Функции подразделений кредитного риск-менеджмента

Банк должен обеспечить независимость подразделения кредитного рискменеджмента от подразделений, исполняющих функции, связанные с принятием кредитного риска. Подразделение кредитного риск-менеджмента представляет отчеты непосредственно исполнительному органу банка. Указанное подразделение ответственно за построение и функциональность оригинальных внутрибанковских рейтинговых систем (либо за выбор имеющихся внешних рейтинговых систем), их практическое внедрение, контроль и эффективное функционирование.

Подразделение кредитного риск-менеджмента рекомендуется сформировать так, чтобы была возможна параллельная работа, но двум разным направлениям управления кредитным риском.

Первое направление отвечает за андеррайтинг кредитных заявок. Основная функция данного направления — контроль за оценкой кредитоспособности клиентов банка до принятия решения коллегиальным органом. Данная функция осуществляется на основе действующих в банке рейтинговых методик. Уполномоченные сотрудники этого направления имеют право голоса (вето) при принятии решения на различных уровнях коллегиальных органов (в зависимости от объема ссуд, направлений кредитования и пр.).

Второе направление — это контроль за кредитным риском. К сфере ответственности специалистов данного направления относятся:

• • мониторинг кредитного риска по свершившимся сделкам на основании максимальной совокупности факторов риска, установленных на этапе андеррайтинга и последующей коррекции;
• • тестирование и мониторинг уровня риска по рейтинговым разрядам (пулам, баллам);
• • разработка и анализ сводных отчетов, составляемых по результатам функционирования рейтинговой системы;
• • процедуры внедрения рейтинговых систем в целях обеспечения единообразия в дефинициях разрядов и пулов, применяемых различными структурными подразделениями банка, в том числе расположенными в различных регионах;
• • контроль за любыми изменениями в рейтинговых процессах и документарная фиксация таких изменений, включая причины соответствующих изменений;
• • контроль за рейтинговыми критериями для оценки сохранения их прогнозирующей способности;
• • контроль изменений, внесенных в рейтинговые процессы, критерии или отдельные рейтинговые параметры, документирование данных изменений и хранение соответствующей информации;
• • активное участие в построении или выборе, внедрении и валидации моделей, используемых в рейтинговом процессе;
• • контроль за функционированием моделей, используемых в рейтинговом процессе;
• • текущий анализ и при необходимости преобразование моделей, используемых в рейтинговом процессе;
• • контроль за сбором, классификацией и хранением данных, необходимых в рейтинговом процессе, а также в процессах создания, валидации, аттестации рейтинговых моделей.

Для выполнения некоторых функций контроля за кредитным риском с использованием «коллективных» данных банку рекомендуется привлекать сторонние организации для выполнения определенных работ:

• • получение информации (данных), необходимой для тестирования и контроля за уровнем (профилем) риска в разрядах, пулах;
• • составление отчетов по результатам функционирования рейтинговых систем;
• • получение информации (данных), необходимой для контроля за рейтинговыми критериями в целях оценки сохранения их прогнозирующей способности;
• • подготовка документации по изменениям, внесенным в рейтинговые процессы, критерии или отдельные рейтинговые параметры;
• • получение информации (данных), необходимой для текущего анализа и преобразования моделей, используемых в рейтинговом процессе.