Документооборот и корреспонденция счетов по счету 030400000 «Прочие расчеты с кредиторами»

Содержание хозяйственной операции.

Первичные документы.

Бухгалтерские записи.

ДЕБЕТ.

КРЕДИТ.

Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение

Суммы, поступившие во временное распоряжение учреждения.

Справка.

• 3 20 100 610 «Денежные средства учреждения» (320 111 610,320121610 320 127 610),
• 3 20 134 510 «Поступления средств в кассу учреждения»

3 304 01 730.

" Увеличение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение" .

Суммы, выданные или перечисленные со счета по назначению.

Справка.

3 30 401 830 «Уменьшение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение» .

320 100 610.

" Денежные средства учреждения" (320 111 610,320121610, 320 127 610,320134 610).

Расчеты с депонентами

Суммы оплаты труда и стипендий, не полученные в срок.

Реестр депонированных сумм Платежная ведомость Расчетно-платежная ведомость.

• 30 200 830 «Расчеты по принятым обязательствам»
• (0 30 211 830−0 30 213 830, 30 262 830,030291 830)

30 402 730.

" Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами" .

Суммы выданной депонентской задолженности.

Реестр депонированных сумм Платежная ведомость Расчетно-платежная ведомость.

30 402 830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами» .

20 134 610.

" Выбытия средств из кассы учреждения" .

Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда

Суммы, удержанные из оплаты труда и стипендий.

Справка.

• 0 302 00 830 «Расчеты по принятым обязательствам»
• (0 30 211 830−0 30 213 830,
• 0 302 61 830−0 302 63 830, 30 291 830)

30 403 730 «Увеличение кредиторской задолженности по удержаниям из выплат по оплате труда» .

Перечисление удержанных сумм.

Справка.

30 403 830 «Уменьшение кредиторской задолженности по удержаниям из выплат по оплате труда» .

• 0 20 121 610 «Выбытия денежных средств учреждения со счетов в кредитной организации»
• 30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» (30 405 211−30 405 213, 30 405 290)

Внутриведомственные расчеты

Безвозмездная передача объектов нефинансовых активов в рамках движения объектов между учреждениями, подведомственными одному главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств.

Журнал по прочим операциям Извещение.

" Внутриведомственные расчеты" .

10 000 000 «Нефинансовые активы» .

Суммы денежных средств, перечисленных главным распорядителем, распорядителем, получателем бюджетных средств, главным администратором, администратором источников финансирования дефицита бюджета с единого счета бюджета на банковские счета распорядителей, получателей бюджетных средств, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, открытых им в кредитных организациях.

Журнал по прочим операциям Извещение.

" Внутриведомственные расчеты" .

• 30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» (30 405 211−30 405 213, 0 304 05 221−0 304 05 226, 30 405 231, 30 405 232, 30 405 241,030405242,
• 0 304 05 251−0 304 05 253,
• 0 30 405 261−0 30 405 263, 30 405 273, 30 405 290,
• 0304 05 310−0 304 05 340,
• 0 304 05 510−0 304 05 550, 30 405 810,030405 820)

Суммы распределенных средств бюджета, перечисленных получателям бюджетных средств, администраторам источников финансирования дефицита бюджета с банковских счетов.

Журнал по прочим операциям Извещение.

" Внутриведомственные расчеты" .

20 100 610 «Денежные средства учреждения» (20 121 610, 20 127 610).

У получателей бюджетных средств, в том числе у главных распорядителей (распорядителей) как получателей, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, в том числе у главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета как администраторов, отзыв средств бюджета и возврат неиспользованных бюджетных средств.

Журнал по прочим операциям Извещение.

" Внутриведомственные расчеты" .

20 100 610 «Денежные средства учреждения» (0 20 121 610, 20 127 610).

Перечисление денежных средств в рамках расчетов между обособленным подразделением без права юридического лица, осуществляющим полномочие по ведению бюджетного учета, и головным учреждением.

Журнал по прочим операциям Извещение.

" Внутриведомственные расчеты" .

20 100 610 «Денежные средства учреждения» (0 20 121 610, 20 127 610).

У получателей бюджетных средств (администраторов доходов бюджета), осуществляющих отдельные полномочия по начислению и учету платежей в бюджет, суммы расчетов по поступлениям в доход бюджета возвратов дебиторской задолженности прошлых лет, в возмещение причиненного ущерба имуществу, недостачи денежных средств, а также иных платежей.

Журнал по прочим операциям Извещение.

" Внутриведомственные расчеты" .

• 0 303 05 730 «Увеличение кредиторской задолженности по прочим платежам в бюджет» ,
• 0 205 00 660 «Расчеты по доходам» (20 511 660, 20 521 660,020531660, 20 541 660,020551660, 20 552 660,0205 61 660,
• 0 205 71 660−0 205 75 660, 20 581 660)

По закрытию финансового года суммы бюджетных средств, полученных и использованных за текущий финансовый год получателями бюджетных средств (администраторами источников финансирования дефицитов бюджетов) на их банковские счета, а также суммы завершенных в финансовом году расчетов по безвозмездному поступлению (передаче) нефинансовых, финансовых активов (обязательств).

Журнал по прочим операциям Извещение.

" Внутриведомственные расчеты" .

40 130 000 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов» .

Безвозмездное получение объектов нефинансовых активов в рамках движения объектов между учреждениями, подведомственными одному главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств.

Журнал по прочим операциям Извещение.

10 000 000 «Нефинансовые активы» .

" Внутриведомственные расчеты" .

Прием вложений в объекты финансовых активов при их безвозмездном получении от учреждений, подведомственных одному главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств.

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 0 215 00 000 «Вложения в финансовые активы»
• (0 215 21 520−0215 23 520, 21 531 530−21 534 530,
• 0 215 51 550−0 215 53 550)

" Внутриведомственные расчеты" .

Поступление на депозитный счет средств бюджета, перечисленных с лицевых счетов в органе казначейства.

Журнал по прочим операциям Извещение (ф. 504 805).

120 122 510 «Поступления денежных средств учреждения на депозитные счета в кредитной организации» .

" Внутриведомственные расчеты" .

Зачисление на депозитный счет средств бюджета, перечисленных со счетов в кредитной организации.

Журнал по прочим операциям Извещение.

120 122 510 «Поступления денежных средств учреждения на депозитные счета в кредитной организации» .

" Внутриведомственные расчеты" .

У главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета отзыв средств бюджета по учреждениям, находящимся в их ведении.

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 20 100 510 «Денежные средства учреждения» (20 121 510, 20 127 510)
• 30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами»

" Внутриведомственные расчеты" .

У получателей бюджетных средств, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, а также у главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств как получателей, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета как администраторов предоставленные на банковские счета бюджетные средства.

Журнал по прочим операциям Извещение.

20 100 510 «Денежные средства учреждения» (20 121 510, 20 123 510,020127 510).

" Внутриведомственные расчеты" .

Поступление денежных средств головному учреждению (обособленному подразделению) от обособленного подразделения (головного учреждения).

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 20 111 510 «Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства» 20 121 510 «Поступления денежных средств учреждения на счета в кредитной организации»
• 20 123 510 «Поступления денежных средств учреждения в кредитной организации в пути»
• 20 127 510 «Поступления денежных средств учреждения в иностранной валюте на счет кредитной организации»

" Внутриведомственные расчеты" .

По закрытию финансового года суммы бюджетных средств, использованных за текущий финансовый год получателями бюджетных средств (администраторами источников финансирования дефицита бюджета), а также суммы завершенных в финансовом году расчетов по безвозмездной передаче (поступлению) нефинансовых, финансовых активов (обязательств).

Журнал по прочим операциям Извещение.

40 130 000 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов» .

" Внутриведомственные расчеты" .

Суммы расчетов по поступлениям в доход бюджета, возвратов дебиторской задолженности прошлых лет, возмещений причиненного ущерба имуществу, недостачи денежных средств, а также иных платежей, у администраторов доходов бюджета, осуществляющих отдельные полномочия по администрированию кассовых поступлений в бюджет, начисленных подведомственным ему получателем бюджетных средств (администратором доходов бюджета).

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 0 303 05 830 «Уменьшение кредиторской задолженности по прочим платежам в бюджет»
• 0 205 00 660 «Расчеты по доходам» (20 511 660,0205 21 660, 20 531 660,020541660, 20 551 660,020552660, 20 561 660,020581660, 20 571 660−20 575 660)

" Внутриведомственные расчеты" .

Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами

Сумма списанных средств в оплату заключенных учреждением договоров (контрактов) на поставку нефинансовых активов, выполненных работ, оказанных услуг, по формированию финансовых вложений, оплату расходов на безвозмездные перечисления организациям.

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 0 302 00 830 «Расчеты по принятым обязательствам» (30 221 830−0 302 26 830, 30 231 830−0 302 34 830, 30 241 830,030242830, 30 262 830,
• 30 272 830,030273830, 30 275 830,30 291 830)

• 0 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» (30 405 221−30 405 226, 30 405 241, 30 405 242, 30 405 262,
• 30 405 290, 30 405 310,
• 0 304 05 320−0 304 05 340, 30 405 520,030405 530,
• 30 405 550)

Перечисленные авансы.

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 20 600 560 «Расчеты по выданным авансам» (0 20 613 560,
• 0 206 21 560−0 206 26 560, 20 631 560−20 634 560, 20 641 560,020642560, 20 662 560,
• 20 672 560,020673560, 20 675 560,020691 560)

• 30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» (30 405 213,
• 0 304 05 221−0 304 05 226,
• 30 405 241,030405242,
• 30 405 262,030405290,
• 0 304 05 310−0 304 05 340,
• 0 304 05 520,0 304 05 530, 0 304 05 550)

Перечисление сумм налогов, сборов, взносов на социальное страхование и иных обязательных платежей в бюджет.

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 30 300 830 «Расчеты по платежам в бюджеты»
• (0 303 1 830−0 30 313 830)

• 30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» (30 405 211−30 405 213, 30 405 221−30 405 226,
• 30 405 290)

Перечисление средств в иные финансовые активы, в том числе активы в управляющих компаниях.

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 0 204 50 550 «Иные финансовые активы»
• (0 20 451 550−0 204 53 550)

30 405 550″ Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом по поступлению иных финансовых активов" .

Выдача сумм подотчетным лицам.

Журнал по прочим операциям.

0 208 560 «Расчеты с подотчетными лицами» (0 20 811 560−0 20 813 560, 0 208 21 560−0 208 26 560, 0 208 31 560−0 208 34 560, 0 208 61 560−0 208 63 560, 20 891 560).

• 0 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом»
• (30 405 211−30 405 213,
• 0 304 05 221−0 304 05 226,
• 30 405 261−0 304 5 263, 30 405 290,030405310, 30 405 320, 30 405 340)

Перечисление денежных средств на счет для получения наличных денег.

Журнал по прочим операциям.

21 003 560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам» .

0 30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом» .

Перечисление удержанных сумм.

Журнал по прочим операциям Извещение.

0 304 03 830 «Уменьшение кредиторской задолженности по удержаниям из выплат по оплате труда» .

• 0 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами»
• (30 405 211−30 405 213, 30 405 290)

Перечисление начисленных процентов и штрафных санкций.

Журнал по прочим операциям Извещение.

0 30 100 000 «Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам» (30 111 810−30 114 810, 30 121 810,030123820, 30 131 810,030133820, 30 142 820,030143 820).

• 30 405 230 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом по обслуживанию государственного (муниципального) долга»
• (30 405 231, 30 405 232)

Поступление в соответствующем порядке средств государственных (муниципальных) бюджетных, автономных учреждений на единые счета соответствующих бюджетов с балансовых счетов, на которых учитываются средства указанных учреждений.

Журнал по прочим операциям Извещение.

1304 05 550 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом по поступлению иных финансовых активов» .

1302 75 730 «Увеличение кредиторской задолженности по приобретению иных финансовых активов» .

Возврат в соответствующем порядке средств государственных (муниципальных) бюджетных, автономных учреждений с единого счета соответствующего бюджета на балансовые счета, на которых учитываются средства указанных учреждений.

Журнал по прочим операциям Извещение.

1302 75 830 «Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению иных финансовых активов» .

130 405 550.

" Расчеты по платежам из бюджета с финансовым органом по поступлению иных финансовых активов" .

Сумма предоставленных из бюджета в текущем финансовом году бюджетных кредитов.

Журнал по прочим операциям Извещение.

0207 00 540 «Расчеты по кредитам, займам (ссудам)» (20 711 540,020713540, 20 721 540,020723 540).

0 304 05 540 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами по предоставлению бюджетных кредитов» .

Перечисление сумм по государственным и муниципальным гарантиям, по которым возникают эквивалентные требования со стороны гаранта к должнику.

Журнал по прочим операциям Извещение.

30 100 000 «Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам» (30 131 810, 30 133 820).

30 405 540 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами по предоставлению бюджетных кредитов» .

Перечисление сумм по государственным и муниципальным гарантиям, по которым не возникают эквивалентные требования со стороны гаранта к должнику.

Журнал по прочим операциям Извещение.

0 30 100 000 «Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам» (30 131 810,030133 820).

0 304 05 290 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами по прочим расходам» .

Сумма предоставленных субсидий, субвенций и прочих текущих трансфертов.

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 30 200 000 «Расчеты по принятым обязательствам»
• (0 302 41 830, 0 302 42 830, 30 251 830−0302 53 830),
• 0 206 560 «Расчеты по выданным авансам»
• (0 20 641 560, 20 642 560, 20 651 560−20 653 560)

0 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» (30 405 241, 30 405 242, 30 405 251−30 405 253).

Сумма погашения в текущем финансовом году долговых обязательств.

Журнал по прочим операциям Извещение.

0 30 100 000 «Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам» (30 111 810−30 113 810, 30 121 810,030123820, 30 131 810,030132820, 30 142 820,030143 820).

0 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» (30 405 810, 30 405 820).

Суммы бюджетных средств, направленных главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств на банковский счет распорядителя (получателя) бюджетных средств.

Журнал по прочим операциям Извещение.

" Внутриведомственные расчеты" .

30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» .

Поступление средств на восстановление расходов в отчетном году, в погашение дебиторской задолженности, в возмещение причиненного учреждению ущерба.

Журнал по прочим операциям Извещение.

0 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» (30 405 221−0 304 5 226, 30 405 290, 30 405 310- 30 405 340).

• 0 206 00 000 «Расчеты по выданным авансам»
• (20 613 660,
• 20 621 660−0 206 26 660,
• 20 631 660−20 634 660,
• 20 641 660, 0 206 42 660, 20 662 660,020691 660)
• 0 303 00 000 «Расчеты по платежам в бюджеты»
• (0 303 1 730,0 303 02 730,
• 0 303 04 730−0 30 313 730)
• 0 210 03 660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с финансовым органом по наличным денежным средствам»

Поступление в бюджет средств от размещения государственных ценных бумаг, полученных в качестве накопленного купонного дохода.

Журнал по прочим операциям Извещение.

30 405 231 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами по обслуживанию внутреннего долга» .

0401 20 231 «Расходы на обслуживание внутреннего долга» .

Перечисление в бюджет средств, поступивших на лицевой счет учреждения, открытый в финансовом органе (в органе казначейства), в возмещение причиненного учреждению ущерба имуществу, недостачи денежных средств, дебиторской задолженности прошлых лет.

Журнал по прочим операциям Извещение.

• 21 002 000 «Расчеты с финансовыми органами по поступлениям в бюджет» (21 002 130, 21 002 410−21 002 440, 21 002 620)
• 0 303 05 830 «Уменьшение кредиторской задолженности по прочим платежам в бюджет»

• 30 405 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» (30 405 211−30 405 213, 30 405 221−30 405 226,
• 0 304 05 261−0 304 05 263, 30 405 290,030405310- 30 405 340, 30 405 520)

Списание по завершении года произведенных платежей.

Журнал по прочим операциям Извещение.

0 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с финансовыми органами» .

40 130 000 «Финансовый результат прошлых отчетных периодов» .