Создание предприятия и образование предприятия

Понадобится договор на аренду или о праве собственности, заключения от Санэпиднадзора и МЧС, уведомление о постановке на налоговый учет, бизнес-план центра и сведения о сотрудниках.

7 Финансовый план Для расчета финансовых показателей проекта прежде всего необходимо рассчитать общий объем инвестированных средств для определения необходимости привлечения заемных средств (табл.

10)Таблица 10План инвестиций в открытие «Psy-Sfera"Показатели1 месяц2 месяц3 месяц.

Итого1. Инвестиционные затраты Закупка оборудования312 240 312 240.

Доставка и настройка оборудования 15 612 15 612.

Закупка расходных материалов 900 000 090 000.

Регистрация ИП 10 000 010 000.

Резерв на коммунальные и прочие затраты на 3 месяца92 759 275 927 527 824.

Рекламная кампания17 687,517687,517 687,553062,5Итого инвестиционных затрат429 202,552574,526 962,5508739,52. Источники финансирования Собственные средства270 000 300 000 300 000.

Заемные средства159 202,522574,526 962,5208739,5Итого источников финансирования429 202,552574,526 962,5508739,5Из таблицы видно, что за первые 3 месяца организации работы предприятия необходимо затратить 508 739,5 руб. Собственных средств ИП имеется в сумме 300 000 руб. Следовательно, необходимо привлечь заемных средств в количестве 208 739,5 руб. Для этого воспользуемся кредитом коммерческого банка, взятым на 1 год под 27% годовых с ежемесячным начислением процентов, с отсрочкой первого платежа на 3 месяца. План выплаты кредита представлен в табл. 11. Таблица11План выплаты кредита ИП «Psy-Sfera"Месяц.

Получение средств.

Возврат капитала.

ПроцентыСумма ежемесячного платежа.

Остаток основного долга1 208 739,50208739,50 417 394,964696,6 422 091,60191344,54 517 394,964305,2 521 700,21173949,58 617 394,963913,8 721 308,82156554,63 717 394,963522,4 820 917,44139159,67 817 394,963131,920 526,05121764,71 917 394,962739,7 120 134,66104369,751 017 394,962348,3 219 743,2886974,791 117 394,961956,9 319 351,8969579,831 217 394,961565,5 518 960,5052184,881 317 394,961174,1 618 569,1234789,921 417 394,96782,7 718 177,7317394,961 517 394,96391,3 917 786,340,00Таким образом, после 1 квартала второго года работы предприятия кредит будет полностью погашен. При возможности в кредитном договоре предусмотрено досрочное полное погашения кредита после 6 месяца. Далее рассмотрим финансовый план деятельности предприятия с учетом уплаты кредита начиная с 4 месяца от создания предприятия. Из таблицы 12 видно, что поступления превышают выплаты с первого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта. Таблица 12Финансовые результаты деятельности центра.

Показатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4кв.

Выручка 4235,591 055,931044,71 055,931079,665 294,491308,751 308,751323,621 353,376353,39Затраты на производство продукции и услуг2973,45 741,28732,95 741,28757,943 307,30817,53 817,53826,83 845,413596,87Валовая прибыль1262,14 314,65311,12 314,65321,721 987,19491,22 491,22496,80 507,962756,52Погашение кредита239,2765,1061,5858,0654,53ЕНВД202,2650,5750,5750,5750,57 202,2650,5750,5750,5750,57 202,26Чистая прибыль820,61 198,99198,97 206,03271,161 784,93440,65 440,65446,23 457,402554,268 Оценка экономической эффективности центра Проведем расчет основных результирующих показателей проекта (табл. 13) Таблица 13Показатели эффективности проекта.

Показатель201 620 172 018.

Выручка 4235,595 294,496353,39Затраты2973,453 307,303596,87Валовая прибыль1262,141 987,192756,52Налоги 202,26 202,26202,26Чистая прибыль1059,881 784,932554,26Рентабельность продаж25,0233,7140,20Рентабельность затрат35,6453,9771,01Точка окупаемости (Постоянныезатраты/(выручка-переменные затраты), год0,690,600,54Из расчетных данных видно, что планируемая выручка предприятия после 1 года работы возрастает на 1058,9 тыс. руб.(25%), за 3 год работы — еще на столько же (20%). Замедление темпов роста выручки определяется ростом насыщенности рынка психологическими услугами и возможным возникновением новых конкурентов, к которым может уйти часть клиентов. Рост затрат предприятия прогнозируется на уровне 9−11% в год, в соответствии с ростом числа оказанных услуг и инфляцией, что повысит стоимость расходных материалов. Тем не менее, так как рост затрат идет более медленными темпами, чем рост выручки, повышается размер прибыли предприятия: за второй год работы центра валовую прибыль планируется увеличить на 725,05 тыс.

руб. (57,4%), на третий год темп роста валовой прибыли снизится по тем же причинам, что и выручка. Но абсолютный прирост составит 769,33 тыс. руб. (38,7% по сравнению с предыдущим годом).Так как предприятие находится на ЕНВД, то размер налогов не должен меняться, если только не изменится налоговое законодательство, поэтому рост чистой прибыли идет более быстрыми темпами, чем рост валовой прибыли — на 68,4 5 за 2 год и на 43,1% -за 3 год по сравнению со вторым. Так как показатели прибыли растут более быстрыми темпами, чем другие абсолютные показатели, то и рентабельность будет расти ускоренными темпами: рентабельность продаж за 3 года возрастет с 25,02% до 40,2%, рентабельность затрат — с 35,64% до 71,01%, т. е. практически в 2 раза. Окупаемость постоянных затрат в 1 год деятельности наступает по достижении выручки в 2903,5 тыс. руб. (0,69 года)(рис. 2), во 2 год — 3178,9 тыс.

руб. (0,6 года), в 3 год -3435,0 тыс. руб. (0,54 года).Сумма, тыс. руб.

Выручка60 005 000.

Суммарные4000.

Постоянные 3000ТБзатраты2000.

Переменные 1000затраты123Годы.

Рис. 2 График точки безубыточности за 1 год работы центра Таким образом, видно, что проект является успешным, так как происходит рост абсолютных показателей выручки, причем более быстрыми темпами, чем рост затрат, что увеличивает прибыль и рентабельность деятельности предприятия. Список использованной литературы.

Востребованность услуг психолога. Сезонная динамика спроса на услуги психолога //.

http://www.medicinform.net/psycho/psych_spec41.htmПсихиатрическая атака/ Коммерсантъ //.

http://www.kommersant.ru/doc/632 342.

Как открыть центр психологической помощи //.

http://www.openbusiness.ru/biz/business/kak-otkryt-tsentr-psikhologicheskoy-pomoshchi/.