Совершенствование системы кредитования в коммерческих банках России

В современных условиях экономической ситуации в России, банковское кредитование является одним из основных источников прибыли коммерческих банков. Вместе с тем, кредитные операции сопряжены с существенным уровнем кредитного риска, влекущего за собой убытки и потерю капитала. Причиной высокого уровня кредитного риска в России, помимо общей политической и экономической нестабильности в стране, являются: несовершенство законодательство, резкие колебания в отдельных отраслях экономики, обострение финансовых проблем предприятий, рост масштабов теневой экономики, слабость кредитного менеджмента, ограниченность возможности межбанковского информационного обмена в кредитной сфере, отсутствие у заёмщиков ликвидного обеспечения и другие.

Кризис лета — осени 1998 года показал, что большинство российских коммерческих банков способны кредитовать только в стабильных условиях. При наступлении нестандартных ситуаций у многих из них в этом направлении их деятельности возникают проблемы, которые связаны с неэффективностью системы защиты от кредитных рисков.

Ввиду этого, коммерческие банки, опасаются кредитовать предприятия реального сектора экономики, которые в отличие от торгово-посреднических компаний не обладают удовлетворяющим банки обеспечением, являющимся, к сожалению, для многих банков единственной гарантией возврата выданных ссуд. Однако сохранение и приумножение клиентской базы коммерческого банка, зависит не только от степени его надёжности и доверия к нему, но и от того спектра услуг, который он может предложить существующим и потенциальным клиентам. Одной из составляющих этих услуг является кредитование. Для клиентов помимо качества расчетно-кассового обслуживания, не последнюю роль играет возможность получения от банка ресурсов, необходимых для осуществления инвестиционных программ или пополнения оборотных средств. Таким образом, кредитование становится для банка не только финансовым инструментом размещения своих активов, но и инструментом, с помощью которого можно привлечь клиентуру.

Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Вместе с тем, минимизация кредитного риска на всех этапах кредитного процесса представляется автору вполне решаемой задачей, посредством совершенствования системы кредитования на микроэкономическом уровне — в коммерческих банках России.

В современной экономической литературе в достаточной мере уделено внимание различным аспектам банковского кредитования, таким как оценка кредитоспособности заёмщиков, порядок проведения кредитных операций, требования к кредитной документации и т. д. Широко известны работы Лаврушина О. И., Белоглазовой Г. Н., Пановой Г. С., Колесникова В. И., Львова Ю. И., Усоскина В. М., Киселёва В. В., Кроливецкой Л. П., Соколинской Н. Э., Ольшаного А. И., Масленченкова Ю. С., Челнокова В. А., Ширинской Е. Б. и др. Вместе с тем, многие авторы, рассматривая отдельные аспекты кредитования в рамках основных этапов кредитного процесса, не увязывают их в целостную систему на уровне коммерческих банков, что приводит к смешению объекта и субъекта воздействия, — этапы кредитного процесса оказываются в одном ряду с элементами системы кредитования коммерческого банка. Некоторыми авторами построение кредитного процесса рассматривается применительно только к конкретным видам кредита (потребительский, инвестиционный, ипотечный и т. д.), что делает такие работы узконаправленными. В целом, система кредитования коммерческого банка, как особое экономическое явление, не нашло широкого отражения в современной литературе, а устоявшееся научное понимание системы кредитования социалистических предприятий в макроэкономическом аспекте, выработанное экономистами в 60-х — 80-х годах, стало не адекватно условиям рыночной экономики.

Автор не отрицает необходимости функционирования системы кредитования в общенациональном масштабе на макроэкономическом уровне. Такая система, подкреплённая соответствующими Федеральными законами в сфере организации кредитных операций и нормативными актами Центрального Банка РФ, в том числе носящими методологический характер, должна выполнять регулирующую и контролирующую функции в отношении деятельности коммерческих банков по организации кредитования. Вместе с тем, в условиях рыночной экономики необходимым является формирование в каждом коммерческом банке России системы кредитования на микроэкономическом уровне, обеспечивающей организацию кредитного процесса применительно к конкретным коммерческим банкам и эффективное управление кредитными рисками, а также учитывающей особенности функционирования этих банков на кредитном рынке.

Цель исследования: Разработать новые теоретические и методологические подходы к системе кредитования и обосновать практические рекомендации по её совершенствованию, направленные на снижение кредитных рисков и расширение кредитных связей коммерческих банков с предприятиями реального сектора экономики.

Основные задачи:

1. Установить причинно-следственные связи между системой кредитования коммерческого банка и кредитным процессом;

2. Обосновать необходимость научного переосмысления понятия «система кредитования» и определить сущность системы кредитования коммерческого банка;

3. Определить структуру, функции и свойства системы кредитования коммерческого банка;

4. Провести анализ основных элементов системы кредитования коммерческого банка;

5. Выявить проблемы и ошибки в работе коммерческих банков в части формирования кредитной политики и использования кредитных технологий- '.

6. Обосновать рекомендации и предложить конкретные меры, направленные на совершенствование системы кредитования коммерческого банка.

В ходе исследования автором рассматривался широкий спектр вопросов и проблем организации и управления кредитным процессом. В частности, вопросы формирования кредитной политики коммерческого банка и её структурных элементов, проблемы анализа кредитоспособности заёмщиков, оценки бизнес-планов, работы с обеспечением, выявления проблемных ссуд и проведения кредитного мониторинга и др.

Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие между коммерческим банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств.

Предметом исследования являются кредитный процесс и современные российские коммерческие банки, организующие этот процесс.

Научная новизна диссертации заключается в том, что в ней разработаны новые теоретические и методологические подходы к системе кредитования коммерческого банка, а также комплекс практических рекомендаций по совершенствованию организации кредитного процесса. Это выражается в следующих достигнутых в процессе исследования основных результатах:

• установлен характер взаимосвязей между кредитным процессом и системой кредитования коммерческого банка, что позволит на практике более эффективно управлять кредитным процессом;

• определена сущность, структура, функции и свойства системы кредитования коммерческого банка;

• разработаны методические подходы к формированию элементов кредитной политики коммерческих банков, к анализу кредитоспособности заёмщиков, оценке бизнес-проектов, а также по работе с обеспечением и по проведению кредитного мониторинга;

• разработаны, на основе анализа и обобщения типичных ошибок, допускаемых коммерческими банками при осуществлении кредитных операций, рекомендации по их оперативному предотвращению с целью повышения эффективности функционирования коммерческих банков;

• предложена методика комплексной оценки кредитной заявки, обеспечивающая снижение кредитных рисков на этапе принятия кредитных решений.

Результаты исследования имеют важное народнохозяйственное значение, поскольку от организации системы кредитования в коммерческих банках, в конечном счёте, зависит развитие отраслей реального сектора экономики. Многие промышленные предприятия испытывают недостаток в оборотных средствах. Кроме этого, не имея долгосрочных инвестиций, они не могут модернизировать производство и взять на вооружение новые технологии. Вместе с тем, при существующей системе кредитования, ссудные операции характеризуются достаточно высоким уровнем риска, поэтому коммерческие банки, имея свободные ресурсы, предпочитают направлять их на осуществление других, менее рискованных банковских операций, либо на кредитование, как правило, торгово-посреднических организаций под безупречное обеспечение. В результате переосмысления подхода к системе кредитования в коммерческих банках России, уровень кредитного риска может быть существенно снижен, и банки будут заинтересованы в размещении своих средств в ссуды промышленным предприятиям. Таким образом, ценность исследований, направленных на совершенствование системы кредитования в коммерческих банках России и улучшение качества организации кредитного процесса, заключается в том, что они будут обеспечивать расширение кредитных связей коммерческих банков с предприятиями реального сектора экономики и способствовать стабильности банковской системы страны.

Диссертационная работа состоит из трёх глав.

Первая глава «Теоретические основы системы кредитования коммерческого банка» посвящена определению объекта, на который воздействует система кредитования, установлению взаимосвязей между кредитным процессом и системой кредитования коммерческого банка, обоснованию необходимости научного переосмысления самого понятия «система кредитования», и, в конечном счёте, определению сущности системы в теоретическом аспекте, а также её структуры, функций и свойств.

Во второй главе «Формирование кредитной политики коммерческого банка как составной части системы кредитования», наряду с методологическими вопросами формирования кредитной политики, изучены основные элементы стратегии и тактики коммерческого банка при осуществлении кредитных операций.

Третья глава «Совершенствование кредитных технологий в системе кредитования коммерческого банка» имеет широкое практическое значение, поскольку посвящена конкретным методам и способам оценки кредитоспособности заёмщиков, анализу предлагаемых к кредитованию бизнес-проектов, работе с обеспечением и кредитному мониторингу.

В целом, автор считает важным продолжение дальнейшего изучения конкретных положений, изложенных в диссертации, ибо каждый из элементов системы кредитования коммерческого банка нуждается в глубокой детальной проработке, как в теоретическом плане, так и в плане практического применения. Очевидно, что развитие банковских технологий, в том числе и кредитных, обуславливает необходимость постоянного совершенствования стратегии и тактики осуществления банковских операций, с учётом достижений научной мысли, зарубежного опыта и реалий существующей экономической ситуации в России.

Заключение

.

I. Основой возникновения и развития кредитных отношений между коммерческими банками и их клиентами в связи с движением кредита является кредитный процесс, обуславливающий круговорот ссудного капитала коммерческого банка в целом и жизненный цикл каждой отдельной банковской ссуды в частности.

Являясь базисом кредитных отношений, кредитный процесс нуждается в надстройке, воздействующей на его течение, организующей его и управляющей им.

Этапы кредитного процесса могут быть организованы по-разному, что определяет наличие причинно-следственных связей между этапами кредитного процесса и элементами системы кредитования коммерческого банка. Именно эти элементы, как в совокупности, так и отдельно друг от друга, обуславливают организацию кредитного процесса.

В результате исследования, автор определил, следующие причинно-следственные связи между кредитным процессом и системой кредитования коммерческого банка:

1. Кредитный процесс является природой формирования системы кредитования коммерческого банка;

2. Система кредитования является надстройкой кредитного процесса. Поэтому кредитный процесс и связанные с его осуществлением кредитные риски являются объектами воздействия, на которые направлена эта система.

II. В условиях планово-распорядительной экономики, в науке устоялось определение системы краткосрочного кредитования социалистических предприятий и организации. Однако, с переходом к рынку меняется внутреннее содержание системы, ибо природа отношений между банками и заёмщиками в условиях рыночной экономики совершенно иная, чем в условиях плановой экономики.

В результате проведённого исследования, автор выявил следующие предпосылки, определяющие необходимость научного переосмысления подхода к системе кредитования в коммерческих банках России:

1. Повышается интерес коммерческих банков к кредитованию, о чём. свидетельствует рост ссудной задолженности и доля кредитов в структуре активов банков;

2. Наблюдается тенденция к увеличению объёма кредитов коммерческих банков, источниками которых в большей степени являются привлечённые и заёмные средства, чем собственные ресурсы;

3. Принятая научными и банковскими кругами во времена планово-> административной экономики модель системы кредитования не адекватна условиям рыночной экономики.

Таким образом, наблюдаемые тенденции развития кредитных операций в коммерческих банках России предопределяют необходимость научного переосмысления понятия «система кредитования» в условиях рыночной экономики и рассмотрения возможности функционирования системы на уровне коммерческих банков (микроэкономическом уровне), определяя её, как л систему кредитования коммерческого банка".

III. Несмотря на достаточно частое употребление словосочетания «система кредитования» в научных и банковских кругах, оно, как особое * экономическое явление, обуславливающее организацию кредитных отношений между коммерческими банками и их клиентами на микроэкономическом уровне, не нашло широкого толкования в современной экономической литературе.

Исходя из сущности системы кредитования коммерческого банка, автор определил данное понятие, как совокупность взаимосвязанных элементов кредитной политики и кредитных технологий, определяющих стратегию и тактику построения кредитных отношений между коммерческим банком и его клиентами.

Автор предложил структуру системы кредитования, которая включает в себя кредитную политику и кредитные технологии.

Отмечая взаимосвязанность кредитного процесса и системы кредитования коммерческого банка, можно констатировать, что многие, элементы, как кредитной политики, так и кредитных технологий, одновременно воздействуют на одни и те же этапы кредитного процессаорганизовывают, управляют, и контролируют их.

Таким образом, автор выделил следующие функции системы кредитования: 1) Организационная- 2) Управленческая- 3) Контролирующая, а также определил её свойства: целостность системы, взаимосвязанность образующих систему элементов, относительная зависимость от внутренних и внешних факторов, а также открытость, обеспечивающую интеграцию системы кредитования коммерческого банка с другими внутренними и внешними системами на макрои микроэкономическом уровнях.

IV. Рассматривая кредитную политику коммерческого банка как элемент системы кредитования можно утверждать, что кредитная политикаэто система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определённый период времени. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика — это политика, связанная с движением кредита.

При проведении исследований в области кредитной политики коммерческих банков автором получены следующие результаты:

• Определены принципы формирования кредитной политики;

• Выявлены факторы, оказывающие влияние на кредитную политику;

• Обобщён опыт формирования отдельных элементов кредитной политики, в том числе: целей и задач кредитных операций коммерческих банковпринципов кредитованиявидов кредитования, которые могут использоваться коммерческими банкамиструктуры кредитных подразделений коммерческих банковпроцентной политики в области кредитованияпроцедура принятия кредитных решений и т. д.

• Предложена для средних банков структура кредитного подразделения, сочетающую в себе линейно-функциональную подчинённость сотрудников;

• Определены принципы формирования оптимальной процентной политики в части кредитования;

• Обоснована двухуровневая система принятия решений о предоставлении кредитов.

В диссертации автор отметил, что кредитная политика коммерческих банков может быть различна, но, независимо от её содержания в конкретном коммерческом банке, кредитная политика должна строится на принципах, одинаково понимаемых коммерческими банками, Центральным Банком РФ, независимыми аудиторами. В этом случае, оценивая основные положения кредитной политики коммерческого банка, Центральный Банк РФ и независимые аудиторы смогут оценить не только уровень кредитного риска, но и уровень кредитного менеджмента в целом.

V. В ходе исследования, автор провёл анализ в ряде Санкт-Петербургских коммерческих банков, и выявил недостатки, связанные с подходами к оценке кредитоспособности клиентов. Автор выделил два направления исследования:

1. Организация сбора объективной и полной информации о финансовом состоянии заёмщиков;

2. Выбор и использование на практике методов оценки этой информации.

По первому направлению автор обосновал рекомендации о необходимости коммерческим банкам в кредитной деятельности осуществлять:

• Обобщение информации о предприятии-заёмщике с информацией о взаимозависимых структурах;

• Получение дополнительной информации из независимых источников: контрагентов, обслуживающих банков и т. д.;

• Оценку реальной стоимости активов (основных средств, товарно-материальных запасов, и что особенно важно, дебиторской задолженности) и. пассивов (займов, кредиторской задолженности и т. д.);

• Оценку реального оборота и прибыльности бизнеса (необходимо учитывать специфику сферы деятельности, статистические данные по другим предприятиям той же сферы и т. д.).

• Получение исчерпывающей информации об учредителях, руководителях, а также о конъюнктуре рынка, репутации фирмы-заёмщика и т. д.

На основании зарубежного опыта, автор считает целесообразным разработать и принять на федеральном уровне Закон РФ «О межбанковском информационном обмене кредитной информацией».

Автор обобщил отечественный и зарубежный опыт, касающийся методов и методик оценки кредитоспособности клиентов. В частности изучены и проанализированы: метод на основе финансовых коэффициентовметоды, основанные, на так называемых, буквенных методикахметод кредитного скорингаметодика, получившая наименование «Red flags" — метод, основанный на анализе денежных потоковметод на основе делового риска.

По данному направлению исследования, сделаны следующие выводы:

1. Проведение финансового анализа и оценки кредитоспособности потенциального заёмщика следует проводить исключительно на основании достоверной и полной информации.

2. Каждый банк должен самостоятельно определить те или иные методы анализа, соответствующие размерам, целям и срокам кредитов, масштабам и характеру клиентов и т. д.

3. Различные способы определения кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга.

4. Анализ кредитоспособности должен включать в себя не только количественную оценку финансового потенциала заёмщика, но и определение качественных параметров, которые могут сыграть роль при возврате ссуды. Важнейшим условием предоставления кредита должна быть уверенность банка в финансовой «возможности» заёмщика погасить кредит, и его «желании» сделать это.

5. Наиболее важным аспектом технологии оценки кредитоспособности является правильное интерпретирование полученных результатов, а, следовательно, необходимо повышение квалификации персонала кредитных подразделений коммерческих банков, а также аккумуляция данных о клиентах и рынках.

VI. Выявив недостатки в работе коммерческих банков в части анализа предлагаемых к кредитованию бизнес-проектов, автор сформулировал основные структурные направления оценки этих проектов:

• Проверка адекватности цели проекта существующей конъюнктуре рынка и её соответствия общей стратегии банка и его кредитной политике;

• Определение сроков реализации проекта, разбитых на основные этапы и проверка их соответствия сроку запрашиваемого кредита;

• Анализ затрат, связанных с реализацией проекта;

• Обоснование общей стоимости проекта;

• Изучение рынка с точки зрения реализации готовой продукции, товаров или услуг. Определение цен, степени ликвидности, скорости реализации и т. д.;

• Анализ прогноза движения денежных средств во взаимосвязи со сроками уплаты процентов и возврата банковской ссуды;

• Оценка возможного влияния макроэкономических факторов;

• Степень участия собственных средств клиента в предлагаемом к кредитованию бизнес-проекте.

VII. Исследования, проведённые автором в области работы коммерческих банков с обеспечением, позволили выявить следующие типичные ошибки:

1. Неправильная оценка ликвидной стоимости принимаемого^ обеспечения (несовершенство количественного — стоимостного анализа);

2. Неправильная оценка ликвидности принимаемого обеспечения (несовершенство качественного анализа);

3. Отсутствие прогноза изменения ликвидности или стоимости принимаемого обеспечения с течением времени;

4. Юридическая оспоримость договоров залога, поручительств и т. д.

5. Нарушения условий сохранности принимаемого обеспечения, которые приводят к его полной или частичной утрате.

Автор указывает на необходимость привлечения к оценке принимаемого обеспечения специалистов-консультантов, имеющих специальные знания на рынке недвижимости, товарных рынках и т. д. Более тщательной должна быть и подготовка документов. Необходимо привлекать юристов, специализирующихся на конкретных отраслях права.

Кроме этого, автор рекомендует создание при коммерческих банках специализированных компаний, которые на условиях самофинансирования могли бы осуществлять оценку, хранение, а в случае необходимости и реализацию предметов залога.

Вместе с тем, автор предлагает широкое внедрение новых форм обеспечения, предусмотренных законодательством, но редко используемых коммерческими банками. В частности, таких как залог товара, посредством залога складских свидетельствзалог предприятий, как имущественного комплекса.

VIII. Автор разработал методику комплексной оценки кредитной заявки для принятия взвешенного решения о предоставлении ссуды, а также сформулировал основные задачи кредитного мониторинга, которые включают в себя:

1. Выявление ухудшения финансового состояния заёмщика;

2. Выявление ухудшения социально-экономической обстановки связанной с деятельностью заёмщика;

3. Выявление отклонений в ходе реализации кредитуемого бизнес-, проекта;

4. Выявление изменения ликвидности или стоимости принятого обеспечения;

5. Проверка физического наличия предметов залога.

IX. Целесообразным, по мнению автора, является изучение опыта кредитования в зарубежных банках, поскольку рыночные механизмы кредитных отношений в них нарабатывались долгие годы. Учиться можно на своих ошибках. Этим путем шла российская банковская система последние десять лет. Однако легче и эффективнее использовать опыт, который прошёл апробацию в течение длительного времени. При этом нельзя слепо копировать те методы, которые используются в зарубежной практике. В России свой менталитет, свои обычаи делового оборота, и поэтому западные подходы к банковским операциям, в том числе и кредитным, необходимо тщательно взвешивать, перерабатывать под работу в конкретном банке и таким образом совершенствовать свои банковские технологии.

Вместе с тем, автор отмечает немаловажное значение в эффективной работе системы кредитования в каждом коммерческом банке, так называемого, межбанковского взаимодействия, предполагающего обмен опытом, информацией и т. д. Ввиду этого, представляется особенно важной роль территориальных подразделений Центрального Банка России и профессиональных ассоциаций коммерческих банков в координации такого взаимодействия.

Только совместными усилиями государства, коммерческих банков и профессиональных ассоциаций возможно создание в каждом коммерческом банке России работоспособной, эффективной и надёжной системы кредитования обеспечивающей высокое качество организации кредитного процесса и реальное снижение уровня кредитного риска.