Наиболее часто по коммерческим (или фирменным) кредитам используются фиксированные и субсидированные ставки. Фиксированные ставки — это ставки, которые устанавливаются на момент подписания контракта и не подлежат изменению до конца погашения кредита. Субсидированные ставки обычно фиксированные, но более низкие, так как часть расходов по кредиту берет на себя производитель — поставщик или государство. Следует отметить, что при использовании любого из трех вышеуказанных источников финансирования покупки тракторов обязательным условием будет оплата части покупки авансом в размере от 10 до 30% стоимости контракта. Отсюда и одна из характерных особенностей коммерческого кредитования: кредит никогда не предоставляется во всей сумме сделки. Обычно сумма кредита разбивается на четыре части:
аванс в размере 5% уплачивается при подписании контракта;
5% — при начале изготовления трактора;
5−10% — при каждой отгрузке;
75−85% от цены контракта оплачивается с рассрочкой платежа в несколько лет (представляет собой коммерческий кредит покупателю).Гарантийная сумма составляет 5%.Итак, коммерческие кредиты (иногда их называют фирменными кредитами) различаются по срокам, предоставляются не на полную стоимость контракта, обеспечиваются векселями или векселями с авалем банка или третьей фирмы. По стоимости они ниже банковских кредитов Кроме того, в отличие от банковского кредита коммерческий кредит предоставляется только в коммерческой форме. Для продавца такой кредит выгоден, поскольку делает его товар конкурентоспособным и расширяет его реализацию, а для покупателя или заемщика он чаще всего оказывается более выгодным по стоимости и срокам оформления, чем банковский кредит. Таким образом, коммерческий кредит выгоден обеим сторонам сделки: продавец получает возможность расширить свою клиентскую базу или сохранить покупателя, покупатель — получить необходимый товар или услугу, даже не имея возможности полностью ее оплатить. Оценка рынка коммерческого кредитования в РФВ настоящее время объем российского рынка кредитования предприятий на приобретение товаров предприятиями, по оценкам экспертов, превышает 600 млрд руб. При этом доля традиционных лидеров коммерческого кредитования снижается еще и за счет выхода в данный сегмент рынка универсальных банков. Если до кризиса тройку лидеров коммерческого кредитования составляли специализированные банки — Русский стандарт, Совкомбанк, Ренессанс Кредит, то в первом полугодии 2016 года расстановка сил существенно изменилась в пользу универсальных банков. В тройку вошли Совкомбанк и Русфинанс банк, потеснив Русский стандарт и Ренессанс Кредит. В 2013;2014гг. рынок активно развивался на волне роста производства и потребления.
Программы коммерческого кредитования продвигали банк Русский Стандарт, Хоум Кредит энд Финанс Банк, банк Ренессанс Капитал и другие. В период с 2014 по 2016 год обострение конкуренции на рынке коммерческого кредитования позволяло производителям, предоставляющим условия коммерческого кредитования постоянно ужесточать требования к банкам-партнерам.Рис. 4. Объемы коммерческого кредитования с банковским посредничеством.
В настоящее время объем российского рынка коммерческого кредитования на приобретение товаров, по оценкам экспертов, как уже было сказано ранее, превышает 600 млрд руб. В период кризисных явлений рост рынка серьезно замедлился на фоне снижения «покупательского» спроса, закрытия части промышленных производств и пересмотра кредитной политики самими банками. Банки, специализирующиеся на коммерческом кредитовании, теряют долю рынка, так как за время кризиса сократили портфели в рамках общей тенденции. При этом доля традиционных лидеров коммерческого кредитования снижается еще и за счет выхода в данный сегмент рынка универсальных банков.Рис. 5. Распределение долей коммерческого рынка России среди действующих банков на начало 2017 года.
Общий портфель рынка коммерческого кредитования составляет порядка 1трлн. руб. В дальнейшем ожидается, что кредитный портфель Русского стандарта будет расти, поскольку банк планирует более активно привлекать депозиты (в среднесрочной перспективе довести долю депозитов в общем объемеобязательств до 8%), а также получил субординированный кредит от ВЭБа в размере порядка 5 млрд руб. Все это позволит банку восстановить кредитование, но в полном объеме вернуться на рынок он сможет не раньше 2018 года. Выход такого консервативного игрока, как Сбербанк, на высокорисковый рынок коммерческого кредитования эксперты связывают с необходимостью увеличения доли на рынке розничного кредитования. Сейчас она составляет менее 1%, при этом розничный кредитный портфель сократился с начала кризиса на 6,5%. В стратегии развития Сбербанка до 2018 года обозначена цель увеличивать «долю от кошелька клиента», то есть сделать его пользователем широкого набора услуг. Крупным банком, претендующим на лидерство в данном сегменте, является и Альфа-Банк, который вышел на рынок потребительского кредитования в 2005 году. В направлении коммерческого кредитования банк специализируется на выдаче кредитов на покупку крупной техники и оборудования, товаров строительного назначения и прочих услуг. За 2015 год банк увеличил объем экспресс-кредитования более чем в два раза, вышел в новые торговые сегменты. Таким образом, с развитием и становлением рыночной экономики коммерческий кредит и его использование будет только расти.
Главными объектами такого кредита являются малые и большие предприятия, которые выступают как заемщики. Банки и остальные кредитные учреждения не принимают прямого участия в этом процессе.
Заключение
.
Коммерческий кредит предполагается предшественником банковского кредита. Ещё до появления банков купцы реализовывали товары друг другу не только за наличные средства, но и в кредит. Определение «коммерческий» обозначает торговый. В текущих условиях термин коммерческого кредита определяется в ГК РФ. Коммерческий кредит предполагает предоставление в товарномвиде продавцом клиенту в виде отсрочки оплаты денег за предоставленные товары или произведенныеработы. Коммерческое кредитование применяется преимущественно в торговле, а также среди промышленных предприятий. В текущих условиях применяются3 вида коммерческого кредита:
1. С четко определеннымпериодом погашения, это классическая форма. В данном случае кредитные взаимоотношения закрепляются векселем или договором (контрактом).
2. Консигнация — уплата продукции происходит после его передачи (продажи) заёмщиком. Обычно применяются припередачепродукции в розничную торговлю под продажу.
3. Кредитование по свободному счёту. Клиент-потребитель заказывает периодически продукцию (услуги, работы), а платеж осуществляется в заранее определенные сроки после получения счета. Свойством коммерческого кредита предполагается то, что он только сопутствует купле — продаже продукции, ускоряя их продажу. Цель кредитования — повысить скорость процессапродажипродукции, следовательно, проценты по коммерческому кредиту, как правило, намного меньше, чем по банковскому кредитованию, цель какого — получение прибыли в виде процентных доходов. При исследуемом коммерческом кредитовании кредитор и заемщик предполагаются производителями продукции или посредниками в еепродажи. Границы коммерческого кредита зависят, с одной стороны, от способности кредитора предоставить ссуду в товарной форме, достаточности у него денежных средств для авансирования их в очередной кругооборот, возможности получения в банке ссуды под векселя, а с другой стороны, от уровня кредитоспособности заёмщика и его репутации. Конкретный срок кредита зависит от вида товаров, их цены, соотношения спроса и предложения товаров, финансового состояния покупателя и поставщика, уровня процентной ставки за кредит, наличия долгосрочных связей между поставщиком и покупателем и др. Однако в любом случае коммерческий кредит имеет только краткосрочный характер. На объём коммерческого кредита и его динамику влияют уровень экономического развития страны и развитие других форм кредита. Кредитование поставщика банком расширяет его способность к предоставлению коммерческого кредита и, наоборот, банковские ссуды, выдаваемые покупателям, сокращают их потребность в коммерческом кредите. Таким образом, банковский и коммерческий кредит взаимно дополняют друг друга. Коммерческий кредит обладает следующими преимуществами: оперативность в предоставлении; техническая простота оформления; ускоряется реализация товаров; расширяются возможности маневрирования у предприятий оборотными средствами; содействует развитию рынка ссудных капиталов; уменьшается потребность в банковских кредитах и сокращается количество, необходимых для оборота денежных средств. В то же время коммерческому кредиту присущи следующие недостатки:
ограниченность его направления, времени использования и размера;
— возможность несвоевременного погашения в связи с ухудшением финансового положения покупателя;
риска неоплаты.
Список использованных источников
.
Актуальные проблемы развития банковского и небанковского секторов экономики: сборник трудов молодых ученых и магистрантов / [отв. ред. Мартыненко Н. Н.]. — Москва: Научные технологии. Вып.
4: Деятельность кредитных организаций и формирование условий устойчивого развития страхового рынка и отраслей реального сектора экономики страны. — 2016. — 180 с. Бабурина, Н. А.
Международное банковское дело: учебное пособие: [по направлению подготовки «Экономика» (уровень магистратуры)] / Н. А. Бабурина, А. Г. Кунец, М. В.
Мазаева; Российская Федерация, М-во образования и науки, Тюмен. гос. ун-т, Финансово-экон. ин-т. — Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2014. — 263 с. Бабаев, Б.
Д. Кругооборот кредитного ресурса: взаимосвязь политэкономического и институционального аспектов / Б. Д. Бабаев, А. Ю. Роднина. — Москва: Кно.
Рус, 2015. — 226 с. Баздырев, С. И. Равновесие товарного и денежного рынков в модели IS-LM. Оценка эффективности фискальной и монетарной политики: [учеб. пособие]. ;
Новосибирск: Издательство Сиб. гос. университета путей сообщ. Ч. 1. — 2015.
— 87, [1] с. Баско, О. В. Кредитование как банковский бизнес-процесс / Баско Олег Викторович. — Ростов-на-Дону; Азов: Азов.
Печать, 2015 (Азов (Ростовская область)). — 131 с. Инновационные трансформации во взаимодействии банков и заемщиков: (корпоративный и розничный сектора) / Абдюкова Э. И., Абушаева Р. Р., Нурзат О. А. [и др.]; (под общ. ред.
А. М. Смулова). — Москва: Перо, 2017.
— 533 с. Коврижных, И. А. Инструменты торгового финансирования и развитие механизма их использования на финансовом рынке России / И. А. Коврижных ;Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. — Москва: Экон-Информ, 2015.
— 199 с. Комиссаров, В. И. Расследование хищений, совершенных с использованием товарных кредитов [Текст]: монография / В. И. Комиссаров, Е. С. Лапин.
— Москва: Юрлитинформ, 2011. — 189,[2] с. Куликова, И. В. Бухгалтерский учет и анализ дебиторской и кредиторской задолженности по товарным операциям в организациях / И. В. Куликова, Г. В. Четверикова; М-во сел.
хоз-ва Рос. Федерации, Алт. гос. аграр. ун-т. — Барнаул: Издательство АГАУ, 2015. — 131 с. Рылько, Д. Н.
Теория и практика кредитования товарных запасов продукции: (на примере зерна) / Д. Н. Рылько; Рос. акад. наук. Ин-т мировой экономики и междунар. отношений. — Москва: [б. и.], 2015. — 63 с. Смирникова, Ю. Л.
Бюджетно-правовые способы поддержки бизнеса: учебное пособие / Ю. Л. Смирникова. — Москва: ВГУЮ, 2015. — 61, [1] с. Щукина, Т.
В. В поисках оптимальной структуры источников финансирования коммерческих организаций / Щукина Т. В. — Москва: Вивид.
Арт, 2016. — 166 с. Щукина, Т. В. Структура источников финансирования коммерческих предприятий: анализ и методика оптимизации / Щукина Т. В. — Москва: Вивид.
Арт, 2015. — 127 с.
