Особенности управления функционированием транснациональных корпораций с учетом адаптации к российским преобразованиям

Актуальность темы

исследования и степень ее разработанности. Поступательное развитие экономики России во многом зависит от конкурентоспособности предприятий отечественного машиностроения. В мировой практике наиболее жизнеспособными являются бизнес-образования, которые ориентируются не только на национальный, но и на зарубежные рынки, активно участвуя в процессе транснационализации.

Структурная перестройка и рыночная трансформация российской экономики обусловила необходимость в появлении новых форм организации бизнеса. Процесс концентрации и интеграции финансово-промышленного капитала в стране явился предпосылкой образования и функционирования транснациональных корпораций (ТНК), необходимых для вхождения России и укрепления ее позиций на мировых рынках. Транснациональные структуры (в основном в виде ТНК) за последние полтора века превратились в полноправный субъект мировой экономики, который наиболее активно содействует экономической интеграции и выполняет функцию международного регулятора производства и распределения продукции. Для получения положительного результата от участия России в международных экономических отношениях, необходимо создавать собственные машиностроительные ТНК, активно конкурирующие на мировых рынках.

Специфичность отечественной модификации ТНК (ФПГ) как объекта управления и особенности национальной модели корпоративного управления, реализуемой на предприятиях машиностроения, требует изучения и разработки адекватных организационных и экономических инструментов, направленных на совершенствование управления. Среди российских машиностроительных предприятий различных подотраслей (начиная от среднего машиностроения и заканчивая сельскохозяйственным) уже сформировалось немало ФПГ. Однако научно-теоретических разработок и применяемых на практике моделей управления, учитывающих отраслевую, национальную и организационную специфику практически нет. Поэтому особенности управления российскими машиностроительными ФПГ определили выбор темы диссертации, ее цель, предмет и объект исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является научное обоснование путей адаптации управления транснациональными корпорациями (ТНК) к российским преобразованиям. Для достижения этой цели в работе поставлены следующие задачи: во-первых, уточнить сущность процесса транснационализации и содержание категории ТНК в современных российских условияхво-вторых, систематизировать виды финансово-промышленных групп (ФПГ) с позиций видовых признаков и основных факторов формированияв-третьих, выявить особенности процесса управления отечественными.

ФПГв-четвертых, исследовать институциональные основы организации контроля и разработать показатели его оценкив-пятых, определить объекты проявления процессов транснационализации в России среди крупных машиностроительных ФПГв-шестых, предложить систему индикаторов оценки целесообразности создания за рубежом производственно-сбытового звена российского машиностроительного ФПГ, включающую совокупность качественных и количественных показателей, характеризующих состояния и развитие корпорации.

Объектом исследования являются особенности управления транснациональными корпоративными структурами в России.

Предметом исследования являются экономические и производственные отношения, возникающие в отечественных машиностроительных ТНК и пути совершенствования организационно-экономического механизма этой деятельности.

Методология исследования. Теоретико-методологической основой исследования послужили научные разработки отечественных и зарубежных ученых, в которых освещаются проблемы функционирования ТНК, а также экономики и управления на машиностроительных предприятиях.

Обоснованность основных результатов исследования базируется на использовании современного научного инструментария — системного подхода к объекту исследования, подразумевающего декомпозицию сложных систем на подсистемы и их анализ с учетом взаимосвязи этих подсистем, диалектического метода, методов научной абстракции, сравнения, группировки и обобщения. В работе применялись также методы экономического анализа: горизонтальный, вертикальный и факторный.

В диссертационной работе сохраняется историческая преемственность в разработке теоретических и методологических проблем корпоративного управления в машиностроении. В процессе исследования использовались труды современных отечественных и зарубежных ученых, внесших существенный вклад в развитие теорий транснационализации, а также экономики и управления крупными корпоративными структурами таких как: Р. Акофф, М. Аоки, Б.С. Ба-таева, И. Ю. Беляева, В. В. Бочаров, В. В. Бурцев, Р. Верной, Дж. Гэлбрейт, В. В. Глущенко, Г. Ф. Графова, В. А. Жуков, И. А. Загоруйко, В. В. Ивантер, А.Ф. Ио-нова, Х. К. Ким, В. Г. Когденко, Р. Коуз, Б. Н. Кузык, Е. В. Ленский, В. Е. Леонтьев, М. Мескон, А. Г. Мовсесян, О. В. Нестерова, Э. С. Нухович, М. Портер, H.H. Селезнева, Дж. Стиглиц, Н. С. Столяров, О. Харт, В. А. Цветков, М.А. Эскинда-ров и др.

В процессе научной работы использованы законодательные и нормативные акты по созданию и деятельности ФПГ в России, публикации по проблематике исследования в экономических изданиях. При разработке путей совершенствования управления российскими машиностроительными корпорациями были изучены различные материалы научных конференций, публичных дискуссий, общая и специальная литература в областях функционирования ТНК (ФПГ) — экономики и организации управления машиностроительных предприятий в России.

В качестве фактического материала, иллюстрирующего представленные, в работе выводы были использованы статистические материалы Государственного комитета по статистике РФ, данные исследований Конференции ООН по торговле и развитию (UNCTAD — ЮНКТАД), публикуемые в периодической печати, результаты расчетов автора, выполненных на основе данных крупных отечественных корпоративных структур среднего и сельского машиностроения.

Научная новизна состоит в том, что решены задачи по разработке теоретических, методологических и практических основ и особенностей функционирования российских машиностроительных корпоративных образований в форме ТНК.

В работе получены и выносятся на защиту следующие научные результаты:

1. Раскрыта природа взаимосвязи процесса транснационализации и существования ТНК в современных российских условиях. С одной стороны отечественная модификация ТНК (ФПГ) является институциональным базисом процесса транснационализации в России. С другой стороны, процесс транснационализации способствует внедрению в национальных хозяйственных комплекс международных высокомонополизированных корпоративных структур.

2. Изучены эволюция ТНК, современные научные точки зрения на содержание понятия ТНК, в результате чего выявлены функциональная, организационная, институциональная и правовая стороны его сущности. Правовая сторона была выделена в силу отсутствия в российской правовой практики ТНК как формы организации бизнеса и замены его сходной, но не тождественной характеристикой институциональной организации бизнес процессов ФПГ.

3. Определены основные тенденции развития ФПГ в России. Первая — способами формирования ФПГ являются объединения нескольких крупных предприятий, банков, финансовых институтов либо образование так называемых предпринимательских групп, когда вокруг крупной формы группируется ряд мелких. Вторая — состав формально зарегистрированных ФПГ и тех организаций, которые могут быть отнесены к ним на основе наличия соответствующих признаков, не совпадает.

4. Установлен состав основных факторов формирования ФПГ в России: капитал, экономика, управление, рынок, в соответствии с которыми предложена двухуровневая систематизация существующих в современной российской практике корпоративных образований. Предложен ряд конкретных мер и научно обоснованных методов их совершенствования.

5. Проанализированы основные положения нормативно-правовых актов в России, содержащие большое количество запретов и ограничений для функционирования ФПГ и практически полное отсутствие мер стимулирующего характера, что противоречит объективно развивающимся историческим процесса и экономическим интересам России на пути к новому высокотехнологичному укладу национальной экономики.

6. В качестве методов совершенствования управления ТНК с учетом российских преобразований автором предложен методический аппарат, включающий систему оценочных индикаторов создания новых звеньев в отечественной машиностроительной ФПГ.

Практическая значимость полученных результатов. Основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования направлены на широкое их практическое использование в процессе повышения эффективности управления российскими машиностроительными ФПГ.

Самостоятельное практическое значение имеют: ^ правовые меры, заключающиеся в законодательном стимулировании развития отечественных машиностроительных ТНК, деятельность которых соответствует национальным интересам Россииорганизационные меры, состоящие в организации специализированных структур корпоративного контроля и методы оценки эффективности их функционированияэкономические меры, способствующие развитию новых производственных звеньев машиностроительных ФПГ за рубежомпредложен методический подход к индикативной оценке основных факторов формирования зарубежного звена ФПГ (ресурсных, технологических, внешней среды), а также конкретных способов их проявлений в функционировании ФПГразработана и апробирована автором методика оценки целесообразности функционирования зарубежных звеньев ФПГ. Указанная методика представлена информационной базой в виде консолидированной отчетности и совокупностью показателей абсолютного изменения трех ключевых индикаторов финансово-хозяйственной деятельности: изменение суммы чистой (нераспределенной) прибыли (убытка) отчетного периодаизменение стоимости чистых активов в балансовой оценкеизменение суммы актива сводного баланса при первичной консолидации.

Выводы и рекомендации, изложенные в диссертации, не ограничиваются рамками машиностроительных ФПГ, они применимы к корпоративным образованиям, функционирующим в любой отрасли российской экономики.

Внедрение и апробация результатов исследования.

Материалы диссертационного исследования, раскрывающие специфику управления машиностроительными ФПГ, методы оценки создания нового производственно-сбытового звена и механизм создания контрольного звена ФПГ использованы научно-производственным предприятием ООО «Томилинский электронный завод» и ООО «Центр развития инновационных технологий ТЭЗ» в практической деятельности и дали положительные результаты.

Теоретические, методологические и практические результаты исследования докладывались на научной сессии Московского инженерно-физического института (государственного университета) в 2006 году.

Результаты выполненного исследования апробированы в учебном процессе при подготовке специалистов в области экономики, осуществляемой в Московском государственном университете приборостроения и информатики (МГУПИ), при чтении курса «Экономика организаций» и «Менеджмент».

Публикации. Основные результаты диссертационного исследования опубликованы в 5 научных статьях и тезисах докладов, в которых лично автору принадлежит 2,1 п.л.

Заключение

.

В результате диссертационного исследования получены следующие научные выводы:

Во-первых, в современных российских условиях ТНК представляют собой первичное звено процесса транснационализации и органическую часть национального хозяйственного комплекса, обладающего особенностями международного и монопольного характера деятельности. Научные точки зрения на содержание понятия ТНК рассматривают его с функциональной, организационной и институциональной сторон. В соответствии со спецификой российского законодательства, по мнению автора, должна быть выделена правовая точка зрения, согласно которой в отечественной законодательной практике понятие ТНК приравнено к нетождественному с ним понятию ФПГ.

Во-вторых, обзор современных видов ФПГ позволил автору предложить их двухуровневую систематизацию. Первый уровень систематизации представлен факторами формирования ФПГ: капитал, экономика, управление и рынок. В разрезе каждого из перечисленных факторов на втором уровне систематизации автором были выделены признаки формирования и соответствующие им виды ФПГ. Анализ временной взаимосвязи между основными группами участников ФПГ и видами интеграции, позволяет сделать вывод о том, что в современных условиях моноотраслевые ФПГ практически неконкурентоспособны и на их место приходят диверсифицированные и конгломератные. Поэтому, проведение РФ политики «разумного протекционизма» в отношении ФПГ должно быть основано на сочетании различных дифференцированных мер под держки.

В-третьих, процесс управления отечественными ФПГ обладает рядом особенностей: становление российской модели корпоративного управленияосновной формой корпоративных образований являются ФПГдоминирование инсайдеров и незначительная доля аутсайдеровдисперсный характер владения собственным капиталомзначительная доля и роль государства в управлении как собственника, часто дискриминирующего права других акционеровпостоянный процесс перераспределения собственности в пользу менеджеров, становящихся крупнейшими акционерамидействия мажоритарных акционеров против миноритарных через «механизм действия в собственных интересах».

В-четвертых, одним из условий эффективного корпоративного управления является наличие системы внутреннего контроля, институциональная организация которого может осуществляться на основе одного из двух вариантов: службой контроля, являющейся внутренним подразделением центральной (управляющей) компании ФПГ либо выделенным юридическим лицом. Для оценки эффективности функционирования контрольного звена автор предлагает комплекс специальных показателей: эффект и рентабельность от деятельности, определяемые статически (без учета теории временной стоимости денег) и динамически.

В-пятых, объектом применения предлагаемых автором оценочных индикаторов являются процессы транснационализации крупных российских машиностроительных ФПГ, заключающиеся в создании за рубежом новых производственно-сбытовых звеньев. При первичном рассмотрении вопроса о создании такого звена. По мнению автора, должны изучаться следующие аспекты финансово-хозяйственной деятельности ФПГ: состояние динамики развития со среднеотраслевой, оптимальность структуры управления, возможности экспорта продукции и финансовое состояние. Первичную оценку можно считать положительной, если динамика развития превышает среднеотраслевую (т.е. предприятие конкурентоспособно). Существующая структура управления позволяет создать такое звено (сразу или после незначительной ее модификации), имеется возможность экспорта продукции, а показатели финансового состояния нуждаются в улучшении посредством роста деловой активности.

В-шестых, после положительной первичной оценки целесообразности создания зарубежного производственно-сбытового звена необходимо использовать предложенную автором систему индикаторов, включающих совокупность оценивающих различные стороны такого управленческого решения качественных и количественных показателей. К качественным характеристикам автором отнесены факторы функционирования ФПГ: ресурсные, технологические и внешней среды, по которым в двоичной системе сформирована логическая модель оценки их состояний. Количественные оценочные индикаторы представлены исчисляемыми на базе консолидированной отчетности абсолютными отклонениями показателей: чистой прибыли, суммы чистых активов и актива с функционированием бизнеса в целом с учетом появления в нем нового звена.

В целом, можно сделать общий вывод о том, что в условиях российских преобразований ТНК (ФПГ) как объект управления имеют существенную специфику, основываясь на которой автор диссертации предложил ряд инструментов, направленных на повышение эффективности управления.