Принятые сокращения. 
Преступления в сфере экономической деятельности

Нормативные документы Конституция РФ — Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (с учетом поправок, внесенных законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) АПК РФ — Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ ГК РФ — Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ; часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ; часть третья от 26.11.2001 № 146-ФЗ; часть четвертая от 18.12.2006 № 230-ФЗ КоАП РФ — Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ НК РФ — Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ; часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ УК РФ — Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ УПК РФ — Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ Прочие сокращения абз. — абзац (-ы) гл. — глава (-ы) ЕГРЮЛ — Единый государственный реестр юридических лиц ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика п. — пункт (-ы) разд. — раздел (-ы) ст. — статья (-и) ч. — часть (-и) Предисловие Конституция страны, принятая в 1993 г., провозгласила Россию государством с рыночной экономикой. Одной из главных задач уголовно-правовой реформы в условиях экономических преобразований являлось создание принципиально нового законодательства, определяющего круг уголовно-наказуемых деяний в сфере экономической деятельности.

Социально-политические изменения, произошедшие в государстве, экономический кризис и деформация складывающихся рыночных отношений оказали негативное влияние на состояние и динамику преступности, способствовали появлению ряда деяний, ранее не известных в нашей стране, что и послужило одной из причин изменения уголовного законодательства.

Глава 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности» помещена в разд. VIII. В этот раздел законодатель включил еще две главы: гл. 21 «Преступления против собственности» и гл. 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях».

Глава 22 является своеобразным показателем развития и содержания экономических отношений в обществе, а также обеспечивает уголовноправовую гарантию реализации свободы экономической деятельности.

Стратегия социально-экономического развития России в значительной степени реализуется в сфере экономической деятельности государства и граждан. Основными задачами уголовного законодательства являются охрана прав и свобод человека и гражданина, а также охрана общественной безопасности Российской Федерации.

Поскольку в современной России человек получает одну из важнейших свобод цивилизованного государства — свободу экономической деятельности, а понятие общественной безопасности включает в себя и защищенность экономической системы, одним из центральных направлений уголовно-правовой политики становится активизация борьбы с различного рода преступлениями в сфере экономической деятельности.

Нормы гл. 22 УК РФ стоят на защите законной предпринимательской деятельности, охраняют предпринимательство от недобросовестной конкуренции и монополизма, а также финансовые интересы государства, таможенные, налоговые и другие отношения, складывающиеся в сфере экономики.

б Основополагающие начала правового регулирования экономических отношений в современной России закреплены в ст. 8, 34, 35, 36 Конституции РФ. Согласно ст. 8 Конституции РФ в Российской Федерации гарантируется единство экономического пространства, свободное передвижение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности. Из положений ст. 34 Конституции РФ следует, что каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной, не запрещенной законом экономической деятельности. Эта же статья говорит о том, что не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.

Название главы «Преступления в сфере экономической деятельности» является не совсем удачным, поскольку оно не отражает сути общественных отношений, защищаемых данными нормами уголовного закона. В сфере экономической деятельности могут совершаться такие преступления, как нарушение правил охраны труда, нарушение правил природопользования, служебные преступления и другие. Более точно название соответствующей главы предложено в Модельном уголовном кодексе для стран СНГ, принятом 17.02.1996: «Преступления против порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности»¹.

Родовым объектом данной группы преступлений являются интересы государства и отдельных субъектов в сфере их экономической деятельности. Такая точка зрения находит поддержку у В. М. Леонтьева и А. В. Наумова^[1][2].

Н. А. Лопашенко считает, что родовым объектом анализируемой группы преступлений выступают общественные отношения по производству и созданию общественного продукта с использованием всех форм собственности, строящиеся на принципах осуществления экономической деятельности, таких как принцип свободы экономической деятельности, ее законности, добросовестной конкуренции, добропорядочности ее субъектов и запрета заведомо криминальных форм их поведения^[3].

По нашему мнению, может быть выделен видовой объект, позволяющий делить все преступления, указанные в гл. 22 УК РФ, на соответствующие группы. Под таким объектом он предлагает понимать «комплекс отношений, складывающихся в рамках родового объекта, вред, которому может быть причинен максимально большой группой.

«родственных» преступлений"^[4]. При определении области отношений, образующих видовой объект тех или иных преступлений, следует определить непосредственный объект, который, если следовать логике, должен находиться в плоскости видового объекта.

Непосредственным объектом преступлений являются конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления экономической деятельности в той или иной сфере. В процессе совершения преступления в сфере экономической деятельности часто причиняется вред и другим объектам уголовно-правовой охраны. В качестве дополнительных объектов могут выступать имущественные интересы граждан, имущественные и неимущественные права (ст. 171, 179, 185 УК РФ и др.), здоровье человека (ч. 3 ст. 178, ч. 2 ст. 179 УК РФ). В ряде составов данной группы преступлений обязательным признаком является предмет преступления (например, ст. 180, 181, 186, 187 УК РФ и др.).

Объективная сторона большинства преступлений в сфере экономической деятельности совершается путем активных действий, состоящих в нарушении установленного порядка экономической деятельности. Такая форма выражения общественно опасного деяния, как бездействие, характерна для отдельных составов данной группы преступлений (например, ст. 169, 177, 190, 192, 193, 194, 198, 199 УК РФ). В ряде случаев объективная сторона преступления носит смешанный характер, включающий действие и бездействие. Такая объективная сторона может иметь место при совершении налоговых преступлений, уклонении от уплаты таможенных платежей, уклонении от погашения кредиторской задолженности.

В зависимости от конструкции объективной стороны в гл. 22 содержатся как материальные (например, ч. 2 ст. 169, 185, 185^[4], 195 УК РФ), так и формальные составы (например, ч. 1 ст. 169, 174, 174^[4], 194, 193 УК РФ). В преступлениях, составы которых сконструированы по типу материальных, следует устанавливать причинную связь между деянием и преступным результатом. Для признания оконченными преступлений с формальным составом достаточно установить факт совершения деяния.

В ряде случаев законодатель сконструировал составы преступлений в рамках одной части (ст. 171, 172, 180 УК РФ), как материальные и формальные. Уголовная ответственность за них может наступать при наличии одного или двух альтернативных признаков: либо при наступлении определенных последствий (например: крупного ущерба), либо с момента совершения деяния, сопряженного с извлечением дохода в крупном размере. Некоторые составы данной группы преступлений являются преступными лишь при наличии указанных в диспозиции статьи условий. Например, преступление, указанное в ст. 177 УК РФ.

«Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности», наказуемо в уголовном порядке только после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Подавляющее большинство статей в гл. 22 УК РФ имеют бланкетную или описательно-бланкетную диспозицию. Такой подход конструирования составов вполне допустим и понятен, так как в правоприменительной практике для уяснения сути данных преступлений необходимо обращение к законодательным и иным нормативным актам, например, к ГК РФ и Таможенному кодеку таможенного союза, Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», Закону РФ «О защите прав потребителей», постановлениям Правительства РФ, приказам и распоряжениям, принятым в установленном законом порядке.

Субъективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности характеризуется умышленной формой вины. Умысел может быть как прямым, так и косвенным. Обязательным признаком субъективной стороны для некоторых составов преступлений являются мотив и цель. Например, ст. 170 УК РФ предусматривает наличие корыстной или иной личной заинтересованности, ст. 174 и ст. 174^[7] УК РФ предусматривает специальную цель: придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и иным имуществом.

Субъектом преступлений в сфере экономической деятельности может быть физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Отдельные преступления совершаются специальными субъектами. Так в ст. 169, 170 УК РФ назван специальный субъект — должностное лицо; в ст. 196 УК РФ субъект — руководитель или учредитель юридического лица, гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель.

Подводя итог объектному и субъектному составу преступлений, следует дать их определение на родовом уровне. Преступления в сфере экономической деятельности представляют собой умышленно совершаемые общественно опасные деяния, причиняющие вред отношениям, складывающимся в процессе позитивной деятельности хозяйствующих субъектов, направленной на создание материальных благ и предоставление услуг, последующее их распределение, обмен и потребление в соответствии с законами рыночного хозяйства при активной регулирующей роли государства^[7].

В основе построения системы норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности лежит их внутриродовое деление (видовой объект). По вопросу классификации данных преступлений не существует единой позиции. При характеристике составов преступлений автор руководствовался следующей классификацией преступлений:

• 1) преступления, нарушающие отношения, гарантирующие право на занятие предпринимательской деятельностью и обеспечение порядка действий должностных лиц в сфере предпринимательства (ст. 169, 170);
• 2) преступления, нарушающие отношения, обеспечивающие порядок занятия предпринимательской деятельностью (ст. 170², 171, 171¹, 171², 171³, 171⁴, 172, 1721, 172², 1731, 173², 200³УК РФ);
• 3) преступления, нарушающие отношения, обеспечивающие порядок совершения сделок и иных операций с имуществом (ст. 174, 174¹, 175, 1911 УК РФ);
• 4) преступления, нарушающие отношения, складывающиеся между кредиторами и должниками и отношения, обеспечивающие порядок осуществления процедуры банкротства (ст. 176, 177, 195, 196, 197 УК РФ);
• 5) преступления, нарушающие отношения, поддерживающие конкурентоспособность хозяйствующих и иных субъектов, право свободного поведения их в рамках закона (ст. 178, 179, 180, 181, 183, 184 УК РФ);
• 6) преступления, нарушающие установленный порядок выпуска в оборот денег, ценных бумаг и платежных документов (ст. 186, 187 УК РФ);
• 7) преступления, посягающие на права инвесторов в сфере оборота ценных бумаг и права иных участников хозяйственных обществ (ст. 185, 1851, 185², 185³, 185⁴, 1701, 185⁵, 1856 УК РФ);
• 8) преступления, нарушающие отношения, складывающиеся в сфере экономической деятельности по поводу перемещения товаров и уплаты таможенных платежей (ст. 189, 190, 194, 2001, 200² УК РФ);
• 9) преступления против установленного порядка обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и валюты (ст. 191, 192, 193, 1931 УК РФ);
• 10) преступления, нарушающие отношения, складывающиеся по поводу уплаты налогов, сборов, страховых взносов (ст. 198,199,199^х, 199², 1₉₉з, 1994 ук рф).

Многие составы преступлений в сфере экономической деятельности подвергались изменениям, что вполне объяснимо. Понимание экономических процессов, происходящих в различных отраслях, глубокое освоение составов в процессе правоприменительной практики требовало совершенствования уголовного законодательства. Глава 22 УК РФ в последующие годы после принятия и вступления в силу Кодекса активно изменялась. Под влиянием судебно-следственной практики с рейдерскими захватами предприятий гл. 22 УК РФ была дополнена блоком уголовно-правовых норм охраняющих права участников хозяйственных обществ, владельцев ценных бумаг (ст. 1701, 185²—185⁶ УК РФ). Экономических преступлений коснулась общая для Особенной части УК РФ тенденция последних лет, состоящая в увеличении случаев освобождения от уголовной ответственности при условии оказания помощи в раскрытии преступления, возмещении причиненного ю ущерба и иных формах постпреступного поведения (ст. 184, 198, 199, 199¹ УК РФ). Законодатель «утяжелил» криминообразующие признаки преступлений, являющиеся количественными и качественными критериями, характеризующими общественную опасность преступлений (ст. 193, 198, 199 и др.).

Серьезным изменениям подверглась гл. 22 УК РФ в связи с принятием Федеральных законов от 07.12.2011 № 419-ФЗ, от 07.12.2011 № 420-ФЗ и от 07.03.2015 № 67 дополнивших ее ст. 173¹ и 173² УК РФ. Были внесены редакционные поправки в содержание ряда статей об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, в том числе и в Общей части УК РФ. В Общей части УК РФ появилась ст. 76¹ УК РФ, установившая основания и условия освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности. Федеральными законами от 28.06.2013 № 134 и 31.12.2014 № 530 в гл. 22 УК РФ была возвращена экономическая контрабанда — ст. 200¹ и ст. 200², установлена ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов (ст. 193¹). Еще две статьи — 172² и 200³ были введены в гл. 22 УК РФ Федеральными законами от 30.03.2016 № 78 и от 01.05.2016 № 139. Последние серьезные изменения внесены в гл. 22 УК РФ Федеральными законами от 26.07.2017 № 203-ФЗ и от 29.07.2017 № 250-ФЗ.

Нельзя утверждать о какой-то единой тенденции в развитии «экономических» преступлений, поскольку они существенно отличаются друг от друга по характеру общественной опасности и иным признакам. Уголовно-правовая политика в сфере экономических преступлений напрямую зависит от состояния дел в экономике страны, интересов экономической и политической элиты государства.

В учебном пособии дается общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности и юридический анализ составов преступлений, входящих в гл. 22 УК РФ.

В тексте работы нашли отражение вопросы квалификации преступлений, совокупности и разграничения преступлений.

Значительное место занимает рассмотрение понятий, используемых законодателем при описании признаков преступлений, их толкование. Пособие составлено с учетом последних изменений в регулятивном законодательстве, регламентирующем отношения в различных областях (секторах) экономики России.

Настоящее учебное пособие позволяет сформировать определенные представления и навыки при работе с уголовно-правовым материалом. В результате изучения материала, содержащегося в учебном пособии, студенты должны:

знать

• основные положения, характеризующие составы преступлений, содержащихся в гл. 22 УК РФ;

и.

уметь

• • толковать и применять нормы уголовного закона, обеспечивать их соблюдение в правоприменительной деятельности;
• • анализировать составы преступлений, предусмотренные гл. 22 УК РФ;
• • юридически правильно квалифицировать общественно опасные деяния;

владеть

• навыками работы по применению уголовно-правовых норм, предусмотренных гл. 22 УК РФ и другими нормативными документами.

• [1] Волженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности по Уголовному кодексу РФ (общая характеристика) // Юридический мир. 1997. Июнь—июль.С. 34—38.
• [2] См.: Уголовное право РФ. Особенная часть: учебник / под ред. Г. Н. Борзенкова, В. С. Комиссарова. М., 1997. С. 246; Наумов А. В. Российское уголовное право. Общаячасть: курс лекций. М., 1996. С. 152—153.
• [3] Лопашенко Н. А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономическойдеятельности. Саратов, 1997. С. 11.
• [4] Тюнин В. И. Уголовно-правовая охрана отношений в сфере экономической деятельности: дис. … д-ра юрид. наук. СПб., 2001. С. 210.
• [5] Тюнин В. И. Уголовно-правовая охрана отношений в сфере экономической деятельности: дис. … д-ра юрид. наук. СПб., 2001. С. 210.
• [6] Тюнин В. И. Уголовно-правовая охрана отношений в сфере экономической деятельности: дис. … д-ра юрид. наук. СПб., 2001. С. 210.
• [7] Тюнин В. И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность (историяи современность). СПб., 2000. С. 212.
• [8] Тюнин В. И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность (историяи современность). СПб., 2000. С. 212.