Анализ ресурсной базы банка

Содержание

• Введение
• Глава 1. Теоретические аспекты анализа ресурсной базы банка
  • 1. 1. Экономическая сущность ресурсной базы банка, значение ее анализа
  • 1. 2. Источники информационного обеспечения, задачи и методика анализа ресурсной базы банка
  • 1. 3. Экономико организационная характеристика
• Глава 2. Анализ структуры и динамики ресурсной базы банка
• Глава 3. Анализ эффективности использования ресурсной базы банка
• Заключение
• Список литературы
• Приложение 3

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка.

Перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности — определения оптимальной кредитной политики. Банки должны управлять кредитными ресурсами таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

Поэтому необходимую важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Все это обусловливает актуальность выбранной темы исследования.

Цель исследования рассмотрение теоретических и практических аспектов анализа ресурсной базы коммерческого банка.

Задачи исследования:

— провести обзор теоретических аспектов анализа ресурсной базы банка;

— проанализировать ресурсную базу БеларусБанка.

Глава 1. Теоретические аспекты анализа ресурсной базы банка

1.1. Экономическая сущность ресурсной базы банка, значение ее анализа

Ресурсная база коммерческого банка это совокупность собственного капитала и привлеченных средств.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер.

Переход на рыночные отношения также качественно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.

В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это, в первую очередь, уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли .

Специфика ресурсной базы коммерческих банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую — прочие привлеченные средства (заемные средства).

Ресурсы коммерческих банков служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры, управления и обеспечения стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Управление кредитными ресурсами коммерческих банков основывается на финансовой стратегии организации и прогнозировании финансовой деятельности. Финансовая стратегия является составной частью общей стратегии экономического развития и должна быть согласована с целями и направлениями, сформулированными общей стратегией. В свою очередь, финансовая стратегия оказывает влияние на общую стратегию организации. Изменение ситуации на финансовом рынке влечет за собой корректировку финансовой, а затем и общей стратегии развития хозяйствующего субъекта.

Можно предложить алгоритм управления кредитными ресурсами коммерческого банка, целью которого является повышение эффективности формирования и использования кредитных ресурсов коммерческого банка (рис. 1).

Рис. 1. Алгоритм управления кредитными ресурсами коммерческого банка

Финансовая стратегия предполагает определение долгосрочных целей финансовой деятельности и выбор наиболее эффективных способов их достижения. Цели финансовой стратегии должны быть подчинены общей стратегии развития и направлены на максимизацию рыночной стоимости организации.

Основой управления кредитными ресурсами коммерческого банка является составление системы планов формирования, развития и повышения эффективности использования кредитных ресурсов .

Таким образом, эффективное управление кредитными ресурсами коммерческих банков, сопровождающееся целой системой организационных мероприятий, таких как создание единой технологии получения и контроля исходной информации в режиме реального времени; создание организационной структуры банка, внутри которой имеется строгое распределение обязанностей между сотрудниками, осуществляющими подготовку исходных данных и их обработку; создание в рамках этой организационной структуры механизмов, обеспечивающих обратную связь между аналитиками и лицами, которые на основании этих данных должны принимать конкретные решения, гарантирует полноценное функционирование банка.

1.2. Источники информационного обеспечения, задачи и методика анализа ресурсной базы банка

По существу банк представляет собой финансово- кредитный центр территориального сообщества, создает целостное финансово-кредитное пространство, способствует его оптимизации, и основой деятельности его является концентрация региональных экономических и финансовых интересов.

Главная положительная черта банка — близость к местной экономике, поскольку банки более глубоко знают деловую репутацию хозяйствующих субъектов, имеют наработанные связи с администрацией, обладают ибкими схемами работы с клиентами. Следовательно, банки более адекватно оценивают экономическую ситуацию и ее перспективы, обслуживают средних и мелких клиентов, поддерживают контакт с ними, учитывают их ограниченные возможности и специфические проблемы. Таким образом, основная цель 4 банков заключается в постоянном создании условий, при которых ресурсы не будут уходить из региона .

В настоящее время для успешного функционирования кредитным организациям необходимо сформировать ресурсный потенциал. Однако коммерческий банк является весьма сложным экономическим объектом, включающим в себя комплекс взаимосвязанных процессов, на который оказывает воздействие множество изменчивых факторов. Данные факторы тесно связаны и нередко разнонаправленно влияют на результаты деятельности коммерческого банка. При этом необходимо учитывать, что отрицательное воздействие одних факторов снизит положительное влияние других. В таком случае преимущество будут иметь те банки, которые благодаря своему потенциалу смогут смягчить негативное воздействие указанных факторов. Исходя из этого, автор предлагает рассмотреть ряд факторов, влияющих на формирование ресурсной базы региональных коммерческих банков (рис. 2).

Рис. 2. Основные факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка

Микроэкономические факторы, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка, носят индивидуальный характер и зависят непосредственно от его деятельности, поддаются регулированию со стороны коммерческого банка, являются изменчивыми и динамичными. В современных экономических условиях на эффективность деятельности кредитной организации по формированию ресурсной базы значительное влияние оказывают факторы, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.

Следует отметить, что макроэкономические факторы ресурсной базы носят объективный характер, поэтому кредитная организация должна максимально ориентироваться на них.

Экономическая и политическая ситуация в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Следует отметить, что для региональных коммерческих банков характерна значительно более тесная зависимость их развития от экономического состояния региона.

Современное состояние экономической системы Российской Федерации во многом обусловлено состоянием общей экономической конъюнктуры и проводимой кредитно-денежной политикой государства. В специфических условиях российской банковской практики очень важно проводить систематический анализ и оценку привлечения кредитных ресурсов, работы всех подразделений банка, принимающих участие в реализации кредитной политики .

Результаты анализа показывают, что экономический рост способствовал росту среднедушевого денежного дохода, а также реальных денежных доходов населения. Однако за рассматриваемый период темпы этого роста замедлились. На 1 января 2006 г. реальные денежные доходы выросли на 6,6% (9,8% за аналогичный период прошлого года). Тем не менее, за рассматриваемый период произошел рост показателя склонности населения к организованным сбережениям в рублевой форме. Так, если на 1 января 2002 г. склонность населения к организованным сбережениям в рублевой форме составляла 3%, на 1 января 2005 г. этот показатель составил 12,5%, т. е. увеличился в 4 раза, что явилось благоприятным фактором для наращивания депозитной базы коммерческих банков. Несмотря на незначительное снижение показателя склонности населения к сбережениям с 11,9 до 10, 8% на 1 января 2006 г., ситуация на рынке сбережений остается стабильной и банки имеют возможность продолжить работу по активному формированию ресурсной базы.

В целом, анализ финансового потенциала Республики Беларусь показывает, что обладает небольшими финансовыми возможностями для осуществления структурной перестройки экономики. Поэтому большое значение должно уделяться процессу эффективной трансформации имеющихся ограниченных ресурсов в полноценный источник финансирования инвестиций, при этом основная роль в данном процессе принадлежит коммерческим банкам региона как посредникам на рынке капиталов.

Таким образом, надежная банковская система необходима для эффективного аккумулирования и перераспределения значитльных финансовых ресурсов на реформирование и дальнейшее развитие реального сектора экономики. Это достигается:

1) наличием гибкой банковской системы и выходом банков на международный уровень предоставления услуг;

2) адаптацией и внедрением на внутреннем рынке новейших финансовых инструментов эффективного и устойчивого функционирования банков.

Следует отметить, что изменения, происходящие в структуре банковского сектора региона, отражают общую тенденцию к сокращению банковской сети в Белоруссии путем как ликвидации нежизнеспособных банков, так и закрытия филиалов региональных и иногородних банков. Тем не менее, характерной тенденцией стала экспансия региональных банков в районы республики путем открытия в них филиалов, дополнительных офисов и операционных касс, что позволяет наиболее полно удовлетворить потребности юридических и физических лиц в банковских услугах.

Подводя итоги анализа факторов, влияющих на функционирование региональных коммерческих банков, можно сказать, что ресурсная база каждого регионального банка формируется под воздействием внешней и внутренней среды. При этом развитие ресурсной базы коммерческого банка как по объемам, так и по стоимости отражает развитие того региона, в котором он функционирует. Исходя из этого, можно сделать ряд выводов, определяющих условия формирования ресурсной базы коммерческих банков Республики Беларусь.