ВВЕДЕНИЕ
В настоящий момент на финансовых рынках существует два основных канала получения ресурсов — прямой и косвенный. В первом случае фирма удовлетворяет потребность в необходимых ресурсах напрямую на фондовом рынке путем размещения ценных бумаг или получая займы у других компаний, имеющих их избыток. Не менее важный канал — посредники.
На финансовых рынках существует ряд посредников, аккумулирующих и перераспределяющих ресурсы — банки, страховые компании, инвестиционные, пенсионные фонды и пр. Исторически сложилось, что в США основным источником ресурсов для компаний является фондовый рынок, в Европе, особенно в Германии — банки.
Коммерческий банк является финансовым посредником, обеспечивающим распределение ресурсов экономической системы от субъектов имеющих их избыток к субъектам, испытывающих их дефицит. В силу своего особого положения банковская система играет важнейшую роль в обеспечении нормального функционирования экономики.
Кредитные организации исполняют роль своеобразных уполномоченных «контролеров» экономической системы, обеспечивая перераспределение ресурсов на базе принципов платности и возвратности в пользу наиболее эффективных экономических субъектов, направляющих средства на развитие бизнеса, стимулируя развитие экономической системы. При этом банки принимают на себя основные риски размещения средств, а также обеспечивают трансформирование ресурсов по срокам и платности в наиболее удобном для кредиторов и заемщиков виде. Набрав значительный «пул» (портфель) сравнительно небольших депозитов физических лиц, имеющих сроки от 1 месяца до года и выше, а также имея неснижаемые остатки до востребования, банк может разместить эти средства в кредитный портфель, состоящий из значительно более крупных сумм, имеющий значительно более высокий средний срок погашения (возврата).
Основу любого банка составляет его ресурсная, или клиентская база, состоящая из привлеченных средств клиентов, включающих, с точки зрения платности и срочности, следующие компоненты:
• счета до востребования — бесплатные или сравнительно недорогие остатки на текущих расчетных счетах клиентов;
• платные депозиты юридических лиц и населения, привлеченные на определенных срок;
• собственный капитала банка, включающий уставной фонд, внесенного учредителями банка, часть резервов созданных под покрытие рисков и нераспределенную прибыль.
