕД. ИЗМЕ-РЕНИЯКОЛ-ВОЦЕНА ЗАЕД., руб. СУММА, руб. Простынь

Шт.102 502 500

Аромомасло

Шт.30 501 500

Фитосбор

Шт. (10 фильтрпакетов)

1 фильтрпакет на 1 день3 250 750

Итого4750

Если простыни покупать каждые 4 месяца, то в год нужно 7500 руб+остальные оборотные средства= 33 500 руб. в год

Поставщики фитобочки и сопутствующего оборудования ООО «Фитобаня"Закупать фитосборы и аромомасла предполагается в компании «Эко центр"Персонал и расходы на оплату труда

Для успешной реализации нашей услуги необходимо 2 квалифицированных работника, которые будут работать посменно. Это должны быть 2 молодые девушки хотя бы с небольшим стажем работы. Основные требования, предъявляемые мастерам: — быть высоко квалифицированными рабочими;- вежливыми;- готовыми проконсультировать любого желающего клиента. Условия: посменная работа, возможность карьерного роста, обучение, официальное трудоустройство, система поощрений, соцпакет согласно ТК РФ. Заработная плата у рабочих фиксированная. Чтобы оказывать услуги кедровой бочки необходимо просто пройти обучение, а чтобы делать массаж, нужно быть специалистом в этой области. Поэтому нам нужно:

Таблица 5. Персонал и расходы на оплату труда

ДолжностьКоличество человек

Среднемесяч-ная заработная плата

Итого начислено за год

Социальные отчисления (34%)Итого ФЗПмассажист215 000 360 000 122 414 694 400

Прочие расходы:

Электроэнергия Фитобочка потребляет 2 квт в час. + 1 квт в день за свет=17квт*2,5=42,5 в день (1275 руб. мес, 15 300 в год) Расходы воды в месяц 2 куб/м-22 руб*12=264 руб. Расходы на рекламу в год 24 000 руб. Таблица 6.Калькуляция всех затрат в первый год (руб.)Показатели

Сумма (в год) Сырье и материалы33 500

Коммунальные услуги15 564

Затраты на оплату труда 360 000

Амортизация9875

Расходы на рекламу24 000

Расходы на налоги338 400

Оборудование39 500

Полная себестоимость 827 639

Таблица 7. Расчет себестоимости продукции (услуги)Статьи затрат

Всего, руб. На единицу продукции (услуг), руб1. Материальные затраты335 009.

3 2. Топливо и энергия155 644.

33. Фонд заработной платы4 824 001 346

Амортизация основных средств98 752.

76. Накладные расходы155 644.

3ИТОГО548 608 154.

6Итак, средняя себестоимость одного сеанса в мини-сауне фитобочка 154.

6 р. В месяц 46 380 руб. Это без учета массажа. Стоимость 1 минуты массажа спины где — то 9 рублей.

За 15 минут 135 руб. + 5 руб. аромомасло = 140 руб. один сеанс. Следовательно, себестоимость полной процедуры составляет 294.

6.Если проанализировать цены конкурентов, то, например, в салоне красоты «Адажио» стоимость услуги фитобочка без массажа стоит 350 руб. В нашем случае, чтобы покрыть быстрее все издержки, можем сделать общую цену на услугу фитобочки и массаж 400 руб. Либо без массажа 250 руб., но предполагается в большинстве случаев продавать 2 услуги одновременно. Этим мы будем отличаться от конкурентов, высокое обслуживание по приемлемой цене. Раздел 7. Организационный план

Салон красоты Амарена — это индивидуальное частное предприятие, собственником которого является Буслова Светлана Владимировна. Для того, чтобы внедрить нашу услугу никаких лицензий и регистраций нам не потребуется. Салон работает с 10−00 до 20−00 (без обеда).В салоне работают четыре мастера-универсала, уборщица. Директор салона исполняет обязанности администратора и бухгалтера. Соответственно, если внедрить нашу услугу, то организационная структура будет выглядеть так: Мастера в салоне работают посменно: первая смена работает с 10−00 до 15−00, вторая смена — с 15−00 до 20−00.Раздел 8. Финансовый план

Для расчета финансовых показателей проекта прежде всего необходимо рассчитать общий объем инвестированных средств для определения необходимости привлечения заемных средств (табл. 8) Таблица 8 — План инвестиций в проект

Показатели1 месяц2 месяц3 месяц

Итого1. Инвестиционные затраты Ремонт помещения500 000 050 000

Закупка оборудования39 500 39 500

Резерв на коммунальные и прочие затраты на 3 месяца1 550 155 015 504 650

Рекламная кампания2 000 200 020 006 000

Итого инвестиционных затрат93 050 355 035 501 002 752

Источники финансирования Собственные средства9 305 035 503 550 099 456

Заемные средства 0Итого источников финансирования9 305 035 503 550 099 456

Из таблицы видно, что за первые 3 месяца организации работы предприятия необходимо затратить 100 150 руб. Предприятие располагает собственными средствами в необходимом объеме, следовательно, кредит брать не надо. Далее рассчитаем планируемые финансовые результаты от внедрения проекта (табл. 9). Из таблицы видно, что поступления превышают выплаты совторого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта. В таблице 10 представлен план денежных поступлений и выплат на год (баланс доходов и расходов). Из расчетов видно, что объем валовой прибыли за год перекрывает убыток за первый месяц, образовавшийся из-за приобретения оборудования и ремонта помещения. Таблица 9 — Финансовые результаты производственно-сбытовой деятельности по проекту

ПоказателиМесяцы

Всего за год123 456 789 101 112

Общая выручка от реализации1 200 001 200 001 199 913 180 936 461 856 918 254 543 370 905 397 412 253 031 030 339 883 094 618 669 056

Затраты на производство продукции и услуг13 798 946 811,946811,946 811,949311,946 811,946811,946 811,949311,946 811,946811,946 811,9657920,1Оборудование с установкой39 500 39500,0Ремонт50 000 50000,0Амортизация822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,9822,99 052,1ФОТ300 003 000 030 000 313 633 344 380 675 135 841 456 662 965 595 794 481 349 262 311 424,0Отчисления102 001 020 010 200 100 555 490 278 132 990 046 367 936 504 202 832 761 890 069 807 104,0Сырье и материалы47 502 250 225 022 502 693 916 726 905 293 496 954 278 291 271 843 840,0Коммунальные услуги15 391 539 153 915 391 745 884 339 546 050 373 854 622 007 227 842 560,0Реклама20 002 000 200 020 002 840 622 230 215 539 347 349 944 306 927 403 008,0Валовая прибыль-1 798 973 188,173188,173 188,170688,173 188,173188,173 188,170688,173 188,173188,173 188,1782079,9УСН10 978,2110978,2 110 978,2110603,2 110 978,2110978,2 110 978,2110603,2 110 978,2110978,2 110 978,21120010,3Прибыль в распоряжении предприятия-1 798 962 209,8762209,8 762 209,8760084,8 762 209,8762209,8 762 209,8760084,8 762 209,8762209,8 762 209,87662069,6Таблица 10 — Баланс денежных поступления и выплат по проекту

Статьи доходов и расходовдоходрасход

Валовая прибыль782 079,9Затраты на производство продукции и услуг657 920,1Оборудование с установкой39 500,0Ремонт50 000,0Амортизация9052,1ФОТ360 000,0Отчисления122 400,0Сырье и материалы34 500,0Коммунальные услуги18 468,0Реклама24 000,0Себестоимость657 920,1Налоги120 010,3Распределенная прибыль662 069,6Баланс14 400 001 440 000,0Проведем расчет основных результирующих показателей проекта (табл. 11) Таблица 11 — Основные показатели проекта, руб. Показатель1 год

Выручка 1 440 000,00Затраты657 920,08Валовая прибыль782 079,92Налоги (ЕНВД)120010,34Чистая прибыль662 069,58Рентабельность продаж, %45,98Рентабельность затрат, %100,63Таким образом, общая рентабельность проекта по чистой прибыли составит 45,98%, а рентабельность затрат — 100,63%, что является очень высоким показателем. Далее рассчитаем точку безубыточности, в данном случае это — критический объем производства, т. е. тот объем, реализация которого покрывает сумму постоянных затрат (табл. 12).Таблица 12 — Расчет точки безубыточности по годам

Показатель1 годвыручка, руб1 440 000,00объем реализации, ед3600,00цена за ед., руб.

400,00постоянные расходы, руб.

623 420,08переменные расходы, руб.

34 500,00переменные расходы на ед., руб9,58критический объем производства, ед1596,81Из проведенных расчетов видно, что в течение первого годасалону необходимо реализовать 1597 единиц обслуживания, чтобы полностью покрыть постоянные расходы. Реализация каждого последующего относительно критического объема обслуживание клиента начинает приносить предприятию чистую прибыль, так как остается покрывать только переменные затраты на каждый вновь произведенный и реализованный заказ.Следовательно. при планируемом объеме обслуживания в 300 клиентов в месяц окупаемость проекта насупит в начале 6 месяца внедрения данной услуги, точка окупаемости = 1597/3600*12= 5,32 месяца. Раздел 9. Оценка рисков В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены ниже. Возможные риски:

Риск, связанный с падением спроса на услугу. Если падение спроса произойдет по качественным причинам (несоответствие запросам потребителей по качеству и цене) то мы будем прислушиваться к нашим потребителями — какого качества они хотели бы видеть нашу услугу, и тогда будем кое — что менять. Риск, связанный с понижением цены наших конкурентов. Если конкуренты понизили цену на услугу, то мы тоже будем понижать цену, но при этом мы будем увеличивать объем продаж. Риск, связанный с понижением заработной платы. Данный вид риска мы также сократили, так как мы понижать заработную плату не будем, она останется на том уровне, на котором мы ее начислили. Риск, связанный с ошибками в подборе руководящих кадров имеет незначительную вероятность, так как все условия подбора руководящих кадров мы строго определили. В общем возможности рисков можно отразить в следующей таблице. Таблица 13. Финансово-экономические риски:

Виды рисков

Отрицательное влияние на прибыль

Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

Появление альтернативной услуги в непосредственной близости к нашему салону красоты

Снижение спроса

Снижение цен конкурентов

Снижение цен

Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

Снижение платежеспособности потребителей

Падение продаж

Рост цен на сырье, материалы

Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы

Недостаток оборотных средствснижение объема производства

Заключение

Итак, в рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего предприятия. По проделанной работе и исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:

Чтов целом реализация проекта по созданию услуги мини-сауны «Фитобочки» экономически целесообразна, поскольку срок окупаемости услуги составляет 2,5 месяца. В будущемесли реальные продажи будут равны предполагаемым, то данный проект будет приносить прибыль, размеры которой представлены в финансовом разделе. Список использованной литературы1. Аникеев С. А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. «Практика маркетинга» — М.: Форум, Информ-Студио, 2005. — 128 с.

2.Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом — М.: Финансы и статистика, 2002. — 384 с.

3.Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 2000. — 183с.

4. Винокуров В. А. Организация стратегического управления на предприятии. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2004. -160 с.

5.Ковалев В. В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. — С. Петербург, 2005. — 250 с.

6. Котлер Ф. Основы маркетинга. — М.: Прогресс, 1999. — 734с.

7.Липсиц И. В. Бизнес-план — основа успеха. — М.: Машиностроение, 2002. — 80с.

8.Трубицин В. А. Успех и бизнес-план. — С. Петербург, 2000. — 250 с.

9.

http://www.spa-altai.ru/links/10.

http://longevite.su/blog/30-zarabatyvaem-na-fitobochke-kratkij-biznes-plan.html11.

http://www.fitobanya.com/produce.html12.

http://www.fitosauna.ru/blog/?cat=5313.

http://list.ngs.ru/fashion_beauty/salon/index.php