Внебюджетные фонды экономического назначения

• 1. Сущность внебюджетных фондов
• 2. Внебюджетные фонды экономического назначения
• 2.1Фонд малого предпринимательства DAMU
• 2.2 Фонд национального благосостояния Самрук — Казына
• 3. Проблемы и перспективы
• 3.1 Инвестиционный инновационный фонды как финансовые источники реализации Стратегии индустриально-инновационного развития Казахстана до 2015 года
• Заключение
• Список литературы
• фонд внебюджетный предпринимательство национальный

1. СУЩНОСТЬ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ

Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов. Внебюджетные фонды государства представляют собой совокупность финансовых средств, находящихся в распоряжении центральных или местных органов власти и имеющих целевое назначение. Они являются важным звеном финансовой системы. Порядок их образования и использования регламентируется финансовым правом.

Внебюджетные фонды — один из методов перераспределения национального дохода государством в пользу определенных слоев населения. Государство мобилизует часть доходов населения для финансирования своих мероприятий. Средства, обобществленные внебюджетными фондами, используются для процесса воспроизводства. Внебюджетные фонды появились задолго до возникновения бюджета в виде специальных фондов и особых счетов. Государство с расширением деятельности нуждалось во все новых расходах. Средства для их покрытия централизовались в особых фондах и были предназначены для специальных целей. Такие фонды носили, как правило, временный характер. С выполнением государством намеченных мероприятий и прекращением их финансирования они заканчивали свое существование. В связи с этим количество специальных фондов постоянно менялось: одни возникали, другие аннулировались. В целом наблюдалась тенденция к увеличению количества и объема фондов.

Множественность специальных фондов создавала определенные финансовые неудобства (в одних фондах наблюдалась нехватка средств, в других — избыток) и требовала дополнительных расходов на управление ими.

С укреплением централизованного государства начинается период унификации фондов. На базе объединения различных фондов был создан государственный бюджет, который после рассмотрения и утверждения его парламентом стал законом, обязательным к исполнению.

В современных условиях наряду с бюджетом вновь повышается значение внебюджетных фондов. Увеличение количества и объема этих фондов объясняется рядом причин:

· Во-первых, у органов государственной власти появляются дополнительные средства для вмешательства в хозяйственную жизнь и финансовой поддержки предпринимательства, особенно в условиях нестабильной экономики.

· Во-вторых, эти фонды, будучи автономными от бюджета, предназначены для решения новых важных задач, которые требуют особого внимания со стороны государства. Именно появление внебюджетных фондов со строго целевым использованием средств обеспечивает более эффективный государственный контроль.

· В-третьих, внебюджетные фонды могут при определенных условиях, то есть при наличии активного сальдо, использоваться для покрытия бюджетного дефицита.

Внебюджетные фонды создаются двумя путями:

· Один путь — это выделение из бюджета определенных расходов, имеющих особо важное значение.

· Второй путь — формирование внебюджетного фонда с собственными источниками доходов.

Так, во многих странах был создан фонд социального страхования, предназначенный для социальной поддержки определенных групп населения. Другие фонды появляются в связи с возникновением новых ранее неизвестных расходов, которые заслуживают особого внимания со стороны общества. В этом случае по предложению правительства законодательный орган принимает специальное решение об образовании данного внебюджетного фонда. Так в ряде государств возникли экономические внебюджетные фонды.

Специальные внебюджетные фонды предназначены для целевого использования. Обычно в названии фонда указана цель расходования средств. Материальным источником внебюджетных фондов, как и других звеньев финансовой системы, является национальный доход. Преобладающая часть фондов создается в процессе перераспределения национального дохода. Главными методами мобилизации национального дохода в процессе перераспределения при формировании фондов выступают: специальные налоги и сборы, средства из бюджета и займы. Основной метод — это специальные налоги и сборы, установленные законодательной властью. Значительное количество фондов формируется за счет средств центрального и местных бюджетов. Средства бюджетов поступают в форме безвозмездных субсидий или определенных отчислений от налоговых доходов. Доходами внебюджетных фондов могут выступать и заемные средства. В тех случаях, когда внебюджетные фонды имеют положительное сальдо, оно может быть использовано для приобретения ценных бумаг и получения прибыли в форме дивидендов или процентов.

Разнообразие внебюджетных фондов обусловливает сложные многоступенчатые связи. Они возникают между внебюджетными фондами и другими звеньями финансовой системы. Различают односторонние, двусторонние и многосторонние финансовые связи. При односторонних связях денежные средства идут в одном направлении: от финансовых звеньев к внебюджетному фонду. Такая связь возникает при формировании фондов или при использовании ими средств. К примеру, валютные фонды многих стран образуются за счет средств центрального бюджета в форме безвозвратных субсидий. Односторонняя связь появляется и в том случае, когда внебюджетный фонд перечисляет часть своих ресурсов другим финансовым звеньям. Так, дорожный фонд США, создаваемый за счет специальных налогов при наличии излишков, предоставляет займы федеральному бюджету.

При двусторонних связях денежный поток движется между внебюджетными фондами и другими звеньями финансовой системы в двух направлениях. Так, фонды социального страхования образуются не только за счет страховых взносов, но и средств центрального бюджета. Одновременно они при наличии активного сальдо приобретают государственные ценные бумаги и становятся кредитором бюджета.

При многосторонних связях один внебюджетный фонд одновременно соединяется с разнообразными финансовыми звеньями, то есть деньги движутся в разных направлениях между ними.

2. ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО НАЗНАЧЕНИЯ

Создание внебюджетных экономических фондов как государственных институтов развития Инвестиционного, Инновационного, Национального фондов нацелено на достижение целей и задач Стратегии индустриально — инновационного развития Республики Казахстан на 2003 — 2015 годы.

Реализация Стратегии должна способствовать проведению качественных изменений в структуре экономики, которые проведут к её устойчивому росту, основанному на эффективном использовании человеческого, производственного и природного капитала, выходу Казахстана на новый уровень социального развития и устройства общества.

Внебюджетные фонды экономического назначения создавались исходя из целей и задач этапов общественного развития. Практика ранее действовавших фондов это подтверждает: например, Инвестиционный фонд, фонд стабилизации экономики, фонд преобразования экономики, фонд поддержки предпринимательства и развития конкуренции, Дорожный фонд.

Экономические фонды создаются для концентрации средств и для финансирования определённых направлений развития или ключевых отраслей, а также межотраслевых программ развития.

Так, средства Инвестиционного фонда использовались для поддержки достигнутых масштабов воспроизводства основного капитала, дальнейшего развития социальной сферы.

Финансирование капитальных вложений проводилось по планам и лимитам, утверждённым Правительством Республики, для перепрофилирования промышленных предприятий на выпуск рентабельной продукции, создание возможностей для их реконструкции.

Фонд преобразования экономики формировался за счёт обязательных отчислений в размере 5% от себестоимости продукции с включением их в издержки производства.

Фонд поддержки предпринимательства и развития конкуренции был организован в целях развития рыночных отношений и формирования альтернативных экономических структур, оказания поддержки предпринимателям и организациям различных форм собственности, эффективного сочетания бюджетного финансирования с прогрессивными формами кредитования мероприятий по развитию предпринимательства, конкуренции и ограничению монополистической деятельности.

Дорожный фонд концентрировал денежные средства, связанные со строительством, реконструкцией и содержанием автомобильных дорог общего назначения, то есть в финансовой системе являлся узкоспециализированным звеном, связанным со специфической хозяйственной деятельностью.

В реализации Стратегии индустриально — инновационного развития Республики Казахстан на 2003 — 2015 важное место отводилось Инвестиционному фонду — коммерческой организации в форме акционерного общества, созданного по решению Правительству Республики Казахстан, единственным акционерном которого выступала национальная управляющая компания. Инвестиционный фонд Казахстана являлся национальным институтом развития. Целью деятельности фонда определялось содействие в реализации индустриально — инновационной политики Казахстана посредством осуществления и привлечения инвестиций в проекты перспективных организаций, оказания финансовой поддержки инициативам частного сектора в не сырьевом секторе экономики.

Фонд осуществлял инвестирование в уставные капиталы организаций с последующим реинвестирование капитала, полученного от продажи акций и долей участия в уставных капиталах и порядке, определяемых инвестиционной декларацией фонда.

Размещение временно свободных денег фонда осуществлялось в ликвидные активы, включая государственные и негосударственные ценные бумаги на внутреннем и внешнем рынках в пределах и порядке, определяемых инвестиционной декларацией фонда.

Фонд не осуществлял кредитование организаций, не выступал в качестве гаранта и (или) поручителя, не принимал обязательства, условия и порядок принятия которых противоречат законодательству Казахстана и уставу фонда, непосредственно осуществлять деятельность в сфере материального производства и торговли иным имуществом, кроме ценных бумаг и иных финансовых инструментов.

С принятием Закона «О фонде национального благосостояния» деятельность Инвестиционного фонда в дальнейшем будет осуществляться в рамках общего правового поля в соответствии с законом «Об акционерных обществах».

2.1 Фонд малого предпринимательства DAMU

В целях усиления государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства Президентом Республики Казахстан в марте 1997 г. был издан указ, который стал основой для создания АО «Фонд развития малого предпринимательства».

Во исполнение указа Президента Правительство Республики Казахстан вынесло постановление «О создании Фонда развития малого предпринимательства».

АО «Фонд развития малого предпринимательства» приступило к работе18 августа 1997 г.

Основная цель создания Фонда: стимулирование становления и экономического роста субъектов малого предпринимательства (далее — СМП) в Республике Казахстан, повышение эффективности использования финансовых средств государства, направляемых на поддержку малого бизнеса.

До ноября 2007 г. Фонд развития малого предпринимательства достигал основную цель за счет следующих функций и задач:

· развитие проектного финансирования: прямое кредитование субъектов малого предпринимательства в приоритетных отраслях экономики, в целях диверсификации малого бизнеса и исходя из специфики социально-экономической ситуации в отдельных регионах;

· развитие финансового лизинга;

· развитие сети микрокредитных организаций;

· развитие системы гарантирования, обязательств субъектов малого предпринимательства перед банками второго уровня;

· оказание консультационных услуг субъектам малого предпринимательства в рамках реализуемых программ Фонда.

С начала 2007 г. в АО «Фонд развития малого предпринимательства» работает новая команда под руководством председателя правления Госмана Амрина, которая начала работу в составе Фонда устойчивого развития «Казына». Новые принципы и приоритеты совместной работы в управлении и коммуникациях строятся на основе транспарентности, профессионализма и партнерства.

Начиная с конца 2007 г. в Фонде происходят концептуальные изменения:

· изменился статус Фонда с АО «Фонд развития малого предпринимательства» на АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» и, как следствие, происходит расширение соответствующих полномочий по поддержке малого и среднего предпринимательства (далее — МСП); из финансового института Фонд трансформируется в оператора по управлению активами средств, выделяемых государством: разработаны и реализуются новые направления деятельности по финансовой поддержке субъектов МСП и информационно-аналитической и консалтинговой поддержке субъектов МСП.

· Изменился фирменный стиль Фонда.

Этапы развития и деятельности фонда

Предпосылкой создания Фонда стали Закон Республики Казахстан от 4 июля 1992 г. «О защите и поддержке частного предпринимательства» и ряд постановлений Президента Республики Казахстан:

1. от 5 мая 1992 г. «О государственной программе поддержки и развития предпринимательства в Республике Казахстан на 1992;1994 гг.»;

2. от 10 июня 1994 г. «О государственной программе поддержки и развития предпринимательства в Республике Казахстан на 1994;1996 гг.».

Первый этап 1997;2001 гг.

Первый этап связан с созданием Фонда в 1997 г. В этот период государственными органами принимается ряд законов, указов и постановлений, направленных на поддержку и развитие малого предпринимательства.

Ш 1997 — Указ Президента Республики Казахстан от 6 марта 1997 г. № 3398 «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства».

Ш Постановление Правительства Республики Казахстан от 26 апреля 1997 г. № 665 «О создании Фонда развития малого предпринимательства».

Ш Закон Республики Казахстан от 19 июня 1997 г. № 131−1 «О государственной поддержке малого предпринимательства».

Ш Закон Республики Казахстан от 19 июня 1997 г. № 135−1 «Об индивидуальном предпринимательстве».

Ш 1999 — Указ Президента Республики Казахстан от 31 декабря 1998 г. № 4189 «О Государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 1999;2000 гг.».

Ш 2001 — Указ Президента Республики Казахстан от 7 мая 2001 г. № 597 «О Государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2001;2002 гг.».

Период характеризуется тем, что Фонд выполняет функции агента по учету и контролю за использованием средств государственного бюджета по Программе мер по поддержке отечественных товаропроизводителей, а также по кредитным линиям:

Ш Европейского банка реконструкции и развития;

Ш Азиатского банка развития.

Кредитная линия Европейского банка реконструкции и развития — Программа развития малого бизнеса в Казахстане

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) был учрежден на основе международного договора в 1991 г. в целях содействия экономическим преобразованиям в странах Центральной и Восточной Европы. Одним из наиболее удачных проектов ЕБРР является Программа малого бизнеса Казахстана, осуществляемая совместно с Фондом с 1998 г.

В соответствии с целями ЕБРР и Правительства Республики Казахстан, которое выступило инициатором проекта, задачей Программы малого бизнеса Казахстана стало обеспечение доступа к финансовым ресурсам для малого бизнеса по всей стране путем развития необходимых институциональных структур и внедрения методики кредитования.

С ЕБРР заключено соглашение о займе по Программе развития малого бизнеса в Казахстане на сумму 77 500 000 долларов США сроком на 10 лет. Кредитование по данной программе осуществляется через уполномоченные банки второго уровня, которые самостоятельно определяют условия кредитования заемщиков, причем финансируются предприятия всех отраслей экономики.

Основной целью программы является кредитование предприятий, которые ранее не имели доступа к официальным источникам финансирования.

За период с мая 1998 г. по май 2007 г. всего участвующими банками было прокредитовано 237 000 проектов на общую сумму 2 216,10 млн долл. США, из них 25,63% - микрокредиты (180 253 проекта на сумму 568,09 млн долл. США) и 74,37% - малые кредиты (56 747 проектов на сумму 1 648,01 млн долл. США).

В рамках Программы малого бизнеса в Казахстане в банках-партнерах при участии консультантов международной фирмы IPC (Internationale Projekt Consult) созданы секторы по кредитованию малого бизнеса, работающие по методике, специально разработанной для оперативного рассмотрения банками большего количества кредитов, выдаваемых малым предприятиям.

Программа мер по поддержке отечественных товаропроизводителей

По Программе мер по поддержке отечественных товаропроизводителей Фондом были перечислены денежные средства в размере 22 716,1 тыс. долл. США в 6 банков второго уровня.

По данной программе были поддержаны крупные проекты по производству тракторов, цемента, удобрений, хлопкового и подсолнечного масла, молочных продуктов, упаковочных материалов и др. Всего Правительством Республики Казахстан было одобрено к финансированию 14 инвестиционных проектов отечественных товаропроизводителей. За время реализации программы было создано и поддержано 5 537 рабочих мест. Данная программа отработана Фондом, и средства, возвращенные заемщиками, направлены на увеличение уставного капитала Фонда с дальнейшим их использованием на прямое кредитование Фондом СМП.

Второй транш программного займа Азиатского банка развития для сельскохозяйственного сектора

Средства Программного займа Азиатского банка развития (АБР) предназначены для кредитования закупки оборудования по производству и переработке сельскохозяйственной продукции, сельскохозяйственной техники для машинно-технологических станций, создания оптовых продовольственных рынков и других рыночных инфраструктур, предназначенных для реализации сельскохозяйственной продукции, а также финансирования необходимых оборотных средств. С начала реализации программы кредитные средства предоставлялись конечному заемщику через уполномоченные банки второго уровня. В освоении средств второго транша займа АБР приняли участие 12 банков второго уровня и АО «Астана-Финанс».

В декабре 2004 г. между Министерством финансов РК и Фондом было подписано кредитное соглашение, согласно которому Фонд имеет право самостоятельно кредитовать проекты за счет остатка средств второго транша Программного займа.

С начала реализации программы на 1 октября 2007 г. Фондом профинансировано 95 проектов на общую сумму 54 675,4 тыс. долларов США. По программе было создано и поддержано 4 719 рабочих мест.

Второй этап 2002;2004 гг.

Высокие темпы роста экономики страны в 2001;2002 гг. и среднегодовой рост ВВП Казахстана до 11,6%, в 2003;2004 гг. по 9,3% позволили Правительству Казахстана оказать большую поддержку малому предпринимательству.

В этот период выходит ряд указов:

Ш 2003 — Указ Президента Республики Казахстан от 17 мая 2003 г. № 1096 «О стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003;2015 гг.».

Ш 2004 — Указ Президента Республики Казахстан от 29 декабря 2003 г. № 1268 «О государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2004;2006 гг.».

Государственная политика поддержки предпринимательства получила новый импульс с утверждением в 2003 г. Стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003;2015 г. (далее — Стратегия).

В числе основных задач Стратегии — создание предпринимательского климата, структуры общественных институтов, которые будут поддерживать частный сектор и совершенствовать конкурентные преимущества, осваивать элементы в цепочке добавленных стоимостей в конкретных производствах, стимулировать создание наукоемких и высокотехнологичных экспортно ориентированных производств, диверсифицировать экспортный потенциал страны в пользу товаров и услуг, внедрять мировые стандарты качества, развивать интеграцию в мировую экономику путем подключения к мировым научно-техническим и инновационным процессам.

В этот период Фондом полностью сформирована филиальная сеть. Теперь предприниматели могут получить поддержку не только в городах областного значения, но и в сельской местности.

С 2002 г. Фонд начал кредитование малого бизнеса из собственных средств со сроком кредитования до 5 лет под 12% годовых, с июня 2004 г. процентная ставка была снижена до 10% годовых. Финансирование кредитов субъектов малого предпринимательства осуществляется в этот период через банки второго уровня и напрямую из собственных средств.

Реализуются новые программы:

· Программа кредитования СМП из средств республиканского бюджета;

· Программа развития малых городов на 2004;2006 гг.

· Программа кредитования субъектов малого предпринимательства (в т.ч. женского предпринимательства) из средств бюджета Республики Казахстан

Целью данной программы является стимулирование становления и экономического роста СМП, в том числе развитие женского предпринимательства, исходя из приоритетных направлений развития экономики в Казахстане, содействие созданию новых рабочих мест в сфере малого предпринимательства и самозанятости.

В начале Программы кредитования СМП (в т.ч. женского предпринимательства) из средств республиканского бюджета Агентством по регулированию естественных монополий, защите конкуренции и поддержке малого бизнеса, а также Фондом были подготовлены и утверждены лимиты распределения кредитных средств по областям Казахстана. Был определен перечень приоритетных направлений для кредитуемых проектов.

Реализация программы началась в июне 2002 г. и закончится в 2008 г. По состоянию на 1 октября 2007 г. из средств республиканского бюджета Фондом профинансирован 301 проект на общую сумму 793,8 млн. тенге (в том числе 97 проектов по женскому предпринимательству на сумму 250,2 млн. тенге). По данной программе создано и поддержано около 2 000 рабочих мест.

Программа развития малых городов на 2004;2006 гг.

В Казахстане насчитывается 60 малых городов, к которым относятся города с численностью населения, не превышающей 50 тыс. человек. Из них 41 малый город является административным центром соответствующих сельских районов, что составляет 68% от числа малых городов и 25% от числа сельских районов.

Промышленное производство в малых городах характеризуется выраженной специализацией в одной-двух отраслях. Другие отрасли развиты незначительно либо промышленные предприятия вообще отсутствуют. Снижение объема производства или остановка градообразующих предприятий приводит к общему ухудшению социально-экономической ситуации в городе.

С целью создания условий для социально-экономического развития малых городов постановлением Правительства Республики Казахстана принята Программа развития малых городов на 2004;2006 гг., задачей которой является определение основных направлений развития малых городов в соответствии с их функциональной топологией, а также развитие производственной и социальной инфраструктуры, повышение занятости населения в малых городах. Для кредитования инвестиционных проектов в малых городах и развития малого предпринимательства из республиканского бюджета Фонду было выделено 1 500 млн. тенге на пополнение уставного капитала.

Фондом в целях обеспечения реализации программы проводились информационно-консультационные семинары для СМП во всех обозначенных в программе городах. Большое содействие в этой работе Фонду оказали акиматы малых городов.

По состоянию на 1 января 2007 г. по данной программе профинансирован 281 проект на сумму 1 484,4 млн. тенге. Создано и поддержано 2 935 рабочих мест.

В 2006 г. программа была выполнена и закрыта.

Третий этап 2005;2007 гг.

Этап характеризуется принятием законов, указов и постановлений, существенно повлиявших на деятельность Фонда:

Ш 2005 — постановление Правительства Республики Казахстан от 12 мая 2005 г. № 450 «Об утверждении Программы ускоренных мер по развитию малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан на 2005;2007 гг.».

Ш 2006 — Закон Республики Казахстан от 31 января 2006 г. № 124-III «О частном предпринимательстве».

Ш 2006 — Указ Президента Республики Казахстан «О концепции перехода Республики Казахстан к устойчивому развитию на 2007;2024 гг».

В мае 2005 г. Правительством Республики Казахстан была принята «Программа ускоренных мер по развитию малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан на 2005;2007 гг.». Программа ускоренных мер предполагала совершенствование законодательства в сфере малого и среднего предпринимательства, создание жизнеспособных инфраструктурных систем, усиление роли Фонда как системообразующего элемента государственной поддержки малого предпринимательства, увеличение объема кредитования СМП и т. д. В соответствии с данной программой в течение 2005;2007 гг. из республиканского бюджета Фонду выделены средства на капитализацию в размере 29 млрд. тенге на поддержку малого предпринимательства.

Стабилизация социально-экономического положения в республике, возросшая поддержка деятельности Фонда со стороны государства, накопленный Фондом опыт финансовой поддержки СМП, наработанный кадровый и технический потенциал, наличие филиальной сети Фонда по всей республике стали объективной основой для укрепления Фонда как государственного института развития малого предпринимательства страны, что послужило толчком к реализации новых программ по финансовой поддержке СМП:

· Проектное финансирование и лизинг;

· Программа развития системы микрокредитования в Казахстане;

· Гарантирование кредитов СМП, получаемых в банках второго уровня;

· Оказание учебно-методической, информационно-аналитической и консалтинговой поддержки СМП через центры поддержки предпринимательства.

Проектное финансирование и лизинг

Проектное финансирование стало одной из основных программ Фонда по финансовой поддержке малого предпринимательства, цель которой — финансовая поддержка проектов СМП по приоритетным направлениям государственной политики поддержки малого бизнеса, а также обеспечению доступа СМП к кредитным ресурсам в регионах, где слабо присутствует банковский сектор. Для уменьшения рисков Фонда и обучения СМП навыкам управления заемными средствами было введено поэтапное (траншевое — по результатам успешного освоения предыдущей суммы) финансирование составляющих элементов реализуемого проекта; бесплатное консультирование при разработке бизнес-плана и в ходе реализации проекта. Для СМП из удаленных населенных пунктов и малых городов республики, начинающих участников инфраструктуры поддержки предпринимательства и других СМП с проектами в сфере производства, столкнувшихся с проблемами недостаточности залогового обеспечения, высокими процентными ставками БВУ, низкой стоимостью активов СМП и нежеланием банков кредитовать стартовый бизнес, оказание Фондом услуг по проектному финансированию и финансовому лизингу являлось единственным способом для реализации их проектов, в особенности проектов производственного направления.

Благодаря выделению из республиканского бюджета большего объема средств на увеличение уставного капитала Фонда с целью кредитования СМП, на 1 октября 2007 г. Фондом за счет собственных средств по проектному финансированию и лизингу профинансировано более 2000 проектов на общую сумму более 21 800,0 млн. тенге. Поддержано и создано более 20 тыс. рабочих мест. Из них по проектному финансированию профинансировано более 1 700 проектов на сумму более 19 000,0 млн. тенге, по финансовому лизингу — более 200 проектов на сумму более 2 500,0 млн. тенге.

Финансовый лизинг

Фонд с 2004 г. начал реализацию Программы по финансовому лизингу. Цель финансирования проектов СМП по финансовому лизингу — развитие промышленной базы страны, основанной на новом высокотехнологичном и конкурентном производстве, предоставление СМП реальных возможностей для приобретения современного оборудования, новых технологий, повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции, снижения оперативных издержек.

Актуальность данного вида услуг Фонда усиливал тот факт, что крупные лизинговые компании не осуществляют финансирование мелких проектов стартового бизнеса. С помощью лизинга решалась одна из основных проблем предприятий малого бизнеса — недостаток или отсутствие залогового обеспечения. Условия финансирования проектов СМП по проектному финансированию и финансового лизинга предусматривали максимальный лимит финансирования на одного заемщика до 120 000 МРП, со ставкой вознаграждения 10% годовых и льготным периодом по основному долгу до 12 месяцев.

Программа развития системы микрокредитования в Казахстане

Микрофинансирование, по международному признанию, является одним из основных инструментов для снижения уровня бедности, улучшения жизни и повышения благосостояния людей.

На сегодняшний день рынок финансовых услуг в Республике Казахстан развивается достаточно динамично. Вместе с тем остается проблема доступности сегмента малого предпринимательства к заемным средствам. Особенно это проявляется на региональном уровне, где стоимость активов предпринимателей, которые могут служить единственным видом обеспечения займов финансовых институтов, имеет сравнительно низкую рыночную стоимость, чем активы, которые находятся в крупных городах. Реализация Программы микрокредитования способствует развитию третьего уровня кредитной системы, доступу экономически активного населения к финансовым ресурсам, повышению занятости и само — занятости населения и повышению предпринимательских инициатив и активности.

Для запуска Программы микрокредитования Фондом были изучены международный опыт микрокредитования в разных странах, возможности применения практики микрофинансирования в условиях Казахстана, а также учтены рекомендации ПРООН, CGAP (СИГАП) — консультационной группы при Всемирном банке по разработке рекомендаций по развитию микрофинансирования.

Реализация программы по микрокредитованию осуществлялась Фондом в двух направлениях:

1. Создание микрокредитных организаций с долевым участием Фонда

По состоянию на 1 января 2007 г. в рамках реализации программы с участием Фонда создано 28 МКО. Совокупный размер инвестиций Фонда в уставный капитал созданных МКО составил 94,9 млн. тенге.

2. Кредитование действующих микрокредитных организаций

В рамках реализации данной программы Фонд осуществляет льготное финансирование существующих МКО для пополнения их кредитных ресурсов. По состоянию на 1 января 2007 г. по программе развития сектора микрокредитования в Казахстане Фондом профинансировано 174 проекта на общую сумму более 5 500,0 млн. тенге.

Гарантирование кредитов СМП, получаемых в банках второго уровня

Фонд предоставляет гарантии СМП при получении ими кредитов в банках второго уровня с использованием страхования гарантий Фонда. Это новый продукт для казахстанского рынка.

Механизм гарантирования Фонда предполагает страхование кредитных рисков, что создает основу для построения финансовых отношений «банк — предприниматель — страховая компания». Фонд заключает со страховыми организациями договоры на страхование выдаваемых им гарантий для снижения рисков по кредитам субъектов малого предпринимательства, выдаваемым банками второго уровня.

На начальном этапе реализации программы гарантирования Фонд столкнулся с трудностями, вызванными тем, что в Казахстане, как и во всем СНГ, механизм гарантирования практически не отработан и не внедрен. Такой продукт Фонда, как гарантирование кредитов СМП, в БВУ может быть доступен только в районах, где достаточно развита банковская сеть, так как при предоставлении Фондом гарантий источником для финансирования проектов СМП являются средства БВУ. Кроме того, выпускаемые гарантии Фонда должны быть застрахованы в страховых компаниях, которые пока не работают с рисками СМП в отдаленных районах. Таким образом, использование СМП такого продукта проблематично для отдаленных районов и малых городов. Под программу гарантирования Фонда Народным банком Казахстана был разработан и реализовался банковский продукт «Бизнес-SuperLights», Банком ТуранАлем — «КРЕДИТПРО».

На сегодняшний день под гарантию Фонда выдано 39 кредитов СМП в банках второго уровня, сумма гарантий Фонда составила около 900,0 млн. тенге.

Четвертый этап 2008;2012 гг.

Реализация Стратегии развития Казахстана до 2030 года, Стратегии вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира и Стратегии индустриально-инновационного развития до 2015 года предполагает диверсификацию экономики, осуществление технологических прорывов, а также развитие предпринимательского сектора как основного фундамента рыночных отношений и конкурентоспособной экономики.

На сегодняшний день Фонд является единственным государственным институтом развития, через который Правительство Республики Казахстан реализует политику поддержки и развития малого предпринимательства. Пройдя 10-летний этап развития, Фонд в этом году разработал новую концепцию развития малого и среднего предпринимательства, к реализации которой должен приступить со следующего 2008 г.

Основная цель новой концепции и политики в отношении поддержки малого и среднего бизнеса — содействие повышению конкурентоспособности малого и среднего бизнеса в Казахстане, его качественному прорыву, росту производительности и конкурентоспособности в этой сфере.

Фонд, как важный системо образующий элемент государственной поддержки МСП, будет усиливать и совершенствовать следующие направления деятельности:

1. содействие МСП в доступе к финансовым ресурсам, выделяемым государством на развитие данного сектора;

2. информационно-аналитическая и консалтинговая поддержка субъектов МСП.

Достижение поставленных целей Фонд видит за счет:

1. изменения статуса с Фонда развития малого предпринимательства на Фонд развития малого и среднего предпринимательства, а также расширения соответствующих полномочий по поддержке;

2. изменения функции Фонда с финансового института на функции агента Правительства Республики Казахстан по учету, контролю и распределению средств, выделенных государством на поддержку малого и среднего предпринимательства;

3. значительного увеличения ресурсной базы для оказания поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства;

4. создания и развития Фондом инфраструктуры бизнес-окружения малого и среднего предпринимательства в регионах страны.

Несмотря на 10-летний опыт финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства, реальная доля, занимаемая Фондом на финансовом рынке, среди банков второго уровня по финансированию субъектов малого предпринимательства составляет всего 2−3%.

Для того чтобы в ближайшее время оказывать существенное воздействие на сектор малого и среднего бизнеса Казахстана и дать реальную возможность доступа большему количеству предпринимателей к финансовым ресурсам, а также повлиять на стоимость этих ресурсов (т.е. снижение процентных ставок), Фонду необходимо значительное увеличение финансовой поддержки. Финансовые средства, выделяемые государством Фонду, планируется направить через банки второго уровня по программе обусловленного размещения, что должно значительно снизить конечные процентные ставки для СМП, так как средства, которые привлекут БВУ через Фонд, будут иметь изначально меньшую стоимость, чем средства, привлекаемые БВУ на внешних рынках. Кроме того, Фонд инициировал изменение критериев по определению субъектов частного предпринимательства адекватно потребностям развития экономики и приведение в соответствие с этим законодательства, статистического, финансового, налогового и таможенного учета. Ориентиром для выбора критериев определения субъектов частного предпринимательства на ближайшее время могут стать страны, входящие в предыдущую десятку конкурентоспособных стран мира перед той, в которой сейчас находится Казахстан. По итогам 2006 г. в рейтинге конкурентоспособности Казахстан занимает 56-е место, Литва — 40-е, Италия — 42-е, Греция — 47-е, Польша — 48-е, Индонезия — 50-е место. Из этой группы для сравнения взяты такие страны, как Италия и Польша, представляющие для Казахстана ориентир для выбора на ближайшее время (Италия — как страна с устоявшимися традициями предпринимательства, Польша — как постсоветская страна с одинаковым уровнем ВВП).

Субъекты предпринимательства подразделяются в этих странах:

1) на микро — до 10 человек и годовым оборотом до 2,7 млн долл.;

2) на малые — до 50 человек и годовым оборотом до 13,5 млн долл.;

3) на средние — до 250 человек и годовым оборотом до 67,4 млн долл.

Нами предлагается использовать в Казахстане следующие показатели:

1) микро — до 10 человек и годовым оборотом до 1 млн долл.;

2) малые — до 50 человек и годовым оборотом до 3 млн долл.;

3) средние — до 250 человек и годовым оборотом до 10 млн долл.

Законодательство по регулированию малого бизнеса

1. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть).

2. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть).

3. Налоговый кодекс Республики Казахстан.

4. Закон Республики Казахстан «О частном предпринимательстве» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 12.01.2007 г.)

5. Закон Республики Казахстан «О государственных закупках» от 16.05.2002 г. № 321-II.

6. Закон Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 26.12.1995 г. № 2732.

7. Закон Республики Казахстан «О комплексной предпринимательской лицензии (франчайзинге)» от 24.06.2002 г. N330-II.

8. Закон Республики Казахстан «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» от 31.03.1998 г. N214-I.

9. Закон Республики Казахстан «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» от 22.04.1998 г. N220-I.

10. Указ Президента Республики Казахстан «О защите прав граждан и юридических лиц на свободу предпринимательской деятельности» от 27.04.1998 г. № 3928.

11. Указ Президента Республики Казахстан «О дополнительных мерах по реализации государственных гарантий свободы предпринимательской деятельности (внесены изменения и дополнения в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 29 января 1997 г. N3344) от 14.06.1996 г. N3036.

12. Постановление Правительства Республики Казахстан «Об утверждении Правил предоставления субъектам малого предпринимательства в имущественный наем (аренду) или доверительное управление с правом последующей безвозмездной передачи в собственность неиспользуемых объектов государственной собственности» от 04.04.2003 г. № 327.

13. Постановление Правительства Республики Казахстан «О создании фонда развития малого предпринимательства» от 26.04.1997 г. № 665.

Государственные программы по поддержке малого бизнеса

Основные правовые, экономические и социальные условия и гарантии, обеспечивающие свободу частного предпринимательства в РК, определяет Закон РК «О частном предпринимательстве» от 31 января 2006 года № 124-III.

До принятия данного Закона основные направления государственной политики по поддержке малого бизнеса были закреплены в законе «О защите и поддержке частного предпринимательства» от 1992 года и законах «О государственной поддержке малого предпринимательства», «Об индивидуальном предпринимательстве» от 1997 года.

За время независимости Казахстана были приняты и реализованы шесть государственных программ поддержки и развития малого предпринимательства (включая действующую программу на 2005 — 2007 гг.).

Реализация первых двух государственных программ поддержки и развития предпринимательства в сложный для экономики республики период с 1992 года по 1996 год позволила заложить основы формирования и становления частного предпринимательства в Казахстане.

В 2003 году Государственная политика поддержки предпринимательства получила новый импульс с утверждением «Стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003;2015 годы».

В числе основных задач Стратегии — создание предпринимательского климата, структуры и содержания общественных институтов, которые будут стимулировать частный сектор и совершенствовать конкурентное преимущество, осваивать элементы в цепочке добавленных стоимостей в конкретных производствах, добиваясь наибольшей добавленной стоимости; стимулирование создания наукоемких и высокотехнологичных экспортоориентированных производств; диверсификация экспортного потенциала страны в пользу товаров и услуг с высокой добавленной стоимостью; переход к мировым стандартам качества; развитие интеграции с региональной и мировой экономикой с включением в мировые научно-технические и инновационные процессы.

Первые годы реализации Стратегии индустриально-инновационного развития Казахстана показали, что необходимо скорректировать государственную политику поддержки и развития малого и среднего предпринимательства и выстроить новую идеологию взаимоотношений государства и предпринимательства. Назрела ситуация, когда малое и среднее предпринимательство должно использовать свою гибкость, мобильность, рыночную объективность для ускоренного поиска своего места в инновационной экономике. Государство, в свою очередь, должно создать благоприятные условия для реализации инициатив предпринимательской среды и нацелить свою помощь на те предприятия малого и среднего бизнеса, которые имеют наибольший потенциал с точки зрения их конкурентоспособности и повышения научно-технологического потенциала страны. Для реализации поставленных задач Правительством РК была принята «Программа ускоренных мер по развитию малого и среднего предпринимательства в РК на 2005;2007 годы». Данная Программа предполагает обеспечение дополнительного увеличения объемов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, совершенствование законодательства в сфере малого и среднего предпринимательства, обеспечение создания жизнеспособных инфраструктурных систем, обеспечение усиления роли АО «Фонд развития малого предпринимательства» как системообразующего элемента государственной поддержки малого предпринимательства.

Основными факторами, влияющими на формирование миссии и основных целей Фонда, являются законодательные акты, решения Правительства РК, программные документы и другие нормативные документы, касающиеся сферы развития малого бизнеса, важнейшими из которых являются:

1. Закон РК от 31 января 2006 года № 124-III «О частном предпринимательстве».

2. Стратегия индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003;2015 годы.

3. Сетевой график исполнения Общенационального плана мероприятий по реализации Послания Президента РК народу Казахстана от 1 марта 2006 года, утвержденный постановлением Правительства РК от 31 марта 2006 года № 222.

4. Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан.

5. Программа Правительства РК на 2006;2008 годы.

6. Программа ускоренных мер по развитию малого и среднего предпринимательства на 2005;2007 годы, утвержденной постановлением Правительства РК от 12 мая 2005 года № 450.

7. «Стратегические направления развития акционерного общества „Фонд развития малого предпринимательства“ на 2007;2011 годы» (одобрено Специализированным Советом по вопросам государственного управления в области индустриально-инновационного развития при Правительстве РК 27.11.2006).

8. Меморандум о деятельности АО «Фонд развития малого предпринимательства» на 2005; 2007 годы, утвержденный правлением АО ФУР «Казына» от 26 сентября 2006 года № 3.

Анализ реализуемых программ АО «Фонд развития предпринимательства «ДАМУ» по итогам 2009 года

Программа обусловленного размещения средств республиканского бюджета в БВУ.

Решением Правления Единственного акционера от 24.10.07 г. № 57 Фонд «Даму» прекратил осуществление прямой финансовой поддержки (проектное финансирование, финансовый лизинг, гарантирование) СМП. С начала 2008 года Фонд является оператором по управлению государственных средств по Программе обусловленного размещения средств в банках второго уровня (БВУ) для последующего кредитования субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ).

Итоги по освоению средств, выделенных из республиканского бюджета в соответствии с Планом первоочередных действий по обеспечению стабильности социально-экономического развития страны, утвержденным постановлением Правительства РК от 6 ноября 2007 года № 1039, представлены ниже.

Для реализации Программы семи БВУ, определенным соответствующим решением Государственной комиссии по модернизации экономики при Президенте Республики Казахстан, было выделено 48,8 млрд. тенге.

Таблица 1. Структура средств, выделенных БВУ, для реализации Программы.

Кредитные средства в сумме 48,8 млрд. тенге были перечислены БВУ 14.12.2007 г. и 19.12.2007 г., при этом срок освоения в соответствии с кредитными соглашениями составлял 3 месяца с момента получения денежных средств.

Кредитные средства были привлечены Фондом «Даму» у АО «ФУР «Казына» под 7,0% годовых. Ставка размещения средств в БВУ рассчитывалась по следующей формуле:

If = Rb + (0,05%* N)

где,

If — фактический объем дохода Фонда, в процентном выражении;

Rb — базовая ставка годового вознаграждения равняется ставке рефинансирования НБ РК, но не может быть ниже 9%;

0,05% - коэффициент влияния уровня долгосрочного кредитного рейтинга Банка на уровень доходности Фонда;

N — количество нотча (шагов) в сторону понижения от суверенного рейтинга РК международного рейтингового агентства Fitch Rating 's.

В результате по каждому банку ставки размещения средств сложились следующим образом:

Таблица 2. Ставки вознаграждения в разрезе БВУ.

Таким образом, чистый доход Фонда «Даму» составляет от 3,60% до 3,85%, средневзвешенная доходность — 3,70% годовых.

По итогам 3-х месяцев, т. е. по состоянию на 20 марта 2008 года, сумма освоения средств составила 42 086,6 млн. тенге или 86,2% от выделенной суммы. За положенный срок полностью освоили выделенные средства АО «Банк ЦентрКредит», АО «Каспийский Банк», АО «Евразийский Банк» и АО «Цесна Банк». АО «Казкоммерцбанк» освоило 11 467,5 млн. тенге (94%), АО «Банк ТуранАлем» — 9 965,9 млн. тенге (81,7%). АО «Альянс Банк» освоило 2 353,3 млн. тенге (38,6%).

В соответствии с требованиями кредитного соглашения у БВУ, не освоивших полностью своевременно выделенные им средства, остаток неосвоенных сумм был отозван и перераспределен среди остальных четырех БВУ, освоивших своевременно полную сумму выделенных средств.

По состоянию на 01.01.2010 г. совокупный размер средств, освоенных БВУ, с учетом перераспределения и выдачи на револьверной основе, составил 69,3 млрд. тенге. На данную сумму было профинансировано 2 870 заемщиков. Средняя сумма кредита составила 27,3 млн. тенге, средний срок кредита — 29 месяцев, средневзвешенная процентная ставка — 17,1%, эффективная процентная ставка — 19% годовых. Создано и поддержано 2 870 рабочих мест. Информация по освоению в разрезе банков представлена в таблице 3.

Таблица 3. Информация об освоении средств 1 транш в разрезе БВУ на 01.01.2010 г.

В соответствии с Программой обусловленного размещения Фонд в 2008 г. осуществляет:

1. Мониторинг своевременного освоения размещенных средств банками-партнерами;

2. Мониторинг и анализ финансового состояния банков-партнеров;

3. Прием отчетов от банков-партнеров по размещению средств, свод и анализ отчетов банков-партнеров;

4. Размещение государственных средств (последующие транши) по банкам-партнерам, определенным Государственной комиссией.

Результаты данного транша кредитных средств и механизм их доведения до субъектов МСБ через БВУ имел как положительные так и отрицательные эффекты.

Положительными эффектами являются:

— своевременная финансовая помощь МСБ в условиях обостряющегося кризиса ликвидности БВУ;

— недопущение снижения доли кредитов МСБ БВУ.

Отрицательные эффекты:

— не изменила структуру кредитов БВУ предпринимателям в разрезе отраслей. Превалирующей до сих пор остается сфера торговли;

— не снизила ставку кредитов для конечных заемщиков — МСБ (эффективная ставка — 20,2%);

— распределение средств по регионам оказалась неравномерной;

— оказала слабое воздействие на расширение, обновление и модернизацию основных средств МСБ. Наибольшая часть освоенных средств были выданы на пополнение оборотных средств.

Таким образом, возникла необходимость корректировки дальнейшей государственной финансовой поддержки МСБ.

Программа прямого финансирования субъектов «Даму-Колдау»

В целях реализации Решения Государственной комиссии по вопросам модернизации экономики РК за № 17−5/И-144 от 10.02.2009 г. о финансировании субъектов малого и среднего предпринимательства (далее — СМСП) и в соответствии с Постановлением Правительства РК за № 148 от 13.02.2009 г., Фонду был предоставлен заем в размере 3 млрд. тенге.

В результате освещения в республиканских и региональных СМИ и на сайте Фонда условий Программы, а также по итогам взаимодействия с региональными государственными исполнительными органами, общественными организациями (Ассоциация финансистов Казахстана, Национальная экономическая палата Казахстана «Союз Атамекен», Независимая Ассоциация предпринимателей, Агентство франчайзинга) и БВУ, в Фонд обратилось за консультациями свыше 190 СМСП, от которых поступило на рассмотрение 139 проектов на общ. сумму до 34, 4 млрд. тн, в т. ч. на условиях софинансирования от Фонда — до 23, 5 млрд. тенге.