Автоматизированная система бюджетирования Hyperion Pillar

Министерство образования и науки Российской Федерации Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

" Алтайский государственный технический университет им. И. И. Ползунова"

Кафедра «Экономика, финансы и кредит»

Реферат по дисциплине

" Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии"

Тема: Автоматизированная система бюджетирования Hyperion Pillar

Выполнила - Кайгородова К.С.,

студентка группы ФК-81

Проверила — Чубур О.В.

Барнаул 2011

• Введение
• Система бюджетирования как модель компании
• Основные особенности
• Организация
• Адаптируемое решение
• Состав бюджетной структуры
• Пользователи и фактические пользователи
• Стоимость лицензии
• Заключение

Введение

Hyperion Pillar

Планировать, анализировать и контролировать бюджеты можно с помощью многих корпоративных информационных систем, однако наибольшие возможности по бюджетному управлению предприятием предоставляют специальные программы — автоматизированные системы бюджетирования.

Главный смысл бюджетирования сводится к повышению финансово-экономической:

эффективности и финансовой устойчивости предприятия путем координации,

усилий всех подразделений на достижение конечного, количественно,

определенного результата.

Внедрение системы бюджетирования позволяет предприятию:

· cоставлять реальные прогнозы финансово-хозяйственной деятельности

· вовремя обнаруживать наиболее узкие места в управлении предприятием, используя инструменты многовариантного анализа

· быстро подсчитать экономические последствия при возможных отклонениях от намеченного плана при помощи финансовых моделей и принять эффективное управленческое решение

· скоординировать работу структурных подразделений и служб на достижение поставленной цели

· повысить управляемость компании за счет оперативного отслеживания отклонений факта от плана и своевременного принятия решений.

Система бюджетирования как модель компании

Автоматизированная система бюджетирования (АСБ) представляет собой электронную финансовую модель компании в виде взаимосвязанных бюджетов — производства, инвестиций, продаж, закупок и т. д.

Эта модель позволяет не только планировать потоки средств по каждому центру финансовой ответственности и сравнивать их с фактическими данными, но и анализировать, каким образом текущие и будущие изменения показателей отразятся на финансовом состоянии компании.

В моделировании должны принимать участие как финансовый директор, так и другие сотрудники, занимающиеся составлением и исполнением бюджета. Поскольку данные для контроля и анализа поступают из других корпоративных информационных систем, то любая АСБ должна состоять из следующих функциональных блоков:

· системы бюджетов;

· средств для работы с системой бюджетов (дополнительные функции, редактор отчетов);

· средств для организации коллективной работы;

· средств для импорта (перевода) данных из одной учетной системы в другую.

В качестве простейшей и наиболее дешевой АСБ часто используется программа Microsoft Excel, хорошо известная всем финансистам и позволяющая вводить любые формулы, строить практически любые взаимосвязи и прогнозы.

Hyperion Pillar — это первая западная система бюджетирования, появившаяся на российском рынке.

Основные особенности

Hyperion Pillar — одно из наиболее известных решений на рынке продуктов бюджетирования. Любой продукт, позволяющий менеджерам подразделений планировать свою деятельность таким образом, как они привыкли мыслить, должен обладать достаточно гибкими функциями для распознавания информации и распределения ресурсов различными способами. Hyperion Pillar имеет хорошие возможности моделирования бизнес-процессов, благодаря которым менеджеры, задавая определенные связи между данными, могут больше не мучиться с макросами или формулами в электронных таблицах. Для надежности планирования в Hyperion Pillar включен расчет на основе стандартных показателей, таких как уровень зарплаты, цены на продукцию, объем производства, процент инфляции и процент брака.

Информацию можно распределить по различным измерениям, что позволит систематизировать данные с учетом текущих бизнес-потребностей. Таким образом, бюджетирование можно будет проводить как по всему проекту, так и по каналам распространения, ряду продуктов и вообще по любым другим категориям, которые компания пожелает задействовать при планировании. Для каждого измерения можно задать атрибуты, которые описывают бизнес-структуру. Возможности моделирования, заложенные в Hyperion Pillar позволяют оценивать конъюнктуру рынка и влияние различных стратегий на результаты ее деятельности. Пользователи могут создавать и хранить стандартные шаблоны распределения по периодам времени: кумулятивные, с задержкой, смешанные, — и динамически их применять к различным элементам моделей. К дополнительным возможностям относятся: полное моделирование с математическими операторами и расчетами по финансовым ведомостям. Бюджеты связываются динамически, что позволяет менеджерам сравнивать данные за текущий и предыдущие периоды.

Организация

Hyperion Pillar позволяет управлять процессами бюджетирования и планирования на уровне предприятия, предоставляя расширенные возможности поддержки принятия управленческих решений. Hyperion Pillar увеличивает производительность и повышает контроль над всем процессом планирования. Система дает возможность специалистам по планированию расширять функциональность: например, осуществлять сложные вычисления во время анализа бюджета или создания различных сценариев возможного развития событий. Hyperion Pillar позволяет также обеспечивать участие в процессе создания бюджета различных групп пользователей, определяя для каждой из них степень детализации и уровень доступа.

Hyperion Pillar позволяет создавать отчеты о прибылях и убытках на основе центра расходов, центра доходов и групп счетов. Статьи доходов и расходов автоматически группируются и отображаются согласно выбранному атрибуту. Таким образом, можно анализировать информацию по планированию, начиная с верхнего уровня, а затем, переходя к более детальным сведения по конкретным продуктам, отделам или проектам, спускаться до уровня транзакций (до уровня введенных пользователями данных). Чтобы выполнить более специализированный анализ эффективности, можно задавать специальные финансовые отчеты для конкретных областей или видов продукции.

Что касается создания отчетов, то с помощью Hyperion Pillar менеджер может задавать стандартные отчеты, а руководитель подразделения — создавать и настраивать собственные, при этом не нужно быть финансовым или техническим специалистом. За счет удобного drag-and-drop интерфейса, столбцы отчета можно компоновать в любом порядке, добавляя из всплывающего списка дополнительные. Так как Pillar не просто электронная таблица, а более удобный инструмент, добавление строк или перемещение столбцов не влияет на целостность сводных отчетов. За счет этого сокращаются затраты менеджеров на рутинные операции бюджетирования, и появляется время на более ценную задачу — анализ.

Адаптируемое решение

Hyperion Pillar облегчает процесс изменения бюджета компании, постоянно происходящий в процессе ее развития. При изменении структуры компании перемещение соответствующей группы влечет автоматическое изменение плана. При этом не возникает необходимости в изменении основных предпосылок. Новая структура организации может быть применена даже к информации за прошлое время — это позволяет проводить сравнения за год. Если в компании увеличивается количество работников, то все бюджетные строки, привязанные к <�численности работающих>, корректируются автоматически. При добавлении нового <�Центра Затрат>, он будет автоматически добавлен в структуру организационной модели. Встроенные в систему стандартные бюджетные строки, например, дополнительные затраты, автоматически генерируются для созданного <�Центра Затрат>.

В условиях постоянно растущей конкуренции компании переходят от традиционного способа ежегодной подготовки бюджета к более эффективной (и часто менее детализированной) системе скользящих бюджетов, которая реализована в системе Hyperion Pillar. За счет постоянного обновления планов возрастает точность информации, используемой руководством при принятии стратегических решений.

Проводить подробное моделирование, используя при этом обширный список математических операторов и логических функций.

Состав бюджетной структуры

Приложение Hyperion Pillar позволяет реализовать корректировку бюджетов в случае изменения структуры бюджетной модели (например, вследствие изменения организационной структуры компании, выхода на новые рынки, расширения ассортимента продукции). Для этого достаточно внести изменения в соответствующие аналитические направления, после чего бюджетные строки для новых элементов будут сгенерированы системой автоматически.

Приложение Hyperion Pillar спроектировано таким образом, что работа с бюджетами возможна через локальную сеть и Internet.

Приложение Hyperion Pillar позволяет создавать атрибуты, описывающие структуру бизнеса по каждому из направлений. Так, например, филиалы могут быть добавлены в региональные или дивизиональные структуры (рисунок 1). Это позволяет создавать неограниченно детализированные данные.

система бюджетирование hyperion pillar

Рисунок 1 — Пример формирования бюджета по направлениям Приложение Hyperion Pillar обеспечивает организацию итеративного согласования бюджета, что позволяет создавать более точные бюджеты за меньшие сроки.

Пользователи и фактические пользователи

Hyperion Pillar применяется сегодня крупнейшими компаниями многих отраслей промышленности, кредитными организациями, финансовыми институтами и органами государственной власти.

Пользователями программных продуктов Hyperion являются около 6 тыс. организаций в 40 странах мира.

Внедрение системы Hyperion Pillar на ОАО «СУАЛ» говорит о том, что данная система может учитывать специфику бюджетного процесса в компаниях, занимающихся самой разнообразной деятельностью. Это особенно важно для России — в рамках бюджетного процесса могут быть учтены такие специфические вещи как наличие различных планов счетов для внутреннего и внешнего учета, многопередельная структура производства, взаимозачеты, использование неденежных финансовых инструментов (суррогатных расчетных средств) и многое другое.

С помощью Hyperion Essbase пользователи могут работать с данными в реальном времени, оценивать эффективность бизнес-процессов и проектировать аналитические расчеты различной сложности. Процесс внедрения Hyperion Pillar на ОАО «СУАЛ» занял 2,5 месяца, а в результате, сегодня на предприятии работает автоматизированная система формирования бюджета компании. Пользователи получили возможность планирования бюджетов, ввода информации по их фактическому исполнению, анализа расхождений и выявления их причин.

Стоимость лицензии

Зарубежные системы имеют высокую стоимость как лицензий, так и внедрения. Общая средняя стоимость таких проектов (включая ПО, внедрение и техподдержку) находится в диапазоне 40 — 200 тыс. долларов. Кроме того, сопровождение таких систем потребует либо регулярного привлечения внедренцев, либо наличия в штате компании соответствующих специалистов.

Высокая стоимость, как правило, оправдывается высоким качеством и надежностью, подтверждаемыми сотнями внедрений во всем мире. Все большую роль начинает играть и фактор престижности — внедрение в компании передовой технологии на базе информационной системы известного производителя повышает стоимость компании-клиента.

Минимальная стоимость лицензий, USD: 28 320

Стоимость 10 лицензий, USD: 48 000

Достоинства и недостатки

" +"

· В Hyperion Pillar хорошо проработан и обкатан базовый функционал для создания бюджетов и отчетов.

· Кроме того, система позволяет вносить изменения в финансовую модель в процессе планирования, что не присуще большинству западных разработок.

· Программа относительно проста в освоении и использовании.

· Программа достаточно легка в освоении, обладает наглядным интерфейсом и русифицирована.

" - "

· В Hyperion Pillar отсутствуют средства многомерного анализа данных с использованием технологий OLAP, для решения этой задачи требуется приобретение специализированного приложения Hyperion Essbase, сопоставимого по стоимости с Hyperion Pillar.

· Затруднена интеграция с внешними источниками данных.

· Из-за наличия некоторых ограничений довольно трудно реализовывать сложные задачи. Например, число уровней аналитики (степеней детализации информации) в модели не может превышать 12.

· Из-за технологических особенностей производительность системы невысока: когда с файлом одновременно работают несколько человек, процесс замедляется. Кроме того, этот продукт довольно сложно интегрировать с другими базами данных (Excel, бухгалтерскими системами).

· Еще один недостаток связан с планированием, которое можно вести только по месяцам, а по неделям или декадам — нет

Заключение

Многие компании используют Hyperion Pillar в связке с OLAP-сервером Hyperion Essbase — технологией, которая позволяет проводить аналитику и чья производительность и масштабируемость вполне отвечает потребностям крупных предприятий.

Таким образом, тандем Hyperion Pillar и Hyperion Essbase представляют собой серьезный инструмент для работы с бизнес-процессами, оснащенный средствами финансовой аналитики и способный к масштабированию для поддержки совместной работы различных отделов компании.

Характер

Масштаб

Адаптивность

Состав бюджетной структуры

Пользов

Фактич польз

+ и ;

Стоимость лицензии