Стоимость руб.
1Выкуп территории со зданием и складами 110 000 10 000 0002.
Линия по производству пеллет Synergiabio «ANT+» 1000 кг/час15 977 0005 977 0003.
Аэродинамическая сушка, 500−1000 кг/чСушильный комплекс (теплогенератор + сушильная линия).
1795 795 0004.
Скребковый транспортёр ТС2−30 1027 000 м 270 0005.
Приобретение комплектующих, подлежащих замене: матрица и ролики.
комплект.285 170 0006.
Доставка, установка и наладка оборудования400 400 0007МАЗ-6501А5−330−060 — щеповозный самосвал12 582 4002 582 4008.
Прочие расходы на подготовку территории, покупку хозяйственного инвентаря и т. п.250 0009.
Оборотные средства500 000Всего затрат 20 944 400 руб.
3 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ3.
1. СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВОИсходя из ранее произведённых расчётов, необходимо определить затраты на производство продукции. Таблица 10 — Расчёт себестоимости в 2016 году. Статьи затрат Затраты в расчёте на1 Тонну пеллет.
Затраты в расчёте на.
Годовой выпуск1. Материальные затраты, всего, руб.:В том числе:
101 937 481.
2 Сырье и материалы (опилки), руб.
58 933 441.
3 Топливо для технологических целей (дрова), руб.
2 154 001.
4 Энергия для технологических целей, руб.
38 147 341.
5 Транспортно — заготовительные расходы, руб. 2 702 702.
Заработная плата основных производственных рабочих, всего, руб.
Прочие переменные расходы всего руб.: в том числе:
1 700 003.
1 Замена матриц и роликов, руб.
Итого переменные затраты, руб.
2345,5 191 551 485.
Общепроизводственные расходы всего, руб.:В том числе:
14 862 605.
1 Оплата за бытовое освещение, руб.
861 605.
2 ТО автомобиля, руб.
400 005.
3 Расходы на упаковку, руб.
Эксплуатационные затраты всего, руб.: в том числе:
1 199 200,86.1 Амортизационные отчисления, руб.
1 199 200,87. Итого постоянные затраты, руб.
331,762 715 460,88. Итого полная себестоимость, руб.
2677,2 621 913 108,89. Планируемые поступления от продажи, руб. 491 112 004 ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ. РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИТаблица 11 Финансовые результаты проекта Показатель.
Год1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 месяц2 месяц3 месяц4 месяц5 месяц6 месяц7 месяц8 месяц9 месяц10 месяц11месяц12 месяц1. Выручка от реализации, руб.
Себестоимость реализованной продукции, руб.
1 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,43. Прибыль от реализации продукции, руб.
2 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,64. Балансовая прибыль, руб.
2 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,65. Налог на прибыль (15% УСН), руб.
339 976,14339976,14 339 976,14339976,14 339 976,14339976,14 339 976,14339976,14 339 976,14339976,14 339 976,14339976,146. Чистая прибыль, руб.
1 926 531,461926531,461 926 531,461926531,461 926 531,461926531,461 926 531,461926531,461 926 531,461926531,461 926 531,461926531,46Рентабельность продаж — это отношение прибыли (П)к выручке от реализации продукции (В):Rпр = * 100 Rпр = * 100 = 55.38%Таблица 12 — План доходов и расходовпоказатели2016 год (помесячно)Итого 1 234 567 891 011 121.
Выручка от реализации, руб.
Себестоимость, руб.
1 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,421 913 108,83 Прибыль от реализации, руб.
2 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,627 198 091,24 Налог на прибыль 15%339 976,14339976,14 339 976,14339976,14 339 976,14339976,14 339 976,14339976,14 339 976,14339976,14 339 976,14339976,141 717 213,685 Чистая прибыль, руб.
1 926 531,461926531,461 926 531,461926531,461 926 531,461926531,461 926 531,461926531,461 926 531,461926531,461 926 531,461926531,4 623 118 377,52План движения денежных средств.
В таблице 13 отображён план движения денежных средств предприятия по переработке промышленных отходов. Таблица 13 — План движения денежных средствпоказатели1 год (помесячно).
2 год3 год4 год5 год123 456 789 101 112итого1 выручка от продаж40 926 004 092 600 409 214 663 589 210 738 702 730 557 008 850 431 183 417 833 752 699 583 174 374 379 356 161 286 072 432 342 609 153 524 233 377 105 268 258 635 776.
Предстоящие выплаты всего:
В том числе:
1 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,41 826 092,41826092,430 358 739,237663108,825 992 822,4825992822,4 825 992 822,482.
1 Оплата процентов по кредитам 25%525 000 052 500 002.
2 Возврат кредитов10 500 000 105 000 004.
Налог на прибыль 15%1 105 256,61717213,684 079 713,684079713,684 079 713,683 Кассовый прирост2 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,62 266 507,62266507,66 263 120,8912526241,7 832 176 862,5951827483,4 871 478 104,3765. РАСЧЕТ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ, ПОРОГА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ, ЗАПАСА ФИНАНСОВОЙ ПРОЧНОСТИ, ОПЕРАЦИОННОГО РЫЧАГАПри проведении анализа безубыточности необходимо все затраты предприятия разделить на условно-постоянные не зависящие от объема производства, и условнопеременные, изменяющиеся прямо пропорционально объемам производства. Аналитический расчёт уровня безубыточности производится в натуральном и стоимостном выражениях по формулам: критический объём производства в натуральном выражении (Qкр): Qкр = где FC — постоянные затраты на выпуск продукции (услуги), руб.; P — цена единицы продукции (услуги), руб.; AVC — переменные затраты на единицу продукции (услуги), руб.; критический объём производства в стоимостном выражении (Q' кр): Qкр = где, а — доля переменных затрат в цене изделия. а = Критический объём производства или уровень безубыточности показывает величину выручки от реализации, при которой предприятие полностью покрывает все свои расходы, не получая прибыли. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, необходимо рассчитать запас финансовой прочности — процентное отклонение фактической выручки от пороговой по формуле: St = * 100где St — запас финансовой прочности, %; TR — фактическая выручка, руб.; `- пороговая выручка; `= где K — коэффициент покрытия; K = VC — переменные затраты на выпуск продукции, руб. Проведем расчёты: Таблица 14 — Расчёт безубыточности и финансовой прочности.
Выручка (руб.).
49 111 200,00 Реализация (тонн) 8 185,20 Постоянные затраты (руб.).
18 465 460,80 Переменные затраты (руб.).
19 155 148,00 Цена за единицу товара (руб.).
6 000,00 Средние переменные издержки2 340,22 Точка безубыточности (руб.).
30 273 045,94 Точка безубыточности (тонн) 5 045,51 38.36%Таблица 15 Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага.
ТоварыVр, ед. VC, руб. FC, руб. МД, руб. КмдQб, тонн.ρб, руб.βф, руб. Прибыль, руб. Древесные пеллеты8185,2 019 155 148,00 18 465 460,80 27 198 091,2299560525 045,51 30 273 045,94 18 838 154,0627198091,2ЗАКЛЮЧЕНИЕ В заключении можно отметить, что предложенное нововведение в области переработки отходов, является актуальным и находится на развивающемся уровне высоких технологий. Таблица 16Показатели рентабельности Показатель%1. Рентабельность оборота (продукции) 55.
382. Рентабельность затрат1243.
Рентабельность основного капитала135,84. Рентабельность оборотного капитала266,85. Рентабельность заемного капитала129,8Данный проект является целесообразным. Рентабельность проекта довольно высока, Вложения окупаются меньше чем за 2 года.
Уже в конце 2 года реализации проекта он приносит прибыль.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Орлова Е. Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок: [учебно-практическое пособие] /Е. Р. Орлова. — 4-е изд., испр. и доп. -.
М.: Омега-Л, 2010 — 160 с. Тиффани П., Петерсон С. Бизнес-планы для «чайников».: Пер. с англ. — М. Издательский дом «Вильямс», 2011. 228 с. Лапыгин, Ю. Н. Бизнес-план: стратегии и тактика развития компании: практическое пособие / Ю. Н. Лапыгин, Д. Ю. Лапыгин. — М.: Омега.
Л, 2009. —350 с. Бланк И. А. Инвестиционный менеджмент: Учебный курс.
К.: Ника-Центр, 2010., -448с.Конспект лекций по предмету «Стратегический менеджмент» Какаева Ю. С. и материалы, представленные преподавателем. Маленков Ю. А. Стратегический менеджмент: учеб./ Ю.А. МаЛенков.
М.:Проспект.
2012.-224 с. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ Табурчак П. П., Викуленко А. Е., Овчинникова Л. А. и др.: Учеб. пособие для вузов/ Под ред.
П. П. Табурчака, В. М. Тумина и М.
С. Сапрыкина. — СПб: Химиздат, 2008.-288 с. Зубарева В. Д. и др. Основы проектного анализа в нефтяной и газовой промышленности. М.: Наука, 2010.
— 129 с. Инновационный менеджмент: Учеб. пособие/ Под ред. В. М. Альшина, А. А. Дагаева. — М.: Дело, 2011. -.
528с.Аналитический обзор мирового рынка нефти 2013 год. [ Электронный ресурс]- Режим доступа:
http://www.petros.ru/rus/news/?action= -.- Загл. с экрана. Аналитический обзор мирового рынка нефти 2013 год. [ Электронный ресурс]- Режим доступа:
http://www.basetop.ru.- Загл. с экрана. Зинов В. Г. Управление интеллектуальной собственностью: Учебное пособие.
М.:Дело, 2011.-512с.Казин А. В. Нематериальные активы. — М.: Издательство «Экзамен», 2010.
— 144 с. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике».Бизнес — планирование: учебник для вузов/ под ред. В. М. Попова, С. И. Ляпунова, С. Г. Млодика. -.
2-е изд., перераб. и доп. — М.:Финансы и статистика, 2010 г. — 816 с. Экономическая теория: Учебник для вузов.
/ Под ред. д.э.н. проф. Ю. Ф. Симионова. -.
Ростов-на-Дону: «Феникс», 2011. — 320с. Тиффани П., Петерсон С. Бизнес-планы для «чайников».: Пер. с англ. — М. Издательский дом «Вильямс», 2011. 228 с. Аналитический журнал биоэнергетики Инфобио, автор статьи ФГБУ РЭА МИНЭНЕРГО РФ.
Доступ ;
http://www.infobio.ru/sites/default/files/bioenergy.pdf.
