Организационно-методические основы формирования Системы сельской кредитной кооперации: На прим. 
Саратов. 
обл

Многоукладность сельского хозяйства России в новых экономических условиях начала складываться с 1989 года. На мартовском (1989г.) Пленуме ЦК КПСС было принято решение строить многоукладное сельское хозяйство.

В соответствии с курсом коммунистической партии, с ноября 1989 года по март 1990 года Верховный Совет СССР принимает Закон об аренде, Закон о собственности и Основы земельного законодательства. Именно эти Законы разрешали отдельным лицам и семьям арендовать на длительный срок земйю, предоставляли гражданам право пожизненного наследуемого владения землей. В конце 1990 года Верховный Совет РФ принимает три Закона об аграрной реформе: Закон о крестьянском хозяйстве, Закон о.

I i земельной реформе и Закон о социальном развитии cejia.

Таким образом, в России было законодательно разрешено ведение индивидуального частного сельскохозяйственного производства, которое именуется — крестьянским (фермерским) хозяйством (далее по текстуфермерское хозяйство, категория — «фермеры»).

Наряду с этим в России стал увеличиваться удельный вес продукции, производимой личными подсобными хозяйствами граждан (далее по текстуЛПХ, категория — «население»). И на 1.01.1998 года сложилась следующая структура сельхозпроизводства: категории «фермеры», «население» производят 53% сельхозпродукции, «сельхозпредприятия» — 47% (таблица 1, прил. 1−12) [72].

Проанализируем динамику удельного веса сельхозпроизводителей по категориям в Российской Федерации, и увидим следующее: в период 1991;1995г.г. крупнотоварный сектор составлял 57% удельного веса производства, затем в 1995 году и в 1996 году — 51%, а в настоящее время — 47%. Мелкотоварное производство, соответственно, в удельном весе выросло с.

43% в 1991 — 1995 до 53% в 1997 году. Продемонстрируем вышесказанное рисунком № Г.

Удельный вес сельхозтоваропроизводителей по категориям.

57% «» °.61 АФА% 51%% 53#% iwrTlTi.

§ 0,3 — I I.

§. 0,2 — I I.

— 111 111, 111, 111 12 3 4.

1991;1995 1995 1996 1997 сельхозпредприятия.

Мелкотоварное производство.

Рис. 1.1 Диаграмма производства сельхозпродукции по категориям i I.

Таким образом, из проанализированных статистических данных мы видим тенденцию роста удельного веса мелкотоварного производства в России, что и позволяет нам прогнозировать возможность дальнейшего развития индивидуального частного сельхозпроизводства.

На наш взгляд, снижение производства сельхозпродукции всеми категориями сельхозтоваропроизводителей в период с 1991 по 1997 гг. связано с отсутствием оборотных средств и с недостаточным финансированием сельхозпроизводства.

Согласно классическому определению А. П. Людоговского: «всякое сельскохозяйственное предприятие в организационном отношении характеризуется его системой, под которой. следует понимать род и способ соединения количественно и качественно земли, труда и капитала» [103, с.69].

Обратимся к одному из факторов производства, к ресурсу — капитал. Мы не будем исследовать причины сегодняшнего нефинансирования категорий «население» и малое финансирование категории «фермеры», а обратимся к исследованию вопроса — каким образом можно организовать эффективное финансирование частного индивидуального сельхозпроизводства в рыночных условиях ограниченности финансового ресурса.

Изучим мнения аграрных ученых по поводу современной ситуации в сельскохозяйственном производстве страны.

Костяев А.И., член-корреспондент РАСХН, считает, что «среди путей выхода из создавшейся социально-экономической ситуации могут быть выделены следующие:.всемерная поддержка крестьянских (фермерских) хозяйств и приусадебных хозяйств населения, прежде всего посредством повышения доступности к кредитным ресурсам, в том числе на основе развития кредитной кооперации» [43, с.9].

Кузнецов В.И., д.э.н., изучая агропромышленный комплекс Северного Кавказа, де (лает вывод о необходимости организации фермерской кооперации и к главным направлениям кооперации относит сельскую кредитную кооперацию [45, с. 10].

Доктор экономических наук, профессор Попов Н. И., признавая возрождение сельской кредитной кооперации одним из важных путей разрешения проблем финансирования сельского хозяйства, отмечает, что, «выдержав столетнюю проверку историей, кредитные сельские кооперативы Европы доказали, что ничего лучшего не придумать.» [там же с. 12].

Пахомчик С.А., к.э.н. рассматривает формирование Системы сельской кредитной кооперации в России как одно из важнейших направлений развития аграрного сектора в рыночной экономике [66 с. 47].

В этой связи поиск эффективного механизма кредитования индивидуального, мелкотоварного сельскохозяйственного товаропроизводства и разработка методики формирования системы этого механизма — сельской кредитной кооперации — приобретает особую актуальность и значимость. Тема выполняется в соответствии с планом НИР СЗ НИЭСХ (№ гос. регистрации 03.01.01), а так же по согласованию с.

Управлением сельскохозяйственной кооперации, фермерства и предпринимательства Министерства сельского хозяйства и продовольствия РФ. Проблемы сельской кредитной кооперации в той или иной мере рассматриваются в работах В. Ф. Башмачникова, И. Л. Бубнова, Ю. И. Линина, В. Д. Мартынова, С. А. Пахомчика, Г. П. Филлиповой, Р. Г. Янбых и других экономистов-аграрников.

Цель и основные задачи исследования. Целью настоящего исследования является разработка методики формирования Системы сельской кредитной кооперации в регионе при переходе экономики сельского хозяйства на рыночные отношения и подготовка практических предложений по созданию и эффективной работе сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Для достижения указанной цели в исследовании определены и решается следующие задачи:

— выявить организационную основу Системы сельской кредитной кооперации на примерах изучения российского и международного опыта;

— проанализировать российский исторический опыт кредитной кооперации на селе для понимания отечественных особенностей кооперативного строительства;

— определить основные проблемы современного состояния развития сельской кредитной кооперации в России, проанализировав деятельность сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов в Саратовской области;

— выяснить социально-экономические предпосылки возникновения кооперативного кредита непосредственно в регионе — в Саратовской области и проанализировать комплекс основных факторов, влияющих на формирование Системы сельской кредитной кооперации;

— определить способы, меры, этапы формирования Системы сельской кредитной кооперации в Саратовской области;

— выявить основные направления консалтинга для элементов Системы сельской кредитной кооперации и определить пути организации консультационной службы.

Объект исследования — сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы Саратовской области.

Предмет исследования. Предметом исследования является состояние, тенденции, особенности, комплекс факторов и условия формирования эффективной Системы сельской кредитной кооперации в регионе.

Методы исследования. Теоретической основой исследования послужили труды классиков экономической науки, современных российских и зарубежных экономистов, а также Законы и Постановления Правительства РФ по вопросам развития кооперации, в том числе кредитной.

Источниками информации явились материалы статистического учета основных показателей АПК РФ за 1991;1997 гг., документы Российского Союза сельских кредитных кооперативов, материалы статистического учета Правительства Саратовской области, а также Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов Саратовской области «Возрождение — СХ» и данные бухгалтерского учета двух сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов Саратовской области «Хозяин» и «Стимул» .

В зависимости от решаемых задач, применялись различные методы исследования: монографический, сравнительный, экономико-статистический, графический, социологический.

Научная новизна. Научная новизна результатов исследования заключается в следующем:

1. Разработаны организационные основы Системы сельской кредитной кооперации в результате анализа российского и зарубежного опыта, изучения теоретических основ кооперации.

2. Проанализированы тенденции становления сельской кредитной кооперации в России в современных условиях и выявлен ряд актуальных проблем, а также намечены пути их практического разрешения.

3. Выявлены и систематизированы факторы, оказывающие влияние на развитие сельской кредитной кооперации.

4. Разработана методика формирования Системы сельской кредитной кооперации региона на примере Саратовской области с учетом выявленных социально-экономических предпосылок возникновения и анализа работы сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов в Саратовской области.

5. Определена роль и основные направления консалтинговой деятельности для формирования Системы сельской кредитной кооперации.

Апробация результатов исследования осуществлена в публикациях по теме диссертации, в докладах и выступлениях на: Международном семинаре «Проблемы ' финансирования сельскохозяйственного производства» (Норвегия, 1993 г.) — Всероссийской научно-практической конференции «Аграрная реформа: теория и практика, проблемы и перспективы» (Москва, 1995 г.) — Международной научно-практической конференции «Сельскохозяйственная кооперация в России: проблемы, опыт, перспективы развития» (Екатеринбург, 1995 г.) — Научной конференции «230-летие Императорского Вольного Экономического Общества к поощрению в России земледелия и домостроительства» (Санкт-Петербург: 1995 г.) — Научно-практической конференции «Совершенствование рыночных отношений в4 системе агропромышленного комплекса» (Воронеж, 1996 г.) — Международной научно-практической конференции «Аграрная экономика и политика: история и современность» (Москва, 1996 г.) — Научно-практической конференции «90 лет Столыпинской реформе: опыт экономического развития России» (Москва, 1996 г.) — Международном семинаре «Кооперативная система сельского хозяйства Америки» (Вашингтон, США,.

1996 г.) — Международном семинаре «Рыночная инфраструктура сельхозпроизводства» (Турку, Финляндия, 1996 г.) — Семинаре Государственной Думы ФС РФ «О состоянии и проблемах экономического и законодательного функционирования крестьянских (фермерских) хозяйств в РФ» (Москва, 1997 г.) — Научно-практической конференции «Социальные проблемы развития села и сельских территорий» (Санкт-Петербург: Пушкин, 1997 г.) — Международной научно-практической конференции «Рыночные отношения в АПК России: современное состояние и перспективы» (Москва, 1997 г.) — Семинаре АККОР «Волгоградский опыт сельской кредитной кооперации» (Волгоград, 1997 г.) — Первой конференции Союза сельских кредитных кооперативов (Санкт-Петербург: 1997 г.) — Международной научно-практической конференции «Личное и коллективное в современной деревне» (Москва, 1997 г.) — Российско-английском семинаре «Сельская кредитная кооперация в Саратовской области: история и современность проблемы и перспективы» (Саратов, 1997 г.) — Семинаре «Создание кредитного союза и начало его работы (как преодолеть трудности и избежать ошибок)» (Санкт-Петербург: февраль 1998 г.) — Росийско-американском семинаре «Финансирование фермерских хозяйств: проблемы и перспективы» (Тверь, апрель 1998 г.) — Всероссийской научно-практической конференции «Кооперация и интеграция агропромышленного производства» (Саратов, июнь 1998 г.) и опубликованы в девяти печатных работах, общим объемом 3,0 печатных листа.

Практическая значимость диссертации. Выводы и предложения автора по формированию Системы сельской кредитной кооперации использовались: при научно-организационной поддержке создания Саратовского сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Хозяин» (1996;1998гг.) — на организационных собраниях фермеров Саратовской. Псковской, Ленинградской и Тверской областейпри подготовке Законопроекта Ленинградской области «О потребительских кредитных кооперативах граждан Ленинградской области» (1997, 1998гг.) — и Целевой программы кредитной кооперации Ленинградской области (прил. 13) — при разработке Целевой программы становления и развития сельской кредитной кооперации в Саратовской области на период 1998;2000гг. (1997, 1998 гг.), которая была принята Постановлением Правительства Саратовской области 15.06.1998 г. № 39-П (прил. 14).

Результаты исследования использовались и могут быть использованы в преподавании курса «Сельская кредитная кооперация» (прил. 15).

I. Сущность сельского кооперативного кредита и его роль в развитии сельскохозяйственного производства.

Выводы по предоставленным таблицам следующие.

Наряду с пропагандой идей кооперативного кредита в Германии, энтузиасты — сторонники создают Центральные Банки кооперативного кредита. Заметим, что эти банки создаются всеми Союзами различных типов кредитных товариществ. Единственному Центральному Кооперативному банку Германии «Прусской центральной кассе», созданной Генеральным союзом Райффайзенских товариществ при финансовой поддержке государства в 1895 году, удалось устоять. Этот банк стал единым специальным казенным банком кооперативных товариществ [6,с.20].

Характеристика товариществ Германии.

Показатели Всеобщий Союз, 1912 г. Имперский Союз, 1911 г. Генеральный Союз, 1911 г. Главный Союз, 1911 г.

Паевого капитала на 371 мар. 20 мар. 10 мар. 223 мар. члена — отношение ко всему оборотному капиталу: — резервов 6,4 2,7 2,9 3,90.

— паевого капитала 14,7 1Д 0,6 11,03.

— чужих денег 78,9 96,2 96,5 75,07.

Средняя ссуда на 2139 887 1088 1756 члена.

Выдано ссуд 5,2 млрд. 1,1 млрд. 105,4 млн. 541 млн.

Остаток ссуд 1,5 1,8 425,8 126.

Капитал оборачивается в год 3,5 раза 0,6 раз 0,2 раз 4,3 раза.

Хозяйство на 1 — - 485 товарищество.

Остановимся на негативном опыте создания и работы центральных банков кооперативного кредита Германии, так, Центральный банк Всеобщего Союза Шульце-Деличских товариществ был поглощен крупным коммерческим банком, а созданный Имперским союзом (Оффенбахское направление) Центральный банк предполагал работу только для своих товариществ и поэтому скоро ликвидировался.

Вернемся к позитивной организации работы кредитных товариществ по выходу их нй финансовые рынки, к работе Пруссел-кассы — Preussische Central — Genossenschafts — кассе, которая явилась предшественником современного ДГ-Банка. Основная заслуга в создании Пруссен-кассы предписывается Министру финансов Пруссии Иоханнесу фон Мигелю, который впервые осознал, что растущие потребности крестьян, объединившихся в кооперативы, не могут быть полностью удовлетворены за счет их собственных сбережений. Бурное развитие сельского хозяйства и ремесел в стране, повышение конкурентоспособности на внешних рынках требовали от государства осознания новой роли и конкретной поддержки экономических инициатив, кооперативного населения. Первый заем в объеме 5 млн. марок и последующий за ним через год в объеме 20 млн. марок значительно усилил финансовую базу членов германских кооперативов-, в основном, занятых в сельскохозяйственном производстве [112,с.39].

В 1905 году первый региональный кооперативный банк стал пайщиком Прусенн-кассы. Росло число кредитных кооперативов и вместе с тем Пруссен-касса становилась центром финансовой деятельности кооперативов, соединяя разрозненные денежные средства мелких и средних предпринимателей и облегчая их выход на главные финансовые рынки.

Обращаясь к современности следует отметить, что в ФРГ кооперативная группа ДГ БАНК (дойче Геносеншафте Банк) имеет 19 тыс. отделений, в ее составе — более 11 млн. пайщиков. В середине 90-х годов в системе кредитной кооперации Германии аккумулировалось 44% всех финансовых депозитов страны и она обеспечивала 24% общего объема выданных кредитов, значительная часть которых приходилась на сельское хозяйство.

В настоящее время Германский союз кооперативов и Райффайзен-банков (der Deutsche Genossenschaftsund Raiffeisenverband e. V-DGRV) объединяет все кооперативные банки, сельскохозяйственные и промысловые производственные и обслуживающие кооперативы, зарегистрированные на территории Германии. DGRV объединяет 7582 кооперативов различного вида с более чем 13 млн. членов. На местном первичном уровне существует 2909 народных Райффайзен-банков (в том числе 1133 кооператива с товарными функциями), на региональном уровне — четыре Центральных кооперативных банкана национальном уровне — Союз Народных и кооперативных банков (BVR) [там же, с.38].

Примечательно, что деятельность всех современных кооперативных организаций Германии регулируется единым экономическими, политическими, правовыми и налоговыми обязательствами.

Согласно данных Министерства продовольствия, сельского хозяйства и лесного хозяйства ФРГ число членов народных банков и банков Райффайзен в 1996 году составило 13,813 млн. человек [35, с.6] (рис. 1.4.).

1973 1983 1993 1996.

Рис. 1.4 Число народных банков и банков Райффайзен, (тыс.).

Задачей кооперативных банков Германии на протяжении уже более ста лет является повышение доходов и оказание содействия в предпринимательской деятельности своих членов. Эта традиционная задача по оказанию экономического содействия действует как в отношении всех предприятий средней величины, так и для большого числа частных клиентов. Около 75% всех бизнесменов, 80% фермеров и 6о% ремесленников в старых федеральных землях, что составляет в сумме более 13 млн., являются членами кооперативных банков.

Около 4 675 юридически независимых товарных и обслуживающих кооперативов* осуществляют свою деятельность в Германии в соответствии с принципами. Фридрихап Вильгельма Райффайзена. Почти все фермеры, садоводы, виноградари признают принципы кооперации и являются членами одного или нескольких кооперативов.

Из приведенных данных в таблице 1.5 мы видим структуру Райффайзенской системы, которая состоит из 4636 первичных кооперативов, 35 центров и 4 организации на федеральном уровне. Оборот за 1996 г. всей системы составил 77 144 млн. DM.

Франция заслуживает внимания с точки зрения кооперативных идей. Идеологом деревенской кооперации, ее «отцом» стал — Фурье (1772−1837). Изданный в 1884 году Закон о синдикатах, явился «толчком сверху» кооперативной идеологии Франции [100, с.22]. На примере развития кредитной кооперации во Франции мы можем проследить, как общий государственный строй накладывает отпечаток на весь ход развития кооперативного кредита. Так «содействие» государственной власти Франции в конце XIX века, заключающееся в мелочной регламентации и опеки, искажает саму идею кооперативного кредита. Кредитные j товарищества представляют из себя местные кассы сельского кредита, искусственно связанные с земледельческими синдикатами (закупочными товариществами), а вместо союзных касс действует «их суррогат в форме областных касс, то есть общество с некоторыми элементами кооперативного устройства, сильно субсидируемое государством» [6, с.2].

Центральный Банк кооперативного кредита отсутствовал, вместо него было подобие — Бюро при Министерстве финансов, занятое раздачей областным кассам средств, то есть полукооперативная, полубюрократическая организация мелкого кредита. Но с другой стороны, во Франции еще в начале века имелся «Федеральный Центр Народного кредита», который объединял 1/3 учреждений кооперативного кредита и в г. Сментон открыл работу Франко-Итальянский Союзный народный банк. В Париже в 1900 году Международный конгресс по народному кооперативному кредиту принимает решение ввести в учебных заведениях преподавание основ кредитной кооперации.

Данные об организациях Райффайзена, на 31.12.1996 г.

Первичные кооперативы Количество Оборот (без НДС) кооперативов млн. DM.

Кредитные с торговой 709 3280 деятельностью.

Закупочные и сбытовые 629 9143.

Молочные 532 19 926.

Животноводческие и мясные 145 4015.

Виноградарские 283 1501.

Плодовые и овощные 148 2747.

Аграрные 890 2880.

Прочие 1300 2005.

ВСЕГО 4636 45 037.

Центры.

Головные кооперативы 9 18 272.

Молочные центры 7 2158.

Животноводческие и мясные 4 9089 центры.

Центральные винные погреба 3.

Прочие 12.

ВСЕГО 35 29 519.

Организации на федеральном 4 1588 уровне.

ИТОГО 4575 77 144.

Интересен опыт возникновения сельской кредитной кооперации в США. Правительство во главе с президентов Тафтом, исследуя вопрос «о доставлении земледельцам кредита на более льготных условиях» [17,1913, № 18, с.718] убедилось в возможности «применения системы немецких кредитных товариществ к американским условиям». На состоявшемся в 1912 году съезде губернаторов была избрана особая комиссия из сенаторов и общественных деятелей, «которая должна была посетить европейские страны с сильным кооперативным движением: Англию, Францию, Италию и Германию. В Россию же приезжает 9 мая часть этой комиссии, которая ознакомится с положением мелкого кредита в Империи» [там же].

Но только на изучении положения дел сельского кооперативного кредита в Европе Правительство США не остановилось. Начиная с 1916 года государство направляло и направляет финансовые инвестиции на поддержку системы сельского кооперативного кредита в США. Так, в 1916 году было выделено 9 млн долл. для успешного начала работы Федеральных Земельных Банков (долг был возвращен в 1932 году). В период 1933;1937 гг. государство продолжило финансовую поддержку и направило 189 млн долл. (возврат долга состоялся в 1947 г.). А в 1987 г. на восстановление Фермерской кредитной системы США (Farm Credit System) после сельскохозяйственного кризиса государством выделено 4 млрд долл. В настоящее время Фермерская кредитная система США представляет собой 7 Фермерских кредитных Банков (Farm Credit Banks), кредитующих фермеров, которые в — свою очередь обеспечивают предоставление фондов 232 локальным ассоциациям заемщиков.

Кредитные учреждения Системы Фермерского Кредита Америки являются предметом тщательного аудита и контроля со стороны независимого федерального агентства — Администрации по делам фермерского кредита (Farm Credit Administration (FCA)), три члена Совета директоров Администрации назначаются президентом и утверждаются Сенатом [2, с.81].

Изучение опыта Италии во второй половине XX века свидетельствует о том, что до 70-х годов кредитная кооперация рассматривалась в Италии как малозначительной фактор в банковской системе. Считалось, что сельские кассы являются на практике мелкими банками. Однако, организованные в ассоциации, они на практике стали приобретать важное социальное и экономическое значение. Эти сельские кассы совместно с ремесленными кассами объединены в местном масштабе в провинциальные федерации, которые в свою очередь образуют Итальянскую федерацию сельских и ремесленных касс, которая в 1988 году состояла из 708 касс с суммой вкладов 33 трлн. лир. [58,с. 107].

С финансовой точки зрения все они составляют Кредитный институт сельских и ремесленных касс, который является акционерным обществом, координирующим их работу в национальном масштабе. Институт имеет при себе: Центральный научный центр, Центр по подготовке кадров, издательство. Финансовые услуги местным кассам предоставляет Центральный банк.

В 1969 году в Италии создается Кооперативная Финансовая организация «Финкоопер.» Работа «Финкоопера» строится по четырем направлениям: финансовая и кредитная помощь членам организациямколлективное получение кредитов в банкахпредоставление займовучастие в выработке финансовой политики кооперативного движения.

Интересен опыт Италии с точки зрения кооперативного самоуправления и общественных взаимосвязей между кооперативами различных уровней и классификаций, так как очевидно, что различные кооперативные организации для достижения целей деятельности своих членов должны сотрудничать друг с другом. На рисунке 1.5 продемонстрируем структуру Национальной Лиги кооперативов, которая объединяет кооперативное движение Италии.

В настоящее время кооперативные банки в западноевропейских странах утратили многие основополагающие черты классического кредитного кооператива. Например, пайщиками кооперативного банка являются в основном лица на занимающиеся сельским хозяйством — так Французский банк Credit Agricole обслуживает 14млн. клиентов, из них только 600 тыс. вовлечены в производство [112,с.38].

Кооперативные финансовые институты рассмотренных нами стран не заменяют собой банковскую систему. Они обслуживают определенную экономическую нишу, выполняя, в основном, функции кредитования фермеров и мелких предпринимателей — ремесленников в сельской местности.

Рис. 1.5 Структура Национальной Лиги кооператоров и общей взаимопомощи Италии.

1.3. ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ КООПЕРАТИВНОГО КРЕДИТА НА СЕЛЕ Анализируя возникновения и развития Российской Системы сельской кредитной кооперации и ее отличительные особенности, на наш взгляд, необходимо учесть, что отмена крепостного права в России произошла позже всех Европейских стран, так: во Франции — в 1790 г.- в Германии — в 1805 г.- в России — в 1861 г.

С 1861 года в Российской Империи появляется класс свободных крестьян, имеющих свои земледельческие наделы и возможность самостоятельно выходить на рынок сбыта.

В предыдущем параграфе мы рассмотрели международный опыт становления сельского кооперативного кредита, из которого следует, что кооперация в международном масштабе развивается взаимосвязано, кооперативные идеи распространяются по всему миру и если есть потребность — спрос в кооперативном, дешевом кредите, то находятся личности, которые этот опыт переносят из страны в страну.

Возникновение учреждений сельской кредитной кооперации в России связано с именем С. Ф. Лугина, помещика Костромской губернии, который, изучив в Германии опыт организации кредитных товариществ по типу Шульце-Делических ссудо-сберегательных касс, в 1865 году основал Рождественского ссудно-сберегательное товарищество. Он выдал 1000 рублей ссуды группе лиц, подписавших выработанный им устав, и товарищества начало функционировать (таблица 1.6). Учредителями были: священник, служащие помещичьей конторы и несколько крестьян, всего 21 человек [108, с. 132].

Ссуды выдавались на срок от 6 до 9 месяцев. Товарищество взимало на суды от 10 до 12%.

В 1870 году братом С. Ф. Лугина — В. Ф. Лугиным и А. В. Яковлевым была издана книга «Сельские ссудные товарищества», в которой авторы ставили «цель при составлении брошюры дать в сжатой форме большое количество практических указаний тем лицам, которые возьмут на себя дело устройства ссудных товариществ» [49, с. З].