Сущность кредита и его формы

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены многочисленные труды российских и зарубежных экономистов. Роль кредита в рыночной экономике сложно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала между отраслями и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов …

Воздействие посредством кредита позволяет достичь решения более глубоких стратегических задач развития всего хозяйства в целом. Денежно-кредитная политика в развитых странах рассматривается как инструмент «тонкой настройки» экономической конъюнктуры, как оперативное и гибкое дополнение бюджетной политики.

В этой связи исследование сущности кредита и его форм представляется весьма актуальным в современных условиях, особенно с учетом разрастающегося мирового финансового кризиса.

В представленной курсовой работе планируется дать характеристику кредиту как экономической категории; исследовать его функции и роль, принципы кредитных отношений; рассмотреть различные формы кредита и области их применения; описать порядок оформления и выдачи ссуд. Для написания работы использованы законодательные и нормативные акты РФ, а также труды российских авторов по проблеме кредита и его роли в рыночной экономике.

…

1.2. Функции и роль кредита

Сущность кредита как экономической категории проявляется в выполняемых им функциях, которые в равной степени присущи всем формам кредита. Вопрос о количестве функций кредита является дискуссионным. В современной экономической науке выделяют несколько основных функций кредита, отражающих формы проявления его общественного назначения.

Перераспределительная функция

Капитал физически, в виде средства производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В этом проявляется его перераспределительная функция. [3, с.123]

…

Глава 2. Формы кредита

2.1. Основные формы кредитных отношений

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы. Формы кредита различаются по содержанию объекта ссуды или кредитной сделки, по составу участников, по величине процентов, по сфере функционирования. Вопрос о формах кредита так же является дискуссионным. Если рассматривать его с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить несколько форм кредита (см. табл. 1).

…

Коммерческий кредит

Коммерческим называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Отсрочка оформляется долговым обязательством в виде коммерческого векселя, его объектом является товарный капитал. Согласно Гражданскому кодексу РФ [1] коммерческий кредит может быть представлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа.

Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь объединен с промышленным. Цель коммерческого кредита ускорить реализацию товаров и получить прибыль. Как следствие, уровень ссудного процента по коммерческому кредиту ниже, чем по банковскому.

…

Лизинг, факторинг, форфейтинг

В настоящее время получили распространение и новые виды кредитования, такие как лизинг, факторинг и форфейтинг.

Лизинг — договор аренды-продажи, предусматривающий покупку оборудования, машин, ЭВМ, оргтехники, транспортных средств, сооружений производственного, торгового и складского назначения лизингодателем у фирмы-продуцента для последующего предоставления их лизингополучателю в аренду на установленный срок за определенное вознаграждение — арендную плату, которая включает процентную ставку, закрывающую стоимость привлеченных средств лизингодателем на денежном рынке с учетом необходимой прибыли банка и амортизацию имущества.

Лизинговый контракт характеризуется длительным сроком (5−10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования, по истечении …

…

2.2. Порядок оформления и выдачи ссуд

Как мы уже отмечали, каждая форма кредита имеет большое количество видов, каждый из которых накладывает свои особенности на порядок оформления и выдачи ссуд в зависимости от обеспечения, метода кредитования и т. д.

Так, по методу кредитования, простые ссуды выдаются по заявке на определенный срок и погашение осуществляется с расчетного счета. Комплексные ссуды выдаются и погашаются в автоматическом режиме. Для этих операций открывается специальный ссудный счет, который становится главным. Расчетный счет носит второстепенный храктер. Банк берет на себя обязательство осуществлять платежи по всем обязательствам предприятия в пределах установленного лимита. Задолженность погашается ежедневно по мере поступления денежных средств в адрес предприятия. [3, c.130]

Ссудные операции коммерческого банка по способу выдачи могут быть классифицированы следующим образом:

…

Заключение

Как мы установили, кредит представляет собой форму движения ссудного капитала и выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления и использования временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. На рынке ссудных капиталов функционируют специализированные посредники банки, которые аккумулируют свободные финансовые ресурсы и передают их заемщикам на платной основе.

Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет весомую роль в процессе общественного производства. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Необходимость и возможность кредита обусловлены закономерностями кругооборота капитала …

…

Сущность кредита как экономической категории проявляется в выполняемых им функциях, которые в равной степени присущи всем его формам. В современной экономической науке выделяют несколько основных функций кредита, отражающих проявления его общественного назначения: перераспределительную (перелив капитала из одних отраслей в другие), замещение действительных денег кредитными деньгами и кредитными …

Проведенное в курсовой работе исследование показывает, что в процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, которые различаются по содержанию объекта ссуды или кредитной сделки, по составу участников, по величине процентов, по сфере функционирования. С точки зрения категорий участников кредитных отношений выделяют следующие основные формы кредита: коммерческий, банковский, …

Анализ показывает, что каждая из форм кредита имеет большое количество видов, накладывающих свои особенности на порядок оформления и выдачи ссуд (в зависимости от обеспеения, метода кредитования и т. д.). Ссудные операции коммерческих банков по способу выдачи могут быть классифицированы на разовый кредит, кредитную линию и овердрафт. Предоставление банковских ссуд осуществляется посредством ссудных счетов. Предприятия имеют право открывать несколько ссудных счетов в разных банках. Перед заключением договора банк проводит анализ кредитоспособности заемщика и дифференцированно для каждого клиента устанавливает лимит задолженности. В качестве наглядного примера порядка оформления и выдачи ссуд физическим лицам в курсовом проекте рассмотрены правила Сбербанка по выдаче населению ссуд под залог ценных бумаг.