Анализ деятельности банка

Министерство образования Республики Беларусь УО «Белорусский государственный экономический университет».

Кафедра финансов и банковского дела ОТЧЕТ о прохождении преддипломной практики студентом в ЗАО «Альфа-Банк».

Студента ФФБД.

4 курса, группы РФК-1.

Марйоха М. В.

Руководитель от кафедры Баранов О. С.

Минск 2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ Введение.

1. Общая характеристика ЗАО «Альфа-Банк».

2. Формирование доходов, расходов, прибыли банка. Формирование фондов и их использование.

2.1 Формирование доходов банка.

2.2 Формирование расходов банка.

2.3 Формирование прибыли банка.

2.4. Формирование фондов и их использование.

3. Формирование собственного капитала банка.

4. Депозитные операции.

5. Межбанковские кредитные отношения.

6. Кредитные операции.

6.1 Кредитование физических лиц.

6.2 Кредитование юридических лиц.

6.3 Факторинг.

6.4 Лизинг.

7. Банковские риски Заключение Список использованных источников.

ВВЕДЕНИЕ

Одним из наиболее динамично развивающихся секторов финансовой системы Республики Беларусь является банковский сектор. От его состояния и надежности зависят развитие платежной системы государства, устойчивость национальной валюты, рост экономики и благосостояния населения страны.

ЗАО «Альфа-Банк» является одним из крупнейших банков РБ. Он предоставляет своим клиентам полный и современный банковский сервис.

Число клиентов постоянно растет, что говорит о правильности выбранной стратегии и о росте доверия к ЗАО «Альфа-Банк», который избрал тактику стабильности и надежности, профессионализма и индивидуального подхода к каждому и всегда следует этим принципам.

Сегодня ЗАО «Альфа-Банк» — один из надежных финансовых институтов Республики Беларусь. Он входит в число девяти ведущих банков страны по объему активов и собственному капиталу. Профессионализм сотрудников ЗАО «Альфа-Банк» создает для партнеров и акционеров необходимую атмосферу благополучия и стабильности. ЗАО «Альфа-Банк» готов предоставить для своих клиентов широкий спектр банковских и финансовых инструментов для того, чтобы они могли укрепить свое благосостояние, сохранить и приумножить свой капитал.

Это универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.

В мае 2013 года впервые в Беларуси прошла церемония награждения победителей конкурса «Банк года». Альфа-Банк заслуженно стал победителем в одной из самых значимых номинаций конкурса «Банк года»: «Лучший банк для корпоративных клиентов». Жюри признало Альфа-Банк в этой номинации лидером на белорусском рынке.

Целью данной практики является изучение и формирование теоретических и практических умений в условиях производственной деятельности на основе выполнения мною различных обязанностей, заданий, а также отражения всех полученных знаний, сделанных заметок в отчете.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

— изучить организационную структуру ЗАО «Альфа-Банк», банковские продукты и услуги;

— познакомиться с организацией работы в банке;

— рассмотреть процесс оформления и проведения банковских операций;

— провести экономический анализ деятельности банка;

— обработка практического материала для написания дипломной работы.

В отчете о преддипломной практике были использованы отчетные данные ЗАО «Альфа-Банк» проанализированы показатели финансово-хозяйственной деятельности.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «АЛЬФА-БАНК».

ЗАО «Альфа-Банк» (Беларусь) создан на основе консолидации активов двух белорусских банков и входит в структуру Консорциума «Альфа-Групп» одной из крупнейших финансово-промышленных групп на территории СНГ. Консорциуму «Альфа-Групп» принадлежит более 98% акций ЗАО «Альфа-Банк».

Альфа-Банк является универсальным банком и по величине активов, кредитного портфеля, средств клиентов, нормативного капитала входит в первую «десятку» крупнейших белорусских банков. Уставный фонд Банка составляет 288 503,3 млн. белорусских рублей.

ЗАО «Альфа-Банк» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, в том числе обжаловать в судебном порядке действия (бездействия) Национального банка Республики Беларусь и иных государственных органов.

Органами Банка являются органы управления и контрольный орган.

Органами управления являются:

— общее Собрание акционеров Банка;

— Наблюдательный совет Банка;

— коллегиальный исполнительный орган Правление Банка.

Контрольным органом является Ревизионная комиссия Банка.

Наблюдательный совет Банка, Правление Банка и Ревизионная комиссия Банка подотчетны общему Собранию акционеров Банка.

Высшим органом управления Банка является общее Собрание акционеров Банка. Собрания созываются и проводятся Наблюдательным советом Банка, а в случае, если он в установленные сроки не принял решения о проведении Собрания либо принял решение об отказе в его проведении, то Собрание может быть созвано органами или акционерами, имеющими право в соответствии с законодательством и Уставом его созыва. Организация созыва и подготовка Собрания, проводимого по инициативе Наблюдательного совета Банка, может быть возложена (полностью или частично) Наблюдательным советом Банка на Правление Банк. Банком созываются и проводятся очередные (годовые) и внеочередные Собрания.

Для руководства деятельностью Банка в период между Собраниями и контроля за работой Правления Банка создается Наблюдательный совет Банка в количестве одиннадцати человек, члены которого ежегодно избираются на Собрании кумулятивным голосованием. Наблюдательным советом избирается председатель Наблюдательного совета и заместитель председателя Наблюдательного совета. Заседания Наблюдательного совета созываются председателем не реже одного раза в квартал либо по инициативе Правления Банка, Ревизионной комиссии Банка или не менее трети членов Наблюдательного совета.

Исполнительным органом Банка является коллегиальный исполнительный орган — Правление Банка. Правление образуется в количестве одиннадцати человек, включая председателя Правления (Катибников Игорь Васильевич). Правление, председатель Правления подотчетны Собранию и Наблюдательному совету, несут ответственность за принятие собственных решений, организацию и выполнение принятых ими решений. В состав Правления входят председатель Правления, его первый заместитель, заместители и иные члены Правления. Заседания Правления проводятся по мере необходимости. Их ведет председатель Правления, а в его отсутствие — первый заместитель (заместитель) председателя Правления.

Для осуществления внутреннего контроля финансовой и хозяйственной деятельности Банка Собрание ежегодно избирает Ревизионную комиссию Банка в количестве пяти человек.

ЗАО «Альфа-Банк» предлагает свои услуги через головной офис в Минске и 14 отделений во всех регионах страны.

В корпоративном секторе ключевыми клиентами банка являются крупнейшие предприятия Беларуси в области нефтепереработки, оптовой торговли нефтепродуктами, металлургии, промышленности строительных материалов, пищевой промышленности.

В розничном сегменте банк выполняет широкий комплекс услуг с использованием пластиковых карточек Mastercard/Maestro, Visa, осуществляет автокредитование и потребительское кредитование, привлекает вклады населения, оказывает гражданам услуги в сфере денежных переводов.

Банк является одним из лидеров на белорусском рынке по операциям с ценными бумагами, осуществляя операции со всеми присутствующими на рынке ценных бумаг инструментами: государственными облигациями, краткосрочными облигациями Национального банка, корпоративными облигациями, акциями.

Банк является одним из лидеров рынка в сфере торгового финансирования, оказывая услуги по открытию, негоциации, подтверждению, выдает, подтверждает, оказывает услуги по проверке подлинности банковских гарантий, принимает документы на документарное инкассо.

Организационная структура Центрального банка строится по функциональным признакам. Она включает:

1) Департамент стратегии, экономического анализа и управления банковскими рисками;

2) Финансово-бюджетное управление.

3) Департамент организации кредитования инвестиционных проектов;

4) Департамент организации кредитования текущей деятельности;

5) Департамент управления ресурсами;

6) Управление по обслуживанию уставного фонда и депозитарного обслуживания;

7) Департамент внешнеэкономической деятельности;

8) Департамент бухгалтерского учета и расчетов;

9) Управление по работе с ценностями;

10) Управление кадровой политики;

11) Управление развития банка;

12) Управление внутреннего аудита, контроля и ревизий;

13) Управление залога и маркетинга недвижимости;

14) Департамент информатики и автоматизации;

15) Департамент пластиковых карточек;

16) Информационно-аналитическое управление;

17) Юридическое управление;

18) Департамент администрации;

19) Управление эксплуатации и обслуживания транспорта;

20) Департамент по работе с населением.

21) Главное операционное управление.

По состоянию на 31 марта 2013 года, активы Альфа-Банка в Беларуси увеличились до 5 трлн. белорусских рублей, нормативный капитал — до 762 млрд. белорусских рублей. Количество отделений Банка увеличилось до 44. Это позволило Альфа-Банку выйти на новый уровень развития и продолжить свою деятельность в качестве одного из крупнейших частных банков Беларуси.

ЗАО «Альфа-Банк» осуществляет свою деятельность на основании Устава Банка (приложение А).

2. ФОРМИРОВАНИЕ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ, ПРИБЫЛИ БАНКА. ФОРМИРОВАНИЕ ФОНДОВ И ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ.

2.1 Формирование доходов банка Доход коммерческого банка равен стоимости всех оказанных услуг, т. е. это денежная сумма, получаемая в результате посреднической деятельности и реализации услуг за определенный период времени. От своих операций банк должен зарабатывать такую сумму доходов, которая позволит возместить издержки, покрыть риски, формировать прибыль, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие активных и пассивных операций. Причем размер прибыли должен быть привлекателен для инвесторов, что облегчает доступ к лучшим кредиторам.

Доходность банка выступает основным показателем эффективности его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. Уровень доходности зависит от целей деятельности банка, сложившихся пропорций и соотношений в структуре его активов и пассивов, качества управления банковскими рисками, расходами и доходами, от применяемых методов поддержания ликвидности. Таким образом, общий объем, динамика и структура доходов банка являются индикаторами эффективности управления, что необходимо для сохранения и укрепления общественного доверия к кредитному институту.

Источниками доходов коммерческого банка выступают традиционные и нетрадиционные банковские операции. По всем видам производимых услуг банки получают доходы в форме процента, комиссионного вознаграждения, положительной курсовой разницы при продаже ценных бумаг и валютных ценностей. По одной конкретной операции банк может получать несколько видов дохода. Например, по факторингу — проценты за кредит плюс комиссионное вознаграждение за инкассовые операции и ведение бухгалтерского учета дебиторов, плюс плата за консультирование, плюс штраф за невыполнение договорных условий.

Выделяют следующие группы доходов банка:

— процентные доходы;

— комиссионные доходы;

— прочие банковские доходы;

— прочие операционные доходы;

— уменьшение резервов;

— непредвиденные доходы.

К основным источникам формирования банковских доходов относятся процентные доходы. Они классифицируются по характеру операций и виду контрагентов. Процентные доходы банки получают за ряд операций по расчетно-кассовому обслуживанию счетов до востребования клиентов, по кредитным операциям, операциям с ценными бумагами, по ряду внебалансовых операций и прочих.

В комиссионных доходах выделяют доходы, получаемые по операциям с Национальным банком Республики Беларусь, другими банками, клиентами. К комиссионным доходам относятся доходы по ведению счетов клиентов, по доверительным операциям с клиентами, по возмещению клиентами комиссионных расходов, доходы по операциям с ценными бумагами, на валютном рынке и рынке драгоценных металлов, прочие комиссионные доходы.

Более разнородные виды доходов входят в группу «Прочие банковские доходы» — дивиденды, прибыль от перепродажи и прочие доходы по операциям с ценными бумагами, прибыль от операций по купле-продаже и прочие доходы по операциям на валютном рынке и на рынке драгоценных металлов, доходы по оказанным консультационным услугам, арендные платежи, доходы по предоставленным платёжным средствам и другие.

Прочие операционные доходы объединяют нерегулярные источники доходов банка: от продажи основных средств и долгосрочных финансовых вложений, от продажи долевых участий; штрафы, пени, неустойки; выручка по выбывшим нематериальным активам, основным средствам и прибыль прошлых лет.

Ещё одним источником доходов является уменьшение резервов. Данная группа доходов классифицируется по видам операций, в числе которых выделяют: уменьшение резервов под сомнительную задолженность банков, клиентов, по векселям, под обесценивание ценных бумаг, долгосрочных финансовых вложений, по прочим сомнительным активам, на риски и платежи, поступления по ранее списанным долгам.

Последняя группа счетов восьмого класса — непредвиденный доход — объединяет счета, на которых отражаются дополнительные доходы в результате изменений в бухгалтерских правилах.

2.2 Формирование расходов банка Расходы банка — это совокупность издержек, связанных с проведением активных и пассивных операций, осуществлением административно-хозяйственной деятельности банка в целом, выполнением обязательств перед государственным бюджетом и внебюджетными фондами, формированием резервов по сомнительным активам, на риски и платежи. Разработка новых направлений деятельности, оценка платежеспособности и конкурентоспособности банка, доходности его операций, максимизация доходов банка и его работников базируются на знании уровня расходов.

Расходы банка классифицируются по видам издержек, по месту возникновения и по объектам. Классификация и уровень агрегирования банковских расходов зависят от цели их составления.

В расходах банка выделяют три укрупненных группы издержек: затраты на выплату процентов, непроцентные расходы и резервы для компенсации потерь по ссудам; либо две группы: процентные и непроцентные расходы. В свою очередь непроцентные расходы состоят из части общебанковских операционных издержек, расходов по обеспечению функционирования банка и прочих расходов.

В зависимости от функционального возникновения затраты классифицируются на операционные расходы, вспомогательные и административно-управленческие.

Среди банковских расходов различают затраты прямые и косвенные, постоянные и переменные. Прямые расходы возникают непосредственно в процессе оказания конкретной услуги клиенту. Косвенные расходы включают общебанковские расходы, например, оплата труда персонала банка, арендные платежи, телеграфные расходы. К постоянным затратам относят те расходы, которые не изменяются в течение анализируемого периода времени. Соответственно в состав переменных затрат входят расходы, размер которых зависит от изменения масштабов деятельности банка. Таким образом, для временных промежутков разной протяженности будут различны общий объем и структура постоянных и переменных затрат банка. Основным влияющим фактором этого изменения выступает скорость протекания банковских операций.

В Республике Беларусь группировка экономически однородных статей осуществляется на основании утверждённого плана счетов бухгалтерского учёта, основанного на мировых стандартах и действующем законодательстве.

Выделяют следующие группы расходов:

— процентные расходы (по всем источникам привлеченных средств);

— комиссионные расходы (уплаченные в процентах от суммы операции или в фиксированной сумме от операции);

— прочие банковские расходы (потери);

— прочие операционные расходы;

— отчисления в резервы;

— непредвиденные потери (расходы);

— налог на прибыль (доход).

Основную часть операционных затрат банка составляют расходы по привлечению ресурсов. Они включают процентные расходы в разрезе контрагентов банка по счетам до востребования, по срочным депозитам, по кредитам, финансовому лизингу, издержки по операциям с ценными бумагами и прочие затраты на выплату процентов.

Комиссионные расходы банков включают затраты, понесенные в течение определенного периода с учетом сумм накопленных платежей по состоянию на конец периода: комиссионные расходы по операциям с Национальным банком Республики Беларусь, с другими банками, клиентами; комиссионные расходы по операциям с ценными бумагами, на валютном рынке и рынке драгоценных металлов, проводимым за счет самого банка; прочие комиссионные расходы.

Прочие банковские расходы (потери) состоят из потерь по сделкам с ценными бумагами, прочих расходов по операциям на валютном рынке и рынке драгоценных металлов, расходов на консультационные услуги, аудиторских расходов, расходов по инкассации наличных денег и др.

Прочие операционные расходы банка можно разделить на две группы: расходы на содержание персонала и административно-хозяйственные расходы.

Затраты банка на содержание персонала включают расходы на заработную плату, премии, материальную помощь и прочие социальные выплаты, взносы на социальное страхование, расходы на подготовку кадров, командировочные и другие.

Административно-хозяйственные расходы включают расходы по эксплуатации земельных участков и помещений, расходы на прочие основные средства и материалы, платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, амортизационные отчисления, расходы по продаже имущества и долгосрочных финансовых вложений, штрафы, пени, неустойки и прочие операционные расходы.

Структура отчислений в резервы банка совпадает со структурой счетов восьмого класса «Уменьшение резервов», группа расходов «Непредвиденные потери» аналогична группе «Непредвиденные доходы». Отчисления в резерв осуществляются путем вычета из доходов за определенный период вероятных убытков по сомнительным кредитам в момент возникновения риска не возврата.

Последняя, завершающая группа расходов, выделяемая в Плане счетов, «Налог на прибыль».

Уровень расходов банка характеризуют абсолютные суммы затрат, отражённых по статьям бухгалтерского учёта, и система относительных показателей расхода. Наиболее широко при анализе эффективности используются следующие показатели: расходы на обслуживание одного клиента; коэффициенты расходов, рассчитываемые как доля отдельного вида затрат в общей сумме расходов, и коэффициенты покрытия.

2.3 Формирование прибыли банка Как экономические категории доходы и прибыль характеризуют экономическую результативность банковской деятельности. Размер, динамика и структура прибыли отражают степень эффективности работы банка. Ограничителями массы и нормы прибыли банка выступают:

— риски потерь прибыли (убытки). Риск сопутствует банковским операциям, но его размер должен быть известен и посилен банку;

— показатели ликвидности;

— показатели надежности.

В экономической литературе прибыль банка определяют как разницу между его валовым доходом и общей суммой расходов, т. е. результат деятельности складывается как сальдо. Результат может иметь положительное либо отрицательное значение (прибыль — убыток).

В практике Республики Беларусь доходы и расходы накапливаются в течение года на счетах восьмого и девятого классов баланса банка. В последний рабочий день года эти счета закрываются с отнесением их сальдо на счет «Прибыль (убыток) отчетного года» .

Традиционно банковская прибыль классифицируется по видам банковских операций: прибыль от кредитных операций, операций в иностранной валюте, с ценными бумагами, от операций по счетам клиентов, прочих операций. В укрупненном виде в банковской прибыли выделяют прибыль от операционной деятельности, от побочной деятельности и прочую прибыль.

Ввиду того, что основным видом доходов банков являются процентные доходы, при оценке совокупной прибыли кредитного института она делится на два направления получения: операционная прибыль (убыток), которая создается на основе процентных доходов за вычетом процентов уплаченных, и прибыль (убыток) от неоперационной деятельности. Последняя определяется как разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходов и расходов по комиссии и расходами по обеспечению функциональной деятельности, а также прочими расходами.

Для банка важно знать не только общий результат своей деятельности за конкретный период, но и владеть информацией об источниках данного результата (приложения Г, Д). Последнее определяется путем сопоставления отдельных групп доходов и затрат в разрезе конкретных счетов, клиентов, групп клиентов, по операциям, наборам услуг, по подразделениям банка или филиалам. Например, по видам доходов и расходов банка — превышение процентных доходов над процентными расходами, превышение прочих банковских доходов, прочих операционных доходов, непредвиденных доходов, доходов, связанных с уменьшением резервов, над расходами.

На источники и размер прибыли непосредственное влияние оказывают вид банка и действующая система учета.

Среди многообразия банковских услуг выделяют две базисные — аккумуляцию временно свободных денежных средств общества и кредитование из этого источника юридических, физических лиц и государства. Соответственно в совокупности банковских доходов и расходов выделяют два основных компонента: издержки оплаты процентов по кредиту и стоимостную выручку в виде процентных доходов. Эти результирующие показатели подвергаются более тщательному контролю со стороны банковских менеджеров посредством управления маржой банка.

Процентная маржа — это разница между ставками по активам, приносящим процентные доходы, и выраженной в процентах платой за привлеченные средства.

2.4 Формирование фондов и их использование Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

Отправочной точкой в организации банковского дела является уставный фонд. Его создание в размерах, определённых законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счёт вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесённые в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству размер резервного фонда должен составлять не менее 15% уставного фонда.

Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды, источником формирования которых служит прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут создаваться также различные целевые фонды, например, для переподготовки и повышения квалификации персонала банка.

В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают, так называемые, нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.

Отдельную группу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

Депонирование части привлеченных коммерческими банками ресурсов в Национальном банке создает источники средств для рефинансирования коммерческих банков.

Для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банков коммерческие банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке.

Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками.

Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке Республики Беларусь. Размер взноса устанавливается Национальным банком (0,1% от суммы остатка средств, учитываемых на счетах физических лиц). Формирование Гарантийного фонда (приложение Е) осуществляется в национальной единице Республики Беларусь или в СКВ в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады средства физических лиц.

Средства из Гарантийного фонда выплачиваются в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причинам: банкротство банка; отзыв Национальным банком лицензии на привлечение вкладов и депозитов физических лиц; принудительная ликвидация банка.

Необходимо иметь в виду, что в ходе своей деятельности коммерческие банки могут частично или полностью использовать средства, накопленные ими в фондах целевого назначения. В этом случае произойдет уменьшение общего размера собственных средств банка.

Кроме обязательного формирования резервного фонда банком созданы и другие фонды, источником которых служит банковская прибыль. Названия фондов, порядок их формирования, целевое назначение оговорены в учредительных документах банка.

Фонд развития банка представляет собой часть собственных средств банка. Фонд в целом по банку создается в размере отчислений от балансовой прибыли по нормативу, установленному Наблюдательным Советом банка и утвержденному Собранием акционеров.

Формирование и использование фонда развития осуществляется в соответствии с законодательными актами и локальными нормативными правовыми актами банка. Средства фонда могут быть использованы на цели:

— капитальных вложений, связанных со строительством и реконструкцией основных производственных и непроизводственных фондов (строительно-монтажные работы и другие работы, предусмотренные сметой на строительство, либо реконструкцию объектов, проектно-изыскательские работы, приобретение оборудования, инструментов и инвентаря, других основных фондов, предусмотренных сметами капитальных вложений;

— капитальных затрат по арендованным основным средствам;

— приобретения для собственных нужд, а также для сдачи в аренду основных средств, включая расходы по доставке, монтажу и установке;

— долгосрочных финансовых вложений: долевых участий в других банках, финансовых учреждениях, предприятиях и прочих структурах; инвестиций в дочерних структурах;

— прочие цели, связанные с расширением и совершенствованием материальной базы банка и др.

Одновременно фонд развития может использоваться на цели, связанные со строительством и приобретением жилья для работников банка, состоящих в установленном порядке на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий (далее работники банка), в том числе выдачу займов работникам на эти цели.

Фонд дивидендов представляет собой часть собственных средств банка, используемых для выплаты дивидендов акционерам на принадлежащие им акции. Фонд формируется за счет отчислений от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и иных обязательных платежей в пределах норматива, утвержденного Собранием акционеров банка.

Фонды переоценки образуются в результате инфляционных процессов, изменения курса иностранных валют по отношению к национальной валюте, отставания балансовой стоимости основных средств банка от рыночной и др.

В состав собственных средств банка также входят:

— эмиссионный доход, который образуется в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

— нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

3. ФОРМИРОВАНИЕ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА ЗАО «Альфа-Банк» является крупным государственным банком, занимающим девятое место по активам среди всех коммерческих банков в Республике Беларусь. Финансовые ресурсы банка на практике состоят из:

— Собственного капитала банка;

— Заемного (привлеченного).

Размер уставного фонда Банка составляет 141 633 809 500 белорусских рублей.

Уставный фонд определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Уставный фонд формируется из вкладов (имущества) акционеров. Вклад в уставный фонд может осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме. Денежные вклады в уставный фонд вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Беларусь. К вкладам в неденежной форме относится имущество, необходимое для осуществления банковской деятельности и относящееся к основным средствам, за исключением объектов незавершенного строительства.

В уставный фонд не может быть внесено имущество, право на отчуждение которого ограничено собственником, законодательством Республики Беларусь или договором. Для формирования и увеличения размера уставного фонда не могут быть использованы привлеченные денежные средства и (или) доходы, полученные незаконным путем.

Бюджетные средства и средства государственных внебюджетных фондов, а также объекты государственной собственности могут быть использованы для формирования уставного фонда Банка только в случаях и порядке, определенных законодательными актами Республики Беларусь.

По решению Собрания на увеличение уставного фонда могут быть направлены подтвержденные аудиторской организацией нераспределенная прибыль прошлых лет и фонды, созданные за счет прибыли, в случае, если названные источники не были использованы на строительство, приобретение основных фондов и инвестиции, переоценка основных средств, ранее внесенных в уставный фонд. При направлении на увеличение уставного фонда подтвержденных аудиторской организацией нераспределенной прибыли прошлых лет и фондов, созданных за счет прибыли, переоценки основных средств, ранее внесенных в уставный фонд, новый размер уставного фонда не должен превышать величину чистых активов Банка (нормативного капитала, рассчитанного в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь).

Увеличение уставного фонда Банка осуществляется путем выпуска дополнительных акций либо увеличения номинальной стоимости акций.

Размещение дополнительно выпускаемых акций производится в порядке, предусмотренном законодательством и Уставом Банка.

Уменьшение уставного фонда осуществляется путем снижения номинальной стоимости акций либо приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества. Уменьшение уставного фонда допускается с предварительного письменного разрешения Национального банка Республики Беларусь после уведомления кредиторов Банка в порядке, определяемом законодательством Республики Беларусь.

Собственные средства ЗАО «Альфа-Банк» состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение.

Вклады в уставный фонд, оплата акций могут осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме. К вкладам в неденежной форме относятся нежилые помещения и иное необходимое для осуществления банковской деятельности имущество, входящее в состав основных фондов, за исключением объектов незавершенного строительства.

Денежные вклады в уставный фонд вносятся как в белорусских рублях, так и иностранной валюте, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Беларусь.

Вклад в уставный фонд банка не может быть внесен в виде имущества, право распоряжения которым ограничено в соответствии с законодательством Республики Беларусь или ранее заключенными договорами и для передачи которого не получено соответствующее разрешение либо иным образом не соблюден установленный законодательством Республики Беларусь или договором порядок его передачи.

Увеличение уставного фонда банка осуществляется посредством выпуска дополнительных акций, увеличения номинальной стоимости акций. Сумма, на которую увеличивается уставный фонд за счет источников собственных средств, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов и суммой уставного фонда и резервного фонда банка. Увеличение уставного фонда для покрытия понесенных банком убытков не допускается.

Размещение и выпуск акций дополнительных эмиссий производятся в порядке, предусмотренном законодательством о ценных бумагах.

Уменьшение уставного фонда осуществляется путем снижения номинальной стоимости акций либо приобретения банком части акций в целях сокращения их общего количества.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь на увеличение уставного фонда может направляться нераспределенная прибыль только в том случае, если она подтверждена внешним аудитом.

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, в соответствии с нормативами, утвержденными общим Собранием акционеров, направляется на формирование следующих фондов:

— — резервного;

— — развития банка;

— — дивидендов.

Резервный фонд включается в собственный капитал банка. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка, направляемая в резервный фонд в порядке, предусмотренном Положением о резервном фонде банка. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей (прибыли отчетного года).

Резервный фонд банка формируется в обязательном порядке в размере не менее 5% уставного фонда. Он используется по решению общего Собрания акционеров на следующие цели:

— покрытие убытков прошлых лет и по итогам отчетного года;

— увеличение уставного фонда банка.

Кроме обязательного формирования резервного фонда банком созданы и другие фонды, источником которых служит банковская прибыль. Названия фондов, порядок их формирования, целевое назначение оговорены в учредительных документах банка.

В состав собственных средств банка также входят:

— эмиссионный доход, который образуется в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

— нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

В качестве привлеченных ресурсов выступают вклады (депозиты) клиентов банка, остатки на текущих счетах, средства полученные при размещение депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций банка.

Кроме обязательного формирования резервного фонда банком созданы и другие фонды, источником которых служит банковская прибыль. Названия фондов, порядок их формирования, целевое назначение оговорены в учредительных документах банка.

4. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ ЗАО «Альфа-Банк» осуществляет прием денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) в белорусских рублях, СКВ (доллары США, евро) и ОКВ (российские рубли), с выплатой процентов по окончании срока договора и с ежемесячной выплатой процентов, вклады с капитализацией, с возможностью пополнения суммы вклада, а также активно предлагает к реализации ценные бумаги, номинированные в национальной и иностранной валютах.

Виды срочных депозитов физических лиц в иностранной валюте:

1) «С прибавлением»;

2) «Альфа-Микс»;

3) «Альфа-Хит»;

4) «Мой сейф».

Виды срочных депозитов физических лиц в белорусских рублях:

1) «С прибавлением»;

2) «Альфа-Микс»;

3) «Альфа-Хит»;

4) Пенсионный;

4) «Мой сейф».

В банке действует централизованная он-лайн система обработки данных, дающая возможность владельцу счета (другим лицам) совершать в любом подразделении Банка следующие операции по вкладным, текущим счетам в белорусских рублях и иностранной валюте:

— пополнение текущего, вкладного счета как самим вкладчиком, так и другим лицом (для вкладных счетов — если данное право предоставлено договором банковского депозита), а также представителем вкладчика по нотариально оформленной доверенности;

— совершение расходных операций по текущему, вкладному счету (в том числе перевод денежных средств со счета, кроме международных переводов и частных переводов внутри банка) как владельцем счета, так и его представителем по доверенности, оформленной как в банке, так и вне банка.

Следующие операции совершаются только по месту открытия счета:

— международные переводы и частные переводы внутри банка;

— закрытие счета (выдача всей суммы вклада по истечении его срока и досрочно);

— выдача денежных средств новому вкладчику при предъявлении им первого требования (по договору на имя другого лица);

— расходные операции по счету умершего вкладчика его наследниками.

ЗАО «Альфа-Банк» является достаточно крупным банком с широкой клиентской базой, тем самым вселяя уверенность в своих вкладчиков по сохранности их сбережений и выступающего гарантом по своевременному возврату клиентам денежных средств по первому требованию.

Так же дополнительным гарантом выступает и государство: в соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 04 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» (приложение Ж) установлено, что государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо депозита, в порядке установленном законодательством РБ.

Документы, предоставляемые в ЗАО «Альфа-Банк» для открытия вклада (депозита) счета физическому лицу:

— паспорт или иной документ, удостоверяющий личность (удостоверение беженца, вид на жительство).

— Документы, предоставляемые в ЗАО «Альфа-Банк» для открытия вклада (депозита) счета юридическому лицу:

— заявление на открытие вкладного (депозитного) счета, подписанное лицом, уполномоченным на открытие счета;

— копию (без нотариального засвидетельствования) устава имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации (учредительного договора — для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора, свидетельства о государственной регистрации — для индивидуального предпринимателя);

— карточку с образцами подписей и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц в карточке с образцами подписей и оттиска печати может быть осуществлено работником банка;

— анкету юридического лица;

— анкету индивидуального предпринимателя;

— дополнительно необходимо представить документы, подтверждающие полномочия лиц, чьи подписи заверены в карточке образцов подписей и оттиска печати (контракты, приказы и т. д.).

кредитный банковский риск лизинговый.

5. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ Работа ЗАО «Альфа-Банк» по развитию корреспондентских отношений с отечественными и зарубежными финансовыми институтами нацелена на удовлетворение потребностей клиентов в области осуществления безналичных расчетов, а также самого банка при проведении операций на внешних финансовых рынках.

Особое внимание банк уделяет репутации и надежности банков-корреспондентов, качеству и стоимости услуг, предлагаемых по счетам «НОСТРО», а также расширению спектра и повышению качества услуг, предоставляемых банкам-корреспондентам по счетам «ЛОРО».

Счет «ЛОРО» корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в ЗАО «Альфа-Банк».

Счет «НОСТРО» корреспондентский счет ЗАО «Альфа-Банк», открытый в банке-корреспонденте.

По счету 1600 учитываются средств, находящихся на корреспондентском счете (счет «ЛОРО») Национального банка.

Счета 1701 и 1702 предназначены для учета средств, находящихся на корреспондентских счетах других банков (счета «ЛОРО»), открытых в ЗАО «Альфа-Банк».

Счета 1201, 1202, 1203 предназначены для учета средств банка, находящихся на корреспондентских счетах, открытых в Национальном банке Республики Беларусь и центральных (национальных) банках иностранных государств (счета «НОСТРО») и используемых для расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте.

Счета 1501 и 1502 предназначены для учета средств ЗАО «Альфа-Банк», находящихся на корреспондентских счетах, открытых в других банках (счета «НОСТРО») и используемых для проведения расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте.

Автоматизированная система межбанковских расчетов (АС МБР) представляет собой совокупность норм, правил, процедур и программно-технических средств, посредством которых осуществляются межбанковские расчеты между участниками АС МБР. Функциональными компонентами АС МБР являются система BISS и клиринговая система прочих платежей.

Участниками АС МБР являются Национальный банк (в части непосредственного осуществления электронных переводов денежных средств в АС МБР), банки (небанковские кредитно-финансовые организации) Республики Беларусь и банки-нерезиденты.

Межбанковские расчеты проводятся через открытые в Национальном банке межфилиальный счет Национального банка и корреспондентские счета банков.

Банк устанавливает корреспондентские отношения с Национальным банком путем заключения договора корреспондентского счета и открытия корреспондентского счета в Национальном банке. Порядок открытия корреспондентских счетов регламентируется нормативными правовыми актами Национального банка.

Национальный банк, банки на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов формируют и передают в систему BISS посредством своих программно-технических средств электронные платежные документы исходя из требований технических кодексов и документации АС МБР. Банк-отправитель обеспечивает контроль правильности составления электронного платежного документа и несет ответственность за своевременность передачи, полноту, неизменность и соответствие реквизитов электронного платежного документа реквизитам платежного документа.

Системой BISS не осуществляется контроль правильности указания в электронном платежном документе текстовых реквизитов, включая наименование плательщика, получателя и назначение платежа.

Распределение электронных платежных документов в зависимости от способа обработки в системе BISS осуществляется с учетом статуса «срочный», «несрочный», указываемого банками-отправителями в электронных платежных документах, передаваемых в систему BISS. Срочность денежных переводов по собственным платежам банка определяется банком-отправителем самостоятельно. Срочность денежных переводов по платежам, инициированным его клиентами, устанавливается банком-отправителем в зависимости от порядка и сроков исполнения срочных денежных переводов, определенных в договоре текущего (расчетного) банковского счета между банком-отправителем и клиентом.

Электронные платежные документы банков по исполнению обязательств перед Национальным банком оформляются срочными денежными переводами.

Поступающим в систему BISS электронным платежным документам в зависимости от указанного банками-отправителями статуса автоматически присваиваются приоритеты При отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка-отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени их поступления и с учетом приоритетов.

Счета группы 633 предназначены для учета операций по межбанковским расчетам, по расчетам между филиалами (отделениями) одного банка через его расчетный центр, а также по другим расчетам на основе клиринга.

Счет 1814 предназначен для учета расчетов с другими банками по межбанковским переводам.

Открытие Банком корреспондентских счетов «ЛОРО» и проведение межбанковских и клиентских расчетов с банками-корреспондентами осуществляется в строгом соответствии с процедурами «Знай своего клиента», которые отвечают нормам законодательства Республики Беларусь, нормативным требованиям Национального банка Республики Беларусь по противодействию легализации доходов, полученных незаконных путем, и финансирования терроризма, а также международным стандартам в этой области.

Основными расчетными валютами во внешнеторговой деятельности клиентов банка по-прежнему остаются доллар США, евро, российский рубль. Все формы расчетов производятся банком с использованием электронных средств связи, преимущественно по SWIFT.

В настоящее время в банке действует следующий режим ведения корреспондентских счетов в национальной валюте:

— проведение платежей текущим банковским днем при условии поступления распоряжения до 16:00 часов по минскому времени;

— использование удобного вида телекоммуникационной связи (S.W.I.F.T. или телекс);

— направление промежуточных выписок по счету;

— осуществление срочных платежей.

Помимо расчетного обслуживания ЗАО «Альфа-Банк» предлагает своим корреспондентам услуги по проведению валютно-обменных операций, размещению временно свободных средств в белорусских рублях в депозиты по рыночным процентным ставкам, а также по встречному обмену активами на сроки от 1 до 30 дней, по организации и сопровождению документарных операций.

ЗАО «Альфа-Банк» оказывает услуги банкам-корреспондентам в части сопровождения документарных операций. Также банк осуществляет постфинансирование на краткосрочной основе экспортных аккредитивов, открытых зарубежными банками как в пользу клиентов непосредственно ЗАО «Альфа-Банк», так и других белорусских банков. Постфинансирование осуществляется в рамках лимитов (кредитных линий), открытых на зарубежные банки эмитенты. Выступая в данных операциях в качестве исполняющего банка, ЗАО «Альфа-Банк» осуществляет по заявке иностранного банка эмитента постфинансирование выпущенного им аккредитива в белорусских рублях либо СКВ по действующим на денежном рынке Республики Беларусь на момент совершения операции ставкам.

Переводы в иностранной валюте осуществляются в день поступления в банк по поручению клиента. В банке используется схема «платежей с покрытием», что позволяет зачислять средства на счета получателей за рубежом в день отправки сообщения. При подготовке сообщения и определения схемы платежа применяется индивидуальный подход с целью снижения расходов клиента на перевод.

6. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.

6.1 Кредитование физических лиц ЗАО «Альфа-Банк» осуществляет выдачу кредитов в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом банка.

Заявителями могут выступать дееспособные физические лица без ограничений по возрасту, являющиеся гражданами Республики Беларусь, зарегистрированными по месту жительства и (или) месту пребывания в Республике Беларусь и имеющие постоянный доход, официально подтвержденный в стране его получения.

Сумма выдаваемого кредита определяется исходя из потребности заявителя и его кредитоспособности.

Не предоставляются кредиты лицам:

— в отношении которых Банк располагает информацией о наличии просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам, а также иной информацией, негативно характеризующей кредитную историю физического лица;

— у которых удержания по исполнительным документам и другие обязательные платежи составляют в сумме 50 и более процентов заработной платы (дохода);

— отказывающим Банку в праве получать сведения о них из Кредитного регистра Национального банка Республики Беларусь.

Кредитование физических лиц осуществляется только в белорусских рублях.

Исполнение обязательств по кредитному договору в соответствии с видом кредитного продукта может обеспечиваться:

— переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права;

— залогом недвижимого и движимого имущества (в том числе имущественных прав);

— поручительством;

— гарантией;

— иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором (неустойка: штраф, пеня, и др.).

Исполнение обязательств кредитополучателя по кредитному договору может обеспечиваться одним или несколькими (одновременно) вышеперечисленными способами.

Способ и достаточность обеспечения исполнения обязательств определяются в каждом конкретном случае, исходя из особенностей кредитной операции.

6.2 Кредитование юридических лиц Кредитополучателями могут выступать платежеспособные и правоспособные юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов в ЗАО «Альфа-Банк».

Финансовый анализ является важной и неотъемлемой частью предварительного изучения кредитоспособности организации заявителя, кредитополучателя. Источниками информации для проведения финансового анализа являются бухгалтерский баланс и приложения к нему с пояснительной запиской, составленные в соответствии с постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 14.02.2008 года № 19. В качестве дополнительных источников информации могут также использоваться государственные статистические отчеты. В соответствии с практикой финансового анализа наиболее часто применяемым методом исследования данных бухгалтерского баланса предприятия является метод финансовых коэффициентов, который дает возможность в динамике определить тенденции функционирования организации — заявителя, кредитополучателя, его слабые и сильные стороны, базу для сравнения с другими отраслевыми предприятиями.

Кредитование юридических лиц, работающих с убытками, допускается в случае представления банку утвержденной органом управления кредитополучателя программы (мероприятий), направленных на ликвидацию убытков, выход на рентабельную работу, а также погашение выданных кредитов и процентов, и в других случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.