Учет и анализ оплаты за неотработанное время

Титульный лист распечатывается в конце года 2.

5. Отчет бухгалтера-кассира Управление бухгалтерского учета и отчетности Отрывные копии из кассовой книги, приходные и расходные кассовые документы, ведомости, пр.) Управление бухгалтерского учета и отчетности бухгалтер-кассир (уполномоченное лицо) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня Ежедневно при получении (поступлении)/выдаче (сдаче) наличных денежных средств по каждому кассовому ордеру. 2.

6. Внесение наличных денежных средств с использованием корпоративных пластиковых карт Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (ф. 531 251) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расходный кассовый ордер (ф. 310 002) Бухгалтер-кассир — Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - Бухгалтер-кассир В день /на следующий день внесения средств на корпоративную карту 2.

7. Учет операций по приходу и расходу наличных денежных средств, учет операций по регистрации показаний счетчиков Журнал кассира-операциониста КМ-4 (ф. 330 104) Управление бухгалтерского учета и отчетности Z-отчеты Управление организации плоскостных парковок (Z-отчеты за текущий месяц должны быть предоставлены в полном объеме не позднее 3 числа следующего месяца) — Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - - Ежедневно при поступлении документа-основания 2.

8. Составление отчета кассира-операциониста о показаниях счетчиков контрольно-кассовой машины и поступлении наличных денежных средств Справка-отчет кассира-операциониста № КМ-6 (ф. 330 106) Управление бухгалтерского учета и отчетности Z-отчеты/ПКО Бухгалтер-кассир — Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - Бухгалтер-кассир Ежедневно при поступлении документа-основания 2.

9. Сводный отчет о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и поступлений наличных денежных средств за текущий рабочий день Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации КМ-7 (Приложение к Справке-отчету кассира-операциониста за текущую дату) Управление бухгалтерского учета и отчетности Отчет кассира-операциониста Бухгалтер-кассир — Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - Бухгалтер-кассир Ежедневно при поступлении документа-основания 2.10 Проведение специалистом центра технического обслуживания плановых технических осмотров, включающих проверку состояния механизмов электронных программных частей контрольно-кассовой машины, устранение мелких неисправностей Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ (Унифицированная форма N КМ-8) (ОКУД 330 108) Мастер ЦТО Акт по техническому обслуживанию Мастер ЦТО — Мастер ЦТО — - - Находится на хранении в бухгалтерии.

Таблица 8.

Расчеты с контрагентами.

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1.

Заключение

договора 1.1 Формирование Заявки на покупку товаров, работ, услуг в ответственное подразделение Заявка на приобретение Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугах нет нет Руководитель подразделения — закупщика Руководитель подразделенияформирующего заявку нет нет нет нет 1.

2.

Заключение

договора Договор/Контракт Подразделение, заключающее договор Заявка на приобретение товаров, работ, услуг Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугах В соответствии с листом согласования Генеральный директор (лицо, уполномоченное приказом) Контрактная служба В течение 3-х дней с момента подписания предоставляется заверенная копия договора/контракта Управление бухгалтерского учета и отчетности На следующий день после предоставления заверенной копии договора/контракта бухгалтерию 2. Расчеты с контрагентами 2.1 Формирование (согласование и утверждение) плана платежей, предоставление документов наперечисление денежных средств контрагенту план платежей/ уточненный план платежей Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Заключенные договоры/контракты Руководитель подразделения — закупщика Руководитель подразделения — закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель подразделения — закупщика до 10 числа месяца, предшествующего отчетному/ до 10 числа отчетного месяца нет нет Комплект исполнительской документации Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Счет, Накладная/Акт, счет-фактура, прочие документы, являющиеся основанием для платежа Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Руководитель подразделения — закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента не позднее 1-го дня с момента подписания всей исполнительской документации в приемке товаров, работ, услуг Управление бухгалтерского учета и отчетности Согласно плана платежей, но не позднее сроков, указанных в контракте 2.2 Контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности Акт сверки Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор, исполнительские и платежные документы Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет нет 3. Расчеты по претензиям 3.1 Выставление претензии Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Договор, исполнительские и платежные документы, служебная записка Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Управление договорно-правовой работы Генеральный директор (уполномоченное лицо) Контрактная служба Не позднее дня, следующего за выставлением претензии нет нет 3.2 Отражение акцептованной претензии в учете Бухгалтерская справка (ф.504 833) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента нет нет Контрактная служба Не позднее дня, следующего за акцептом претензии со стороны контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления акцептованной претензии 3.3 Выставление расчетных документов на оплату штрафных санкций Счет на оплату неустойки (штрафы, пени, иное) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента нет Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности В день выставления счета Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Таблица 9.

Расчеты с персоналом.

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Прием сотрудников на работу 1 Прием сотрудников Трудовой договор Управление покоординации и Заявление Сотрудник Руководитель подразделения, Генеральный директор Управление по координации и В день приема сотрудника на р Управление покоординации и нет. а б н работе сперсоналом руководитель Управление покоординации и работе сперсоналом (уполномоченное лицо) работе с персоналом оту 1. а работу Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а — если нескольких новых сотрудников) Управление покоординации и работе сперсоналом Трудовой договор Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу работе сперсоналом 1.

2. Создание личной карточки сотрудника Личная карточка работника (Т-2), запись в трудовой книжке сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом нет Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 1.

3. Открытие сотруднику лицевого счета в банке в рамках зарплатного проекта Заявление сотрудника Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Сотрудник В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности В день написания работником заявления 1.

4. Ввод данных по штатной численности Штатное расписание (приложение 1) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а), Положение о подразделение Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2. Перевод сотрудников в другое подразделение, на другую должность, и т. п. 2.

1. Формирование документов о переводе сотрудника Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а), Соглашение об изменении к трудовому договору Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка и/или заявление Руководитель структурного подразделения, в который переводится сотрудник Руководитель структурного подразделения, из которого переводится сотрудник Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день перевода сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2.

2. Отражение сведений о переводе сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3. Увольнение сотрудников 3.

1. Формирование приказа об увольнении Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а), Обходной лист Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление сотрудника, Распоряжение руководства, мероприятия по реорганизации предприятия Сотрудник, Руководитель подразделения, Руководство компании Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день увольнения сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.

2. Отражение сведений об увольнении сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Со всеми подразделениями Управление по координации и работе с персоналом Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.

1. Расчет при увольнении сотрудника Записка-расчет при прекращении трудового договора с работником (Т-61, форма 504 425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности За один рабочий день до даты увольнения Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов в бухгалтерию 4. Предоставление очередного отпуска 4.

1. Формирование графика отпусков График отпусков (приложение 1) Ответственный за ведение табеля по подразделению График отпусков сотрудников подразделения Руководство структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Ежегодно Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.

2. Формирование приказа на предоставление отпуска Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление покоординации и работе сперсоналом График отпусков (Приложение 1) и/или заявление сотрудника Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом За 5 рабочих дней до начала отпуска Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.

3. Отражение сведений об отпуске работника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.

4. Расчет отпускных Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (Т-60, форма 504 425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За 3 дня до начала отпуска 4.

6. В аналогичном порядке отражаются документы на внеочередной отпуск, прочие виды отпусков 5. Расчеты по оплате труда 5.

1. Учет рабочего времени сотрудников Табель учета использования рабочего времени (форма 504 421) Лица, ответственные за формирование табеля документы по учету рабочего времени (приказы о приеме, переводе, увольнении, сведения о болезни, иное) Лица, ответственные за формирование табеля Руководитель структурного подразделенияУправление по координации и работе с персоналом нет Управление по координации и работе с персоналом За первую половину месяца — не позднее 17 числа текущего месяца, за вторую половину — не позднее 2 числа месяца, следующего месяца Управление покоординации и работе сперсоналом нет 5.

2. Премирование сотрудников Приказ о поощрении работников (Т-11а) Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка Руководство структурного подразделения Руководитель структурного подразделения Генеральный директор Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 5.

3. Начисление премий Отражение в карточке-справке (форма 504 417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о поощрении работников (Т-11, Т-11а), положение о премировании, сведения для расчета премии Управление по координации и работе с персоналом, Руководство структурного подразделения нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов 5.

4. Расчеты по временной нетрудоспособности, пособия за счет средств Фонда социального страхования Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Листок нетрудоспособности;заявление об отсутствии сотрудника;иные документы, подтверждающие право сотрудника на получение пособий и т. п. Сотрудник Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Не позднее 7-го рабочего дня с момента представления сотрудников полного комплекта документов-оснований Управление покоординации и работе сперсоналомУправление бухгалтерского учета и отчетности В течении 10 дней с момента предоставления листка нетрудоспособности 5.

5. Расчет заработной платы, удержания из заработной платы Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Соответствующие приказы, заявления, служащие основанием для расчета заработной платы Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За месяц — до 07 числа 5.

6. Отражение удержаний и выплат Отражение в карточке-справке (форма 504 417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 10 числа 5.

7. Выплата заработной платы 5.

7.1. Выплата заработной платы на банковские счета сотрудников Реестр на зачисление денежных средств на банковские карты работников Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет За первую половину месяца — 22 числа; За вторую проловину месяца — 07 числа № п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1 Поступление паркокарт и скретч карт 1.1 Заказ парковочных билетов и скретч-карт у поставщика Заявка на поставку в соответствии с графиком Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Договор Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Генеральный директор (уполномоченное лицо) нет 1.2 Поставка парковочных билетов и скретч-карт Приходный ордер (ф.504 207) Управление бухгалтерского учета и отчетности Накладная (ТОРГ-12), счет-фактура МОЛ Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт В момент поступления Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 1.3 Выставление претензии (извещения) поставщику Претензия Управление договорно-правовой работы Накладная (ТОРГ-12), Акт ТОРГ-2, акт по форме, определённой договором, техническое задание Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственное лицо по исполнению контракта В день выявления отклонений по количеству/ качеству нет 1.

3.1 Порядок отражения расчетов по претензии см. в разделе «Расчеты с контрагентами», п. 3 2 Возврат поставщику (в соответствии с регламентом «Порядок учета возврата паркокарты») 2.

1. Возврат паркокарт в случае выявления производственного брака после приемки 2.

1.1 Оформление установленного брака Акт о бое, порче, ломе паркокарты материальных ценностей (форма ТОРГ-15) Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт МОЛ Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день оформления Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 2.

1.2 Оформление претензии на сумму некачественной поставки Претензия Управление договорно-правовой работы Акт о бое, порче, ломе материальных ценностей (ТОРГ-15) Распоряжение руководства, Акт (МХ-1), Заключение эксперта о выявлении брака Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт Управление договорно-правовой работы Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственное лицо по исполнению контракта По мере предъявления претензии поставщику нет нет 2.

1.3 Списание стоимости некачественной паркокарты Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия, Акт о бое, порче, ломе материальных ценностей (ТОРГ-15); в соответствующих случаях заключение эксперта МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ, отправляющий паркокарты (ОЛК, Магазин) в составе отчета за день списания нет До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 3 Учет паркокарт на складе 3.

1. Операции оформляются в соответствии с разделом «Учет материалов» 4 Выбытие паркокарт 4.1 Выдача паркокарт со склада юридическим лицам Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором МОЛ Договор на продажу паркокарт Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственный подразделения В день выдачи Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 4.2 Списание паркокарт, выданных юридическим лицам Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день выдачи нет До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.

2.1 Утилизация паркокарт Акт об утилизации паркокарт МОЛ Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ вместе с актом на списание непригодных паркокарт нет нет 4.3 Передача паркокарт со склада агентам на реализацию Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором; Накладная М-15, Товарно-транспортная накладная МОЛ Договор на реализацию паркокарт Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственный подразделения В день выдачи Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 4.4 Списание паркокарт, переданных агентам на реализацию Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Отчет агентаПретензия МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день выдачи нет До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.5 Возврат паркокарт от агента Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором МОЛ Отчет агентаДоговорСоглашение о расторжении договораПретензия МОЛ Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день выдачи нет нет 4.6 Учет расчетов с агентами по претензиям Претензия Управление договорно-правовой работы Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором МОЛ Управление договорно-правовой работы Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель ответственного подразделения На следующий день после выставления претензии агенту нет нет Бухгалтерская справка (ф.504 833) Управление бухгалтерского учета и отчетности. Претензия Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Нет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Таблица 4.

Учет операций по движению материалов № п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Поступление материалов от поставщиков (по договору купли-продажи) 1.1 Выписка доверенности на получение материалов Доверенность (Ф. 315 001) Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 1.2 Приемка материалов на склад (если не выявлены расхождения по количеству и качеству) Приходный ордер (ф.504 207) Управление бухгалтерского учета и отчетности Накладная (ТОРГ-12), Счет-фактура Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В момент поступления в случае получения МЗ по доверенности М-2 корешок сдается в Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2. Поступление материалов, приобретенных за наличный расчет 2.

1. Оприходование материалов от подотчетного лица на склад Приходный ордер (ф.504 207) Управление бухгалтерского учета и отчетности Товарная накладная;товарный чек;кассовый чек;заявление на аванс Подотчетное лицо Руководитель подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подотчетное лицо В момент поступления Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2.

2. Прочие действия по учету поступления материалов аналогичны действиям, прописанным в операциях «Поступление материалов от поставщиков (по договору купли-продажи)» 3. Операции по учету отклонений по количеству/качеству при поступлении материалов 3.

1. Выставление претензий поставщику по выявленным расхождениям (по кол-ву и качеству) Претензия Управление договорно-правовой работы Накладная (ТОРГ-12)Акт приемки по форме, определенной договоромДоговор Ответственное лицо по исполнению контракта Ответственное лицо по исполнению контракта Генеральный директор (уполномоченное лицо) нет нет нет нет Бухгалтерская справка Управление бухгалтерского учета и отчетности. Претензия Ответственное лицо по исполнению контракта Нет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4. Учет складских операций 4.1 Перемещение материалов между структурными подразделениями ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ (ф. 504 204) Управление бухгалтерского учета и отчетности Заявка на получение ТМЦ получателя Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения нет Ответственный подразделенияинициатор перемещения В день составления заявки Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.2 Списание материалов (за исключением запасных частей, смазок, масел, форменной и спецодежды) Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Заявка на получение ТМЦ, служебная записка, ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующего за днем выдачи материалов Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.

2.1 Списание материалов (по причине приостановление уголовного дела и невозмодности установления виновных лиц) Акт о списание ущерба, причиненного недостачей материальных ценностей, нематериальных активов и иного имущества Управление бухгалтерского учета и отчетности Уведомление правоохранительных органов о приостановление уголовного дела и не возможности установления виновных лиц Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.

2.2 Списание стоимости некачественных/бракованных материалов Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия, Акт о бое, порче, ломе материальных ценностей (ТОРГ-15); в соответствующих случаях заключение эксперта МОЛ Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ, отправляющий паркокарты (ОЛК, Магазин) в составе отчета за день списания нет До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.3 Списание материалов (смазки, масла, форменная и спецодежда) Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующего за днем выдачи материалов Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.4 Списание материалов (запасные части к транспортным средствам) Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения, акт установки запасных частей на автотранспортное средства, дефектная федомость, карточка учета работы автомобильной шины, карточка учета работы аккумуляторной батареи Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующего за днем выдачи материалов Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 5 Операции по учету спецодежды (форменной одежды) Поступление СИЗ и форменной одежды оформляется теми же документами и в том же порядке, что и поступление на склад материалов 5.

1. Учет спецодежды 5.

1.1. Поставка спецодежды на склад Приходный ордер (ф.504 207) Управление бухгалтерского учета и отчетности Накладная (ТОРГ-12), Счет-фактура Ответственное лицо подразделения Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день приёмки спецодежды Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 5.

1.2 Учет выдачи спецодежды в индивидуальное пользование (передача в эксплуатацию) Ведомость учета специальной одежды, средств индивидуальной защиты и ФО; запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование; ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ (ф. 504 204) МОЛ Заявка на получение ТМЦ МОЛ Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день составления заявки нет нет 5.

1.3 Учет возврата спецодежды (при увольнении сотрудника, при переводе на новую должность) Ведомость (возврата) учета специальной одежды, средств индивидуальной защиты и ФО;запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование. МОЛ Заявление сотрудника МОЛ Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день увольнения нет нет 5.

1.4. Выбытие спецодежды при повреждении, утере Акт о списании мягкого и хозяйственого инвентаря (ф.504 143); Управление бухгалтерского учета и отчетности Заявление сотрудникаСлужебная записка руководителя ответственного подразделения МОЛ Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день предоставления заявления сотрудника, служебной записки руководителя ответственного подразделения Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование. МОЛ нет 5.

1.5 Удержание стоимости/части стоимости спецодежды с работников Бухгалтерская справка Управление бухгалтерского учета и отчетности Заявление на удержание Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Руководитель ответственного подразделения Не позднее дня согласования заявления на удержание Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 5.

1.6 Оформление списания изношенных и непригодных для дальнейшего использования спецодежды (форменной одежды) Акт о списании мягкого и хозяйственого инвентаря (ф.504 143); Управление бухгалтерского учета и отчетности Результат инвентаризации спецодежды, Сравнение сроков использования спецодежды с фактическими МОЛ Комиссия Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день списания изношенных и непригодных для дальнейшего использования спецодежды (форменной одежды) Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование. МОЛ нет 6 Операции по учету ГСМ и путевых листов 6.1 Учет движения транспортного средства Путевой лист грузовой Автотранспортная диспетчерская План-график выхода транспорта на линию Автотранспортная диспетчерская Автотранспортная диспетчерская Генеральный директор (уполномоченное лицо) Автотранспортная диспетчерская В составе отчета о расходе ГСМ не вводятся нет 6.2 Регистрация выдачи путевых листов Журнал учета движения путевых листов (форма № 8) Автотранспортная диспетчерская Путевые листы грузовой с приложением актов перемещения ТС Автотранспортная диспетчерская Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ ежедневно в момент оформления и выдачи/получения путевого листа не вводятся нет 6.3 Передача путевых листов в УБУиО Реестр передачи документов Автотранспортная диспетчерская Путевые листы грузовой с приложением актов перемещения ТС Автотранспортная диспетчерская Руководитель ответственного подразделения нет МОЛ подекадно — на 2-ой рабочий день, следующий за последним днем декады нет нет 6.4 Учет расхода ГСМ Отчет по движению горюче-смазочных материалов Автотранспортная диспетчерская Путевые листы грузовой с приложением актов перемещения ТС Автотранспортная диспетчерская Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее 3-го дня месяца, следующего за отчетным нет нет 6.

5. Списание ГСМ Акт о списании материальных запасов (ф.504 230) Управление бухгалтерского учета и отчетности Отчет по движению горюче-смазочных материалов, Путевые листы Автотранспортная диспетчерская Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее 3-го дня месяца, следующего за отчетным не вводятся До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 6.

6. Удержание перерасхода ГСМ по вине водителя Бухгалтерская справка Управление бухгалтерского учета и отчетности Ведомость расчет расходов на ГСМ, приказ генерального директора Автотранспортная диспетчерская нет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания Таблица 5.

Учет операций по аренде имущества № п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование/ проверку Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Учет операций по договору лизинга 1.1 Поступление от лизингодателя имущество по договору финансовой аренды (условие учета: «на балансе лизингополучателя») Акт приемки-передачи ОС по договору лизинга Руководитель ответственного подразделения Договор финансовой аренды, Техническая документация по объекту ОС, Акт о приеме-передаче объекта ОС (ОС-1, ОС-1а — здание, ОС-1б — группа объектов) Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня подписания акта приемки-передачи Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 1.2 Ввод в эксплуатацию предмета лизинга Акт о приеме-передаче объекта ОС (ОС-1, ОС-1а — здание, ОС-1б — группа объектов) МОЛ Техническая документация по объекту ОС Руководитель ответственного подразделения Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ При вводе в эксплуатацию (передаче в подразделение) объекта ОС Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 1.3 Включение лизингового имущества в состав ОС Инвентарная карточка учета объекта ОС (ОС-6, ОС-6а — группа объектов) Управление бухгалтерского учета и отчетности Акт о приеме-передаче объекта ОС (ОС-1, ОС-1а — здание, ОС-1б — группа объектов) МОЛ нет нет нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 1.4 Начисление лизинговых платежей за отчетный период Бухгалтерская справка (ф.504 833) Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор финансовой аренды, акт приемки-передачи, счет-фактура; график платежей Руководитель ответственного подразделения нет Руководитель ответственного подразделения нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 1. 5 Выкуплен предмет лизинга при условии погашения всей суммы лизинговых платежей Отметка в карточке объекта ОС-6, ОС-6а Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор финансовой аренды (информация об окончании срока действия договора) либо договор купли-продажи, в случае если договор аренды не предусматривает выкупа Руководитель ответственного подразделения нет Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель ответственного подразделения Дата окончания договора финансовой аренды (лизинга) Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2. Учет операций по договору аренды 2.1 Поступило от арендодателя имущество по договору аренды Акт приема-передачи по форме, определенной договором Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор аренды, акт приема — передачи, техническая документация по объекту ОС Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день подписания акта приема-передачи Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2.2 Возвращен предмет аренды арендодателю Акт приема-передачи по форме, определенной договором Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор аренды (информация об окончании срока действия договора), акт приема — передачи, акт сверки расчетов по договору Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день подписания акта приема-передачи Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 3. Учет операций по договору ответственного хранения 3.1 Поступление имущества по договору ответственного хранения Акт приема-передачи по форме, определенной договором Руководитель ответственного подразделения Договор ответственного хранения, техническая документация по объекту Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день подписания договора и акта передачи Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 3.2 Выбытие имущества по договору ответственного хранения Акт приема-передачи по форме, определенной договором Руководитель ответственного подразделения Договор ответственного хранения (информация об окончании срока действия договора) Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день подписания договора и акта передачи Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4. Учет земельных участков по договорам безвозмездного срочного пользования 4.1 Поступление земельных участков Бухгалтерская справка (ф.504 833) Руководитель ответственного подразделения Договор безвозмездного срочного пользования Управление договорно — правовой работы нет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет В течение 2-х дней после подписания Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 4.2 Выбытие земельных участков Бухгалтерская справка (ф.504 833) Руководитель ответственного подразделения Дополнительное соглашение к договору безвозмездного срочного пользования Управление договорно — правовой работы нет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет В течение 2-х дней после подписания Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания Таблица 6.

Учет доходов.

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Учет доходов 1.1 Отражение фактически поступивших денежных средств Кассовое поступление/Бухгалтерская операция (ф.504 833) Управление бухгалтерского учета и отчетности Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета с приложениями (ф.531 761) нет нет нет нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 1 (одного) рабочего дня после выгрузки выписки из лицевого счета администратора доходов бюджета, в день поступления 1.2 Уточнение вида и принадлежности платежа Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 531 809) Управление бухгалтерского учета и отчетности Запрос на уточнение вида и принадлежности платежа (ф. 531 808) Платежное поручение (ф. 401 060) нет нет нет нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня поступления запроса в УБУиО от УФК/ДТРиРДТИ 1.3 Возврат денежных средств по обращениям физических и юридических лиц Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок Заявление, постановление, иной документ-основание для принятия решения о возврате Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок Генеральный директор (уполномоченное лицо) Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок Не позднее следующего дня после утверждения Решения Управление бухгалтерского учета и отчетности Согласно срокам, установленным внутренними Регламентами процесса организации работы в ГКУ «АМПП» по возврату денежных средств — - Исполнительный лист Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности По мере поступления информации от Департамента финансов города Москвы Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 5 (пяти) рабочих дней после регистрации Исполнительного листа в Учреждении, принятия его в работу Заявка на возврат (ф.531 803) Управление бухгалтерского учета и отчетности Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок Генеральный директор (уполномоченное лицо) Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок нет Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня получения выписки из лицевого счета/принятия документов к учету 1.4 Возврат денежных средств (восстановление расходов на л/с 378 011 000 451 830) Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы Управление бухгалтерского учета и отчетности Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо) — - Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня утверждения Решения о возврате денежных средств из бюджета города Москвы 1.5 Возврат денежных средств (в случае излишне перечисленных штрафных санкций по договорам/государственным контрактам) Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы Ответственное подразделение Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы Ответственное подразделение Ответственное подразделение Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственное подразделение Не позднее следующего дня после утверждения Решения Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня утверждения Решения о возврате денежных средств из бюджета города Москвы 1.6 Начисление доходов Бухгалтерская справка (ф.504 833) Управление бухгалтерского учета и отчетности Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета с приложениями (ф. 531 761); иные документы Департамент финансов города Москвы (СУФД) нет нет Департамент финансов города Москвы (СУФД) — Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня получения выписки из лицевого счета/принятия документов к учету Акт списания БСО Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности — - Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 1 (одного) дня после утверждения Отчет от структурных подразделений Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики В день утверждения, не позднее 3 (трех) рабочих дней после утверждения Управление бухгалтерского учета и отчетности В день поступления отчетов от структурных подразделений Протокол отказа от заключения контракта/договора, иные документы Контрактная служба нет нет Контрактная служба В течение 3 (трех) рабочих дней после подписания Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 3 (трех) рабочих дней после получения документов от ответственного за их предоставление Исполнительный лист, решения суда в пользу Учреждения Управление взыскания задолженностей и контроля парковок/Управление договорно-правовой работы нет нет Управление взыскания задолженностей и контроля парковок/Управление договорно-правовой работы Ежемесячно, не позднее 3 (трех) дней месяца следующего за отчетным Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 27 (двадцати семи) рабочих дней со дня получения документов 1.7 Наложение штрафа за административное правонарушение Постановление по делу об административном правонарушении Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок Материалы фото и видеофиксации (ИС УГИБДД) в формате pdf Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок В течение 3 (трех) рабочих дней месяца, следующего за отчетным Управление бухгалтерского учета и отчетности Документы в УБУиО не обрабатываются 1.8 Наложение/отмена штрафа за административное правонарушение по ст. 20.25 Отчет о постановлениях, вынесенных по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ Отдел контроля по исполнению административных наказаний Постановление по делу об административном правонарушении Управление по администрированию нарушений Отдел контроля по исполнению административных наказаний Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок Отдел контроля по исполнению административных наказаний В течение 3 (трех) рабочих дней месяца, следующего за отчетным Управление бухгалтерского учета и отчетности В день поступления Отчета 1.9 Отмена постановления по делу об административном правонарушении Решение об отмене постановления по делу об административном правонарушении Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок Жалоба заявителя, материалы фото-, видео — фиксации Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок В течение 3 (трех) рабочих дней месяца, следующего за отчетным Управление бухгалтерского учета и отчетности В день поступления Отчета о выписанных и отмененных постановлениях по делу об административном правонарушении 1.10 Запрос на получение информации по ЭПС участника Ответ на Запрос участника Управление бухгалтерского учета и отчетности Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы с приложением необходимых документов Ответственное подразделение нет нет Ответственное подразделение Не позднее 1 (одного) дня после получения Запроса Управление бухгалтерского учета и отчетности В день поступления имзенений, но не позднее 8 (восьми) рабочих дней после получения Запроса 1.11 Заключение договора/соглашения на право размещения на парковочных местах платных городских парковок/реализации парковочных карт и скретч-карт Договор, соглашение, заявка, акт оказанных услуг, акт приема-передачи, иное) Подразделения по направлениям Договор, заявка, акт оказанных услуг, акт приема-передачи, иное) Подразделения по направлениям Подразделения по направлениям Подразделения по направлениям Подразделения по направлениям Не позднее следующего дня после подписания Управление бухгалтерского учета и отчетности По мере поступления/принятия документа-основания к учету 1.12 Выставление счета на оплату (реализация парковочных карт, скретч-карт, абонементов и пр.) Счет Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор, заявка, акт оказанных услуг, акт п риема-передачи, иное Подразделения по направлениям Подразделения по направлениям Подразделения по направлениям Подразделения по направлениям В день выставления счета Управление бухгалтерского учета и отчетности Не позднее 2 (двух) рабочих дней после приема документов Подразделения, ответственные за предоставление счета контрагенту Таблица 7.

Денежные средства.

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Учет операций по безналичному расчету 1.

1. Осуществление платежа с лицевого счета Платежное поручение Управление бухгалтерского учета и отчетности Полный комплект подписанной исполнительской документации, предусмотренной контрактом/ договором Руководитель (уполномоченное лицо) подразделения, ответственного за ведение контракта/ договора Руководитель (уполномоченное лицо) подразделения, ответственного за ведение контракта/ договора Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности Согласно плана платежей, но не позднее сроков, указанных в контракте 1.

2. Отражение движения денежных средств по лицевому счету Выписка банка Управление бухгалтерского учета и отчетности Выписка с лицевого счета и акцептованные МГК: Платежные поручения (401 060) контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности В сроки, установленные соглашением об информационном взаимодействии между Департаментом финансов и ГКУ АМПП Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня 1.

3. Возврат средств обеспечения Решение о возврате средств обеспечения Контрактная служба Протокол, иные документы-основания для принятия решения о возврате Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Не позднее дня принятия решения о возврате Управление бухгалтерского учета и отчетности Нет Платежное поручение Управление бухгалтерского учета и отчетности Решение о возврате средств обеспечения Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Контрактная служба Не позднее 2-х дней со дня поступления Решения о возврате средств обеспечения в УБУиО Управление бухгалтерского учета и отчетности До 3-х рабочих дней после получения документа-основания 2. Учет операций с наличными денежными средствами и денежными документами 2.1 Поступление наличных денежных средств (денежных документов) в кассу Приходный кассовый ордер (ф. 310 001) и/или (с записью «фондовый») Управление бухгалтерского учета и отчетности Служебная записка, акты, накладные, Z-отчет Ответственное лицо (сотрудник, который получает денежный документ, бухгалтер-кассир) нет Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - Управление бухгалтерского учета и отчетности В день поступления документа-основания 2.2 Выбытие наличных денежных средств из кассы Расходный кассовый ордер (ф. 310 002) Управление бухгалтерского учета и отчетности Чек на подтверждение взноса наличных денежных средств — - Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - Управление бухгалтерского учета и отчетности В день выбытия наличных денежных средств из кассы 2.

3. Регистрация приходных и расходных кассовых документов Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 310 003) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приходные / расходные кассовые ордера (ф.31 001, ф.31 002) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - - Одновременно с оформлением приходных и расходных кассовых документов 2.

4. Формирование кассовых книг (по наличным денежным средствам, по денежным документов) Кассовая книга (ф. 504 514) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приходные / расходные кассовые ордера Управление бухгалтерского учета и отчетности бухгалтер-кассир (уполномоченное лицо) Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня Управление бухгалтерского учета и отчетности При получении (поступлении)/выдаче (сдаче) наличных денежных средств по каждому кассовому ордеру. Титульный лист распечатывается в конце года 2.

5. Отчет бухгалтера-кассира Управление бухгалтерского учета и отчетности Отрывные копии из кассовой книги, приходные и расходные кассовые документы, ведомости, пр.) Управление бухгалтерского учета и отчетности бухгалтер-кассир (уполномоченное лицо) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности Ежедневно по итогам дня Ежедневно при получении (поступлении)/выдаче (сдаче) наличных денежных средств по каждому кассовому ордеру. 2.

6. Внесение наличных денежных средств с использованием корпоративных пластиковых карт Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (ф. 531 251) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расходный кассовый ордер (ф. 310 002) Бухгалтер-кассир — Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - Бухгалтер-кассир В день /на следующий день внесения средств на корпоративную карту 2.

7. Учет операций по приходу и расходу наличных денежных средств, учет операций по регистрации показаний счетчиков Журнал кассира-операциониста КМ-4 (ф. 330 104) Управление бухгалтерского учета и отчетности Z-отчеты Управление организации плоскостных парковок (Z-отчеты за текущий месяц должны быть предоставлены в полном объеме не позднее 3 числа следующего месяца) — Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - - Ежедневно при поступлении документа-основания 2.

8. Составление отчета кассира-операциониста о показаниях счетчиков контрольно-кассовой машины и поступлении наличных денежных средств Справка-отчет кассира-операциониста № КМ-6 (ф. 330 106) Управление бухгалтерского учета и отчетности Z-отчеты/ПКО Бухгалтер-кассир — Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - Бухгалтер-кассир Ежедневно при поступлении документа-основания 2.

9. Сводный отчет о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и поступлений наличных денежных средств за текущий рабочий день Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации КМ-7 (Приложение к Справке-отчету кассира-операциониста за текущую дату) Управление бухгалтерского учета и отчетности Отчет кассира-операциониста Бухгалтер-кассир — Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) — - Бухгалтер-кассир Ежедневно при поступлении документа-основания 2.10 Проведение специалистом центра технического обслуживания плановых технических осмотров, включающих проверку состояния механизмов электронных программных частей контрольно-кассовой машины, устранение мелких неисправностей Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ (Унифицированная форма N КМ-8) (ОКУД 330 108) Мастер ЦТО Акт по техническому обслуживанию Мастер ЦТО — Мастер ЦТО — - - Находится на хранении в бухгалтерии.

Таблица 8.

Расчеты с контрагентами.

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование создаваемого документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1.

Заключение

договора 1.1 Формирование Заявки на покупку товаров, работ, услуг в ответственное подразделение Заявка на приобретение Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугах нет нет Руководитель подразделения — закупщика Руководитель подразделенияформирующего заявку нет нет нет нет 1.

2.

Заключение

договора Договор/Контракт Подразделение, заключающее договор Заявка на приобретение товаров, работ, услуг Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугах В соответствии с листом согласования Генеральный директор (лицо, уполномоченное приказом) Контрактная служба В течение 3-х дней с момента подписания предоставляется заверенная копия договора/контракта Управление бухгалтерского учета и отчетности На следующий день после предоставления заверенной копии договора/контракта бухгалтерию 2. Расчеты с контрагентами 2.1 Формирование (согласование и утверждение) плана платежей, предоставление документов наперечисление денежных средств контрагенту план платежей/ уточненный план платежей Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Заключенные договоры/контракты Руководитель подразделения — закупщика Руководитель подразделения — закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель подразделения — закупщика до 10 числа месяца, предшествующего отчетному/ до 10 числа отчетного месяца нет нет Комплект исполнительской документации Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Счет, Накладная/Акт, счет-фактура, прочие документы, являющиеся основанием для платежа Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Руководитель подразделения — закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента не позднее 1-го дня с момента подписания всей исполнительской документации в приемке товаров, работ, услуг Управление бухгалтерского учета и отчетности Согласно плана платежей, но не позднее сроков, указанных в контракте 2.2 Контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности Акт сверки Управление бухгалтерского учета и отчетности Договор, исполнительские и платежные документы Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет нет 3. Расчеты по претензиям 3.1 Выставление претензии Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Договор, исполнительские и платежные документы, служебная записка Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента Управление договорно-правовой работы Генеральный директор (уполномоченное лицо) Контрактная служба Не позднее дня, следующего за выставлением претензии нет нет 3.2 Отражение акцептованной претензии в учете Бухгалтерская справка (ф.504 833) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента нет нет Контрактная служба Не позднее дня, следующего за акцептом претензии со стороны контрагента Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления акцептованной претензии 3.3 Выставление расчетных документов на оплату штрафных санкций Счет на оплату неустойки (штрафы, пени, иное) Управление бухгалтерского учета и отчетности Претензия Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента нет Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности В день выставления счета Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Таблица 9.

Расчеты с персоналом.

№ п/п Операция Документ по операции Документ-основание Ответственный за согласование Ответственный за утверждение Ответственный за предоставление в бухгалтерию Сроки предоставления в бухгалтерию Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии Наименование документа Ответственный за формирование Наименование документа Ответственный за предоставление 1. Прием сотрудников на работу 1 Прием сотрудников Трудовой договор Управление покоординации и Заявление Сотрудник Руководитель подразделения, Генеральный директор Управление по координации и В день приема сотрудника на р Управление покоординации и нет. а б н работе сперсоналом руководитель Управление покоординации и работе сперсоналом (уполномоченное лицо) работе с персоналом оту 1. а работу Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а — если нескольких новых сотрудников) Управление покоординации и работе сперсоналом Трудовой договор Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день приема сотрудника на работу работе сперсоналом 1.

2. Создание личной карточки сотрудника Личная карточка работника (Т-2), запись в трудовой книжке сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом нет Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 1.

3. Открытие сотруднику лицевого счета в банке в рамках зарплатного проекта Заявление сотрудника Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Сотрудник В день издания приказа о приеме на работу Управление бухгалтерского учета и отчетности В день написания работником заявления 1.

4. Ввод данных по штатной численности Штатное расписание (приложение 1) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а), Положение о подразделение Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2. Перевод сотрудников в другое подразделение, на другую должность, и т. п. 2.

1. Формирование документов о переводе сотрудника Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а), Соглашение об изменении к трудовому договору Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка и/или заявление Руководитель структурного подразделения, в который переводится сотрудник Руководитель структурного подразделения, из которого переводится сотрудник Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день перевода сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 2.

2. Отражение сведений о переводе сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3. Увольнение сотрудников 3.

1. Формирование приказа об увольнении Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а), Обходной лист Управление покоординации и работе сперсоналом Заявление сотрудника, Распоряжение руководства, мероприятия по реорганизации предприятия Сотрудник, Руководитель подразделения, Руководство компании Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом В день увольнения сотрудника Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.

2. Отражение сведений об увольнении сотрудника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Со всеми подразделениями Управление по координации и работе с персоналом Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 3.

1. Расчет при увольнении сотрудника Записка-расчет при прекращении трудового договора с работником (Т-61, форма 504 425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности За один рабочий день до даты увольнения Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов в бухгалтерию 4. Предоставление очередного отпуска 4.

1. Формирование графика отпусков График отпусков (приложение 1) Ответственный за ведение табеля по подразделению График отпусков сотрудников подразделения Руководство структурного подразделения Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Ежегодно Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.

2. Формирование приказа на предоставление отпуска Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление покоординации и работе сперсоналом График отпусков (Приложение 1) и/или заявление сотрудника Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом За 5 рабочих дней до начала отпуска Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.

3. Отражение сведений об отпуске работника Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54) Управление покоординации и работе сперсоналом Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление по координации и работе с персоналом В день выхода приказа Управление покоординации и работе сперсоналом нет 4.

4. Расчет отпускных Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (Т-60, форма 504 425) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналом Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За 3 дня до начала отпуска 4.

6. В аналогичном порядке отражаются документы на внеочередной отпуск, прочие виды отпусков 5. Расчеты по оплате труда 5.

1. Учет рабочего времени сотрудников Табель учета использования рабочего времени (форма 504 421) Лица, ответственные за формирование табеля документы по учету рабочего времени (приказы о приеме, переводе, увольнении, сведения о болезни, иное) Лица, ответственные за формирование табеля Руководитель структурного подразделенияУправление по координации и работе с персоналом нет Управление по координации и работе с персоналом За первую половину месяца — не позднее 17 числа текущего месяца, за вторую половину — не позднее 2 числа месяца, следующего месяца Управление покоординации и работе сперсоналом нет 5.

2. Премирование сотрудников Приказ о поощрении работников (Т-11а) Управление покоординации и работе сперсоналом Служебная записка Руководство структурного подразделения Руководитель структурного подразделения Генеральный директор Управление по координации и работе с персоналом В день издания приказа Управление бухгалтерского учета и отчетности нет 5.

3. Начисление премий Отражение в карточке-справке (форма 504 417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Приказ о поощрении работников (Т-11, Т-11а), положение о премировании, сведения для расчета премии Управление по координации и работе с персоналом, Руководство структурного подразделения нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности В день предоставления документов 5.

4. Расчеты по временной нетрудоспособности, пособия за счет средств Фонда социального страхования Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Листок нетрудоспособности;заявление об отсутствии сотрудника;иные документы, подтверждающие право сотрудника на получение пособий и т. п. Сотрудник Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом Не позднее 7-го рабочего дня с момента представления сотрудников полного комплекта документов-оснований Управление покоординации и работе сперсоналомУправление бухгалтерского учета и отчетности В течении 10 дней с момента предоставления листка нетрудоспособности 5.

5. Расчет заработной платы, удержания из заработной платы Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Соответствующие приказы, заявления, служащие основанием для расчета заработной платы Управление по координации и работе с персоналом нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности За месяц — до 07 числа 5.

6. Отражение удержаний и выплат Отражение в карточке-справке (форма 504 417) Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности нет Управление бухгалтерского учета и отчетности До 10 числа 5.

7. Выплата заработной платы 5.

7.1. Выплата заработной платы на банковские счета сотрудников Реестр на зачисление денежных средств на банковские карты работников Управление бухгалтерского учета и отчетности Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности Управление бухгалтерского учета и отчетности Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) нет нет нет За первую половину месяца — 22 числа; За вторую проловину месяца — 07 числа.

Законодательство субъектов РФ.

Федеральное законодательство.

Трудовой кодекс Федеральные законы Указы Президента РФ Постановления Правительства РФ Постановления, положения министерств (ведомств) РФ.

Законы субъекта РФ Постановление Правительства субъекта РФ Постановления и распоряжения субъекта РФ Муниципальные нормативные акты.

Коллективный договор предприятия.