Бизнес-план строительства гостиницы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и управления

в ресторанно-гостиничном бизнесе и туризме

КУРСОВАЯ РАБОТА

По предмету: «Планирование на предприятии»

На тему:

«Бизнес-план строительства гостиницы»

Выполнила студентка

4 курса ФРГБиТ

гр. РГБ-41д

Сизова (бывш.Стромская)

Ольга

Проверила:

Прохорова А.И.

Москва 2006

1. Резюме

2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

3.Описание предоставляемых услуг

4. Конкуренция

5. План маркетинга

6. Расчёт капитальных затрат

7. Оценка риска и страхование

8. Финансовый план

8.1 Прогнозирование объема продаж

8.2 Оценка прямых материальных затрат

8.3 Расходы по оплате труда

8.4 Оценка накладных расходов

8.5 Смета себестоимости предоставленных услуг

8.6 Расчёт коммерческих и управленческих расходов

8.7 План доходов и расходов

8.8 Анализ безубыточности проекта

9. Стратегия финансирования

10. Оценка эффективности проекта

приложеие № 1

1. Резюме

Наименование предприятия: ОАО «Гостиница «Коломенская»

Категория: 3***

Адрес: 115 487 г. Москва, пр-т Андропова, д.50

Тел.: 112−12−12, факс: 112−12−14

Гостиница занимает 6-этажное здание, расположенное в тихом районе недалеко от центра Москвы в 5-ти минутах от музея-заповедника «Коломенское».

Настоящий проект гостиницы рассчитан на 5 лет и предполагает:

1.Строительство гостиницы на 120 номеров; общая стоимость проекта при этом составит 75 250 тыс. руб.;

2.Стоимость проекта покрывается на 90 000 тыс. руб. за счет собственных средств и на 30 000 тыс. руб. за счет долгосрочного кредита сроком на два года;

3.В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых двух лет с начала работы;

4.Срок окупаемости процента (по дисконтированным величинам) — три года;

5.Эффективность проекта подтверждается положительным значением критерия NPV.

6. Точка безубыточности представлена по годам в таблице 12 и в первый год составляет 46 441 тыс. руб.

2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Отрасль гостиничного сервиса является одной из отраслей сферы услуг, которая развивается быстрыми темпами. При этом мест в гостиницах г. Москвы по приемлемым для лиц, прибывших из провинции в командировки или о личным делам (а именно они являются основными клиентами таких гостиниц, которая проектируется) катастрофически не хватает, по этой причине гостиница вполне может заполнить имеющуюся нишу на рынке сбыта при условии проведения активной маркетинговой политики.

Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции с четко обозначившимися чертами олигополистической конкуренции. Его основные характеристики:

1.На рынке присутствует достаточно большое количество покупателей, которые имеют недостаточную информацию об услугах, предоставляемых предприятиями, работающими в сфере гостиничного бизнеса. Поэтому обязательно проведение активной маркетинговой и рекламной политики, направленной на информирование потенциальных клиентов о гостинице и комплексе предоставляемых ею услуг;

2.На рынке работает достаточно большое количество продавцов, услуги которых дифференцированы, но при этом различия в принципе незначительны: у кого-то имеется платная автостоянка, у кого-то нет и т. д. Поскольку ни одна из фирм не продаёт такой же точно продукции, она имеет определенную власть над ценой. В то же время присутствие на рынке близких по характеру услуг-заменителей ограничивает способность фирмы повышать цены, так как при наличии на рынке сходных услуг потребители весьма чувствительны к их цене. По этой причине на рынке исключены методы ценовой конкуренции.

3.Элемент олигополии в рынок вносят высокие входные барьеры: для вхождения в отрасль необходимо располагать значительным капиталом, так как строительство и необходимое оборудование для гостиницы стоят достаточно дорого. В то же время выход из отрасли не ограничен практически никакими барьерами: здание гостиницы относительно несложно переоборудовать, номера можно сдавать в аренду под офисы и т. д. Подобное соотношение входных и выходных барьеров порождает некоторую застрахованность бизнеса.

3.Описание предоставляемых услуг

Предприятие предполагает предоставлять следующие виды услуг гостям г. Москвы и её жителям:

1.Услуги гостиничного комплекса — предприятие располагает гостиницей на 120 двухместных номеров, оборудованных соответствующим образом. Из них:

— 70 номеров с большой двуспальной кроватью

— 50 номеров с двумя раздельными кроватями

2.Услуги общественного питания — на каждом из шести этажей гостиницы имеются кафе на 16 посадочных мест; кроме того, при гостинице имеется ресторан на 80 посадочных мест. Итого 176 посадочных мест.

3.На территории гостиницы имеется платная автомобильная стоянка на 120 автомобилей, услугами которой могут пользоваться как лица, проживающие в гостинице (по выгодным ценам, которые на 25% ниже), так и посторонние лица.

4.Помимо этого, гостиница сдаёт в аренду площади, на которых располагаются:

а) киоск «Роспечати»;

б) киоск сувениров;

в) приемный пункт почтового отделения связи.

Помимо этого, гостиницей предоставляется целый комплекс сопутствующих услуг в соответствии с пожеланиями клиентов: заказ билетов в театры и кинотеатры, на стадионы, концерты и т. д., предоставление информации справочного характера, предоставление гида, переводчика и т. п. — одним словом, стандартный набор услуг.

4. Конкуренция

Как уже отмечалось, предприятие входит в рынок монополистической конкуренции, доля на одного из конкурентов не превышает 7,5%-10% рынка. Тем не менее, необходимо отметить следующее:

1.Предприятие испытывает угрозу со стороны внутриотраслевых конкурентов, имеющих достаточно твёрдые позиции на действующем рынке;

2.Возможно вхождение в рынок новых конкурентов, привлечённых получаемыми доходами;

3.Поставщики, с которыми будет работать гостиница, неизбежно займут активную позицию вследствие недостаточных финансовых возможностей гостиницы и будут стремиться к вертикальной интеграции.

Возможно стремление к горизонтальной интеграции и конкурентов. В любом случае при реализации этого стремления гостиница потеряет значительную долю самостоятельности.

Таблица 1

Оценка конкурентоспособности

5. План маркетинга

В ценообразовании гостиница использует метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке. В среднем цена одного номера составляет 3200 руб. в сутки.

Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддаётся замеру, придерживаться уровня текущих цен — значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли.

Таблица 2

Оценка сильных и слабых сторон предприятия

Таблица 3

Анализ возможностей и угроз

Проведённый анализ избрать для гостиницы маркетинговую стратегию ограниченного роста за счёт:

1.Заполнения до конца избранной рыночной ниши;

2.Совершенствования предоставляемых услуг;

3.Глубокого внедрения на рынок, которое заключается в поиске возможностей увеличения объёма продаж на ещё не насыщенном рынке с помощью создания web-сайта гостиницы, на котором будет выложена подробная информация о предприятии и предоставляемых услугах, а также будет предоставлена возможность on-line бронирования, что обеспечит более высокую загрузку гостиницы.

6. Расчёт капитальных затрат

Таблица 4

Смета капитальных затрат по приобретению объектов основных средств

Способ начисления амортизации — линейный;

Средневзвешенная норма амортизационных отчислений — 8,5%

Сумма амортизации за месяц: 533 тыс. руб.

Сумма амортизации за год: 6396 тыс. руб.

7. Оценка риска и страхование

Виды рисков и методы их страхования представлены в табл.5

Таблица 5

Виды рисков и методы страхования от них

8. Финансовый план

8.1 Прогнозирование объема продаж

Проект рассчитан на пять лет. При этом:

1.Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;

2.Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;

3.Ежегодный рост цен составляет 10%

Таблица 6

Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат

8.2 Оценка прямых материальных затрат

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.

Таблица 7

Смета прямых материальных затрат

Имеем прямых материальных затрат:

1 год — 3990 тыс. руб.;

2 год — 4390 тыс. руб.;

3 год — 4830 тыс. руб.;

4 год — 5310 тыс. руб.;

5 год — 5840 тыс. руб.

8.3 Расходы по оплате труда

Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8

Таблица 8

Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта

К дальнейшему расчёту принимаем:

1 год — 13 860 тыс. руб.;

2 год — 15 250 тыс. руб.;

3 год — 16 770 тыс. руб.;

4 год — 18 450 тыс. руб.;

5 год — 20 290 тыс. руб.

Общее количество сотрудников: 105 чел.

Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении № 1 (стр.23)

8.4 Оценка накладных расходов

Смета накладных расходов представлена в табл.9

Таблица 9

Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Принимаем к дальнейшему расчёту:

1 год — 30 145 тыс. руб.;

2 год — 33 160 тыс. руб.;

3 год — 36 475 тыс. руб.;

4 год — 40 120 тыс. руб.;

5 год — 44 135 тыс. руб.

8.5 Смета себестоимости предоставленных услуг

Все предыдущие расчёты сводим в табл.10

Таблица 10 (а)

Смета себестоимости предоставленных услуг

Таблица 10 (б)

Расчет себестоимости одного номера

8.6 Расчёт коммерческих и управленческих расходов

Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).

Таблица 11

Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Принимаем к расчёту:

1.Коммерческие расходы:

1 год — 17 149 тыс. руб.;

2 год — 18 864 тыс. руб.;

3 год — 20 750 тыс. руб.;

4 год — 22 825 тыс. руб.;

5 год — 25 108 тыс. руб.

2.Общие и административные расходы:

1 год — 10 016 тыс. руб.4

2 год — 11 018 тыс. руб.;

3 год — 12 119 тыс. руб.;

4 год — 13 331 тыс. руб.;

5 год — 14 664 тыс. руб.

8.7 План доходов и расходов

Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

Таблица 12

План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.)

8.8 Анализ безубыточности проекта

Критический объём продаж может быть рассчитан с использованием величины маржинального дохода, который определяется как разность между выручкой и переменными издержками:

МД=N-C_v, [1]

Где N — выручка от продажи;

C_v — сумма переменных издержек.

Так как гостиница — предприятие многопрофильное, в расчёте критического (безубыточного) объема используется понятие удельного маржинального дохода:

N_min=C_F/md, [2]

Где C_F — постоянные издержки;

md — удельный маржинальный доход.

С понятием «безубыточный объём» тесно связано понятие «запас финансовой прочности». Запас финансовой прочности (зоны безопасности) представляет собой разницу между фактическим и безубыточным объемами.

Т_{безубыточности}=Пост. изд./(1-Перем.изд./Выруч.)

Расчёт показателей приведён в табл.13

Таблица 13

Расчёт критического объёма продаж и зоны безопасности

Таким образом, запас финансовой прочности гостиницы постоянно растёт, увеличившись за годы реализации проекта более, чем вдвое.

9. Стратегия финансирования

Гостиница образована в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа, уставный капитал которого в размере 90 000 тыс. руб. на начало реализации проекта сформирован полностью.

Потребность гостиницы в денежных средствах:

1.Формирование основного капитала — 75 250 тыс. руб. — потребность полностью удовлетворяется за счёт собственных средств;

2.Формирование оборотных средств — 44 750 тыс. руб. — удовлетворяется на 17 750 тыс. руб. за счёт собственных средств и на 30 000 тыс. руб. — за счёт долгосрочного кредита сроком на 2 года под 25% годовых. Уплата процентов производится в конце года.

Кредит погашается разными долями в течение двух лет. Доли выплачиваются в конце 1^го и 2^го года реализации проекта.

Как показали расчёты (табл.12) в течение двух лет кредит и проценты по нему будут погашены полностью.

10. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений:

R_t=П₄+А, [3]

Чистая текущая стоимость определяется по формуле:

n

NPV=R_i/(L+2)ⁱ-JC, [4]

i=1

Где JC — объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый;

R_i — элемент потока денежных поступлений в i-ом году;

2=0,16 — коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта; i — порядковый номер года реализации проекта.

При NPV>0, проект признаётся эффективным.

Имеем:

NPV=24 411+6396/(1+0,16)^/+35 486+6396/(1+0,16)²+48 039+6396/(1+0,16)³+59 405+6396/(1+0,16)⁴+72 796+6396/(1+0,16)⁵=30 807/1,16+41 882/1,346+54 435/1,561+65 801/1,811+79 192/2,1−75 250=26558+31 116+34872+36 334+37771−75 250=+91 341 тыс. руб.

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).При этом срок окупаемости проекта не превысит трёх лет.

приложеие № 1

Организационная структура

Схема 1

Акуленок Д. Н., Юбуров В. П., Морошкин В. А., Новиков О. К. Бизнес-план фирмы: Комментарий к методике составления. Реальный пример. — М.: ООО «ГНОМ — ПРЕСС», 2002.

Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. ;

М.: Финансы и стастика, 2001

Бизнес — план. / Методические материалы. /Под ред.: Р. Г. Маниловского — М.: Финансы и статистика, 2000.

Белолипетский В. Г. Финансы фирмы: Учеб. пособие. — М.: Инфра ;

М., 2002.

Блеквелл Э. «Как составить бизнес-план». — М: «ИНФРА-М», 1999.

Валдайцев С. В. Оценка бизнеса и инноваций. — М.: ТООО «Филинъ», 1999.

Глазунов В. Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций. — М.: Финстатинформ, 2001.

Горохов М.Ю., Малев В. В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. — М.: Филинъ, 1999.

Дашков Л. П. Тютюкина Е.Б."Как преуспеть в бизнесе«.-М.:Центр"Маркетинг», 1999.

Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие/ Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2002.

Кэссон Г."Аксиомы бизнеса".- Минск.:Общество"Парадокс", 2003.

Попов В.М., Кураков Л. П., Ляпунов С. И., Мингазов Х.Х."Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация". — М.; Финансы и статистика, 2001 г.

Попов В.М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями» — М.; Финансы и статистика, 2004.

Сухова Л.Ф., Чернова Н. А. «Практикум по разработке Бизнес-плана и финансовому анализу предприятия». — М.: Финансы и статистика, 1999.

Уткин Э.А., Кочеткова А.И."Бизнес-план".- М:"АКАЛИС", 1996.