48 тестовых заданий по налогам

1. К прямым налогам относится:

а) налог на добавленную стоимость;

б) акцизы;

в) налог на имущество предприятий, организаций.

2. К группе региональных налогов относится:

а) налог с продаж;

б) государственная пошлина;

в) земельный налог.

3. По законодательству России плательщиками налогов и сборов признаются:

а) физические лица;

б) юридические лица;

в) физические лица и юридические лица;

г) организации и физические лица;

д) физические лица и юридические лица, др. категории налогоплательщиков.

4.К косвенным налогам относятся:

а) акцизы;

б) налог на имущество физических лиц;

в) налог на прибыль предприятий и организаций.

5. Налог с владельцев транспортных средств — это:

а) общий налог;

б) специальный налог.

10. Налог на добавленную стоимость — это:

а) общий налог;

б) специальный налог.

6. Налог на доходы физический лиц — это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

7. Единый социальный налог — это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

8. Налог на имущество предприятий — это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

9. Единый социальный налог — это:

а) прогрессивный налог;

б) регрессивный налог;

в) пропорциональный налог.

10. Налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период исходя из:

а) налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот;

б) объекта, налоговой ставки и налоговых льгот;

в) объекта, налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.

11. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании:

а) которого исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

б) которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;

в) которого определяется объект, налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

12. В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов:

а) прямые и косвенные;

б) федеральные, региональные и местные;

в) общие и специальные.

13. К специальным налоговым режимам относятся:

а) упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;

б) система налогообложения в свободных экономических зонах;

в) система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях;

г) система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

14. Налог с продаж — это:

а) прогрессивный налог;

б) регрессивный налог;

в) пропорциональный налог.

15. Акцизы — это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

16. Налог на добавленную стоимость — это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

17. Налог на прибыль предприятий — это:

а) прогрессивный налог;

б) регрессивный налог;

в) пропорциональный налог.

18. Налог на прибыль предприятий — это:

а) федеральный налог;

б) региональный налог;

в) местный налог.

19. Назовите элементы налога:

1) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговый оклад;

2) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад;

3) объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговый оклад, налоговый период;

4) 10 элементов: объект, субъект, источник, единица обложения, льготы, ставка, налоговая база, налоговый оклад, налоговый период, сроки оплаты.

20. На каких принципах построена действующая система подоходного обложения физических лиц?

1) однозвенность обложения;

2) равенство плательщиков;

3) доступность информации;

4) экономия расходов по сбору налога;

5) декларирование доходов.

21. Какая система ставок установлена по налогу на доходы физических лиц?

1) пропорциональная;

2) прогрессивная;

3) регрессивная;

4) равная.

22. Какие налоговые ставки действуют по налогу на прибыль?

1) 0%, 24%, 20%, 10%, 15% и 6%;

2) 24% и 15%;

3) 24%, 20%, 10%;

4) 0%, 24%, 15%, 6%.

23. Какой из перечисленных товаров является подакцизным?

1) бензин автомобильный;

2) покрышки и камеры для шин к легковым автомобилям;

3) меха;

4) хрусталь.

24. Назовите объекты налогообложения:

1) имущество, прибыль, доход, товары;

2) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполнение работы, оказанные услуги;

3) имущество, прибыль, доход, реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги, экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику;

4) имущество, прибыль, доход, реализованные товары (работы, услуги), нематериальные активы.

25. Какие установлены виды налоговых ставок?

1) твердые и долевые;

2) твердые и долевые, долевые-процентные, прогрессивные, регрессивные, «О»;

3) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные;

4) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные и «О».

26. Каково социально-экономическое значение налоговых льгот?

1) льготы — это инструмент государственного регулирования производством;

2) льготы — способ уравнивания доходов населения;

3) льготы ослабляют действие экономических кризисов;

4) льготы помогают бороться государству с инфляцией.

27. Какой вид ставок установлен для налога доходов предприятий и организаций

1) пропорциональный;

2) твердый;

3) регрессивный;

4) прогрессивный.

28. Какой вид ставок установлен для российского налога на прибыль?

1) пропорциональный;

2) твердый;

3) регрессивный;

4) прогрессивный.

29. Какие виды ставок используются при обложении акцизами?

1) твердый;

2) пропорциональный;

3) регрессивный;

4) прогрессивный.

30. Почему налоги являются важнейшей экономической категорией:

1) налоги участвуют в производственном процессе;

2) налоги находятся в тесной связи с движением ВВП и НД;

3) налоги распределяют и перераспределяют доходы;

4) налоги — участник вторичного перераспределения.

31. Объясните, почему налоги — финансовая категория?

1) налоги перераспределяют ВВП и НД;

2) налоги — часть финансовых отношений, так как участвуют в перераспределении ВВП и НД;

3) налоги действуют на макроуровне;

4) налоги охватывают доходы всех членов общества.

32. Что выступает материальным источником налогов?

1) доходы населения;

2) доходы и имущество населения;

3) НД и национальные богатства;

4) национальное богатство.

33. Какие функции выполняют налоги?

1) производственную функцию;

2) фискальную и регулирующую функции;

3) стимулирующую и контрольную функции;

4) распределительную функцию;

5) социальную функцию.

34. Каково назначение фискальной функции?

1) обеспечение баланса между доходами и расходами бюджета;

2) выполнение экономических, политических и социальных задач;

3) обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия;

4) увеличение прибыли предприятий.

35. Что такое регулирующая функция налога?

1) активное влияние на производственный процесс;

2) формирование капитала хозяйствующих субъектов;

3) рост доходности отдельных членов общества;

4) регулирование спроса и предложения.

36. Дайте определение налоговой политики государства:

1) комплекс мероприятий государства в области налогообложения;

2) финансовая политика;

3) изменение налогов;

4) бюджетная политика в области доходов государства.

37. Что такое налоговая стратегия.

1) метод налогового предвидения на перспективу;

2) практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год;

3) намеченные налоговые мероприятия на два-три года;

4) комплекс налоговых мероприятий на будущее.

38. Назовите элементы налогового механизма.

1) планирование, регулирование, контроль;

2) налогоплательщик, объект, льготы, ставки;

3) налоговая стратегия, налоговая тактика;

4) налоговые органы, налоговые санкции, налоговые права.

39. Какие основные задачи управления налогообложением?

1) образование бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мобилизации налоговых поступлений;

2) установление оптимального соотношения налоговых ресурсов между звеньями бюджетной системы;

3) возврат излишне уплаченных сумм налога плательщику;

4) определение срока оплаты налога.

40. Что такое оперативное управление налогообложением?

1) конкретные мероприятия финансового аппарата;

2) практическое осуществление налоговых мероприятий;

3) комплекс мер по повышению доходности государства;

4) деятельность финансового аппарата в области налогообложения.

41. Какие основные функции осуществляет МНС РФ

1) наблюдает за изданием различными ведомствами нормативных документов о налогообложении;

2) проводит проверки на предприятиях;

3) разрабатывает перечни объектов налогообложения, формы налоговых расчетов и др. документов, связанных с исчислением налогов;

4) осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах.

42. Какую ответственность несут налоговые органы за неправильные решения и действия:

1) возмещают ущерб, вследствие ненадлежащего исполнения своих обязанностей;

2) предоставляют отсрочку платежа;

3) предоставляют налоговый кредит;

4) выделяют определенную сумму средств.

43. Определите налоговую систему.

1) совокупность налогов, установленных законодательной властью;

2) все налоги, действующие в стране;

3) совокупность налогов, установленных законодательной властью и взимаемые исполнительной властью, методы и принципы построения налогов;

4) совокупность налогов, методы и принципы их построения.

44. От каких факторов зависит построение налоговой системы?

1) от государственной политики;

2) от экономического развития страны;

3) от экономического развития страны и государственной политики;

4) от экономического развития страны и социальных групп, находящихся у власти.

45. Что такое классификация налогов и сборов'!

1) группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку;

2) систематизация налогов и сборов;

3) распределение налогов и сборов, установленных властью;

4) группировка налогов и сборов.

46. Какие налоги называют прямыми?

1) налоги на доходы и имущество;

2) налоги, когда плательщикам точно известна их величина;

3) налоги, взимаемые при совершении определенных действий;

4) налоги за оказанные услуги.

47. Приведите определение косвенных налогов:

1) налоги на товары или услуги, входящие в цену товара или тариф услуг;

2) налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расходов плательщика;

3) налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя;

4) налоги на переход собственности от одного лица к другому.

48. Перечислите основные налоговые законы страны:

1) Конституция, Налоговый кодекс;

2) Налоговый и Бюджетный кодексы;

3) Конституция, Налоговый кодекс и Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год;

4) Конституция, Налоговый и Бюджетный кодексы. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.