Анализ выполнения плана по численности и составу работников

Все работники предприятий подразделяются на рабочих, руководителей и специалистов.

Группировка кадров по категориям облегчает определение потребности в работниках соответствующей профессии и квалификации, установление форм оплаты труда и материального стимулирования, организацию подготовки и переподготовки кадров, способствует лучшему их использованию. Анализ структурных сдвигов в составе персонала позволяет выявить основные тенденции в распределении и перераспределении кадров, их качественном изменении.

В категории рабочих, в свою очередь, выделяются работники, непосредственно участвующие и производстве продукции либо способствующие его осуществлению, занятые управлением машинами, механизмами или агрегатными установками, наблюдением, управлением и регулированием автоматов, автоматических линий и автоматических приспособлений (если они оплачиваются по тарифной сетке рабочих), а также работники, занятые ремонтом, наладкой и обслуживанием оборудования, погрузочно-разгрузочными работами или оказанием производству других услуг.

Рабочие делятся по производственному признаку на основных и вспомогательных. К основным относятся рабочие, занятые осуществлением технологического процесса, а к вспомогательным — рабочие, непосредственно не участвующие в технологическом процессе, но способствующие его осуществлению. Они подразделяются на следующие функциональные группы: организационно-технологическую, подсобно-технологическую; поддержания в рабочем состоянии оборудования, механизмов, аппаратов; изготовления технологической оснастки; поддержания в рабочем состоянии зданий и сооружений; контрольную, транспортную и погрузочно-разгрузочную; осуществляющую приемку, хранение и выдачу материальных ценностей; группу энергоснабжения; обеспечения охраны труда, техники безопасности и промсанитарии; подготовки и совершенствования производства.

При анализе структуры рабочих кадров необходимо изучить количественные соотношения между отдельными группами рабочих в отчетном и плановом периодах.

Руководители составляют категорию работников, управляющих деятельностью трудовых коллективов. Специалисты — это работники, для замещения должностей которых в соответствии с квалификационными требованиями необходимо наличие высшего или среднего специального образования.

Рассмотрим показатели численности и состава работников предприятия.

В соответствии с планом реструктуризации предприятие определяет общую численность работников, их профессиональный и квалификационный составы, утверждает штаты. Различают численность промышленно-производственного персонала, общую, списочную и плановую численность.

Численность промышленно-производственного персонала (Чппп) предприятия включает рабочих Чрб, руководителей Чрк, служащих Чсл, специалистов Чсп и соответственно определяется по формуле.

(6.24).

Общая численность рабочих (Чобщ) представляет собой сумму численности промышленно-производственного персонала и персонала, занятого в непромышленных хозяйствах и организациях, состоящих на балансе предприятия.

Списочная численность включает общее число всех работников предприятия (постоянных, сезонных и временных), в том числе фактически работающих, находящихся в командировках, отпусках очередных и по беременности и родам, не вышедших на работу в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей, по болезни, с разрешения администрации, а также совершивших прогулы. В списочную численность включаются работники, получившие учебные отпуска для сдачи экзаменов, проходящие учебу на курсах повышения квалификации, занятые изготовлением продукции на дому.

Для расчета численности работников за определенный период используется показатель среднесписочной численности работников. Он применяется, например, при расчете средней производительности труда.

Среднесписочная численность работников за месяц (Чр) исчисляется путем деления суммы списочного числа за все календарные дни месяца (в том числе праздничные и выходные) на число календарных дней месяца:

(6.25).

где ?Ч?i — сумма списочного числа работников на каждый календарный (рабочий и нерабочий) день данного месяца; Дк — число календарных дней в данном месяце.

Пример 6.9.

В течение месяца среднесписочная численность работников составляла с первого по 20-е число — 800 чел., с 21-го по 29-е число — 803 чел., с 30-го по 31-е число — 801 чел.

Определим среднесписочное число работников за месяц.

Списочное число работников равно сумме всех явок и неявок на работу. Поэтому среднесписочное число работников может быть определено как частное от деления суммы явок и неявок на работу за весь месяц на полное календарное число дней месяца.

Среднесписочная численность работников за квартал или за несколько месяцев определяется суммированием среднемесячной численности за каждый месяц периода и делением результата на количество месяцев в данном периоде.

Как определить списочную численность работников? Для этого сначала рассчитывают минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения планового задания по производству продукции (работы) за смену. Это так называемая явочная численность, которая исчисляется по участкам, цехам и операциям производственного процесса. С учетом ее и рассчитывают списочное число работников (Чр.с) по формуле.

(6.26).

где Чя — явочная численность работников в сутки в планируемом периоде; Кс — коэффициент списочного состава, определяемый как отношение номинального фонда рабочего времени к фактическому числу рабочих дней в данном периоде.

Пример 6.10.

Номинальный фонд рабочего времени равен 278 дням, фактическое число рабочих дней по плановому балансу рабочего времени составляет 270 дней. Явочная численность работников 560 чел. Определим списочное число работников.

Списочное число работников может быть также определено с учетом намечаемого процесса невыходов на работу по уважительным причинам по формуле.

(6.27).

где ?П? — общий расчетный процент планируемых невыходов на работу по уважительным причинам.

Пример 6.11.

Явочная численность рабочих цеха 300 чел., планируемые невыходы на работу по уважительным причинам — 10% номинального фонда рабочего времени. Следовательно, списочная численность составит.

Коэффициент численности основных рабочих (Ко.р) рассчитывается по формуле.

(6.28).

где Чв. рб — среднесписочная численность вспомогательных рабочих на предприятии (в цехе, на участке); Чрб — среднесписочная численность всех рабочих на предприятии (в цехе, на участке).

Пример 6.12.

Если среднесписочная численность вспомогательных рабочих цеха составляет 100 чел., а среднесписочная численность всех рабочих цеха 400 чел., то коэффициент численности основных рабочих составит.

Сведения о численности работников и использовании рабочего времени применяются юридическими лицами и их обособленными подразделениями при заполнении форм федерального государственного статистического наблюдения.

Прежде всего, анализируется выполнение плана по численности и составу работающих с точки зрения не только количества, но и качества изменений. В ходе анализа по каждой категории работающих выявляются отклонения фактической численности от плановой и прошлого года, изучаются профессиональный и квалификационный составы работающих, выясняется правильность использования рабочих в связи с их квалификацией. На основе всестороннего анализа разрабатываются оргтехмероприятия, направленные на обеспечение рабочей силой.

Анализ ведется по схеме, представленной в табл. 6.2.

Таблица 6.2. Анализ выполнения плана по численности и составу работающих

Абсолютное отклонение в численности персонала.

(6.29).

где Чф — численность персонала фактическая; Чпл (баз) — плановая (базовая) численность персонала.

Относительное отклонение рассчитывается с учетом индекса изменения объема производства:

(6.30).

где J — индекс объема продукции;

(6.31).

Следует отметить, что относительное отклонение рассчитывается только для рабочих (иногда — для?? П).

Влияние отклонений в численности рабочих (?Ч?) на объем продукции (??ч?) рассчитывается по формуле.

(6.32).

где Врпл (б) — среднегодовая выработка одного рабочего — плановая (базовая).

По приведенным данным устанавливается:

• 1) как изменилась численность и структура персонала в целом и по категориям;
• 2) какие изменения в соотношении категорий.

Анализ структуры персонала изучается по следующим направлениям:

• 1) структура персонала предприятия по категориям (ППП, служащие и т. д.);
• 2) структура рабочих по составу (основные, вспомогательные);
• 3) структура рабочих по профессиям (токари, слесари, кузнецы и т. д.);
• 4) структура рабочих внутри профессии по специальностям (например, токари, в том числе токарь-карусельщик, токарь-револьверщик; слесари, в том числе слесарь-ремонтник, слесарь-станочник).

Основное внимание уделяют доле вспомогательного персонала в общей численности рабочих, доле рабочих в численности ППП, доле вспомогательных рабочих в общей численности ППП. По вспомогательным работам следует обратить внимание на сокращение применения ручного труда. С этой целью сопоставляется по годам удельный вес вспомогательных рабочих. При более детальном анализе сравнивается также количество рабочих, работающих с применением машин и механизмов в отчетном и прошлом годах. После детального изучения структуры кадров разрабатываются конкретные мероприятия по ее улучшению.

Анализируя структуру рабочих, необходимо указать специальности, в которых предприятие ощущает наибольший недостаток; привести причины неукомплектованности, увольнения. В ходе анализа необходимо изучить выполнение мероприятий, направленных на сокращение численности работников.

После анализа обеспеченности предприятий рабочей силой анализируют обеспеченность отдельных цехов, участков, подразделений; изучается профессиональный и квалификационный состав персонала предприятия. Для правильной организации труда и нормальной работы предприятию требуется рабочая сила, которая по своему профессиональному и квалификационному составу обеспечивала бы условия для выполнения надлежащего объема работ определенного квалификационного уровня. Сведения о составе рабочих по профессиям необходимы для правильного обеспечения потребностей цехов и участков. Прежде всего, сопоставляется наличная и потребная рабочая сила по каждой профессии в отдельности, что позволяет принять меры по комплектованию кадров. Недостаток рабочих той или иной профессии приводит к сверхурочным работам, переплатам по заработной плате. О соответствии судят путем сравнения разрядов рабочих и работ по каждой профессии в отдельности.

Обобщающим показателем при изучении квалификационного состава принимается средний тарифный разряд и средний тарифный коэффициент рабочих и работ. Снижение тарифного коэффициента говорит о том, что ухудшается квалификационный состав рабочих. Средний тарифный коэффициент работ определяется как средневзвешенная тарифного разряда работ на объем работ данного вида в нормо-часах.

Уровень квалификации на предприятии (Укв) определяется по формуле.

(6.33).

где Раз1 — средний тарифный разряд производственных рабочих; Раз2 — средний тарифный разряд работ.

Средний тарифный разряд (Разс) рабочих и работ определяется по формуле.

(6.34).

где Кс — средний тарифный коэффициент рабочих (работ); Разм — тарифный разряд, соответствующий меньшему из двух смежных коэффициентов, тарифных сеток, между которыми находится известный средний тарифный коэффициент; Км — меньший из двух смежных тарифных коэффициентов, между которыми находится известный средний тарифный коэффициент; Кб — больший из двух смежных тарифных коэффициентов.

Пример 6.13.

В процессе реструктуризации предприятия проводится расчет численности персонала по категориям работающих в двух вариантах: при сдельной и повременной оплате труда.

• 1. При сдельной оплате труда.
• 1.1. Расчет численности рабочих по основным видам деятельности производится с учетом трудоемкости производственной программы и баланса рабочего времени на одного рабочего по формуле

(6.35).

где Vпл — плановый объем производства изделий, шт.; Тизд — трудоемкость изготовления единицы изделия, нормо-час;

Ф_э — эффективный фонд рабочего времени, чел.-час; Кавн — планируемый коэффициент выполнения норм.

1.2. Расчет потребности в персонале, занятом в неосновной деятельности, производится по трудоемкости работ, нормам выработки, нормам обслуживания, нормативам численности, рабочим местам.

Расчет численности вспомогательного персонала на основе трудоемкости работ производится так же, как и рабочих по основным видам деятельности.

Различие состоит в том, что при расчете численности основных рабочих исходят из трудоемкости выпускаемой продукции, а при определении численности вспомогательных рабочих — из трудоемкости вспомогательных работ.

По нормам выработки определяется численность вспомогательных работников в том случае, если они выполняют строго регламентированные функции (например контроль качества продукции).

По нормам обслуживания расчет численности вспомогательных рабочих производится так же, как и основных, если на выполняемые работы имеются нормы обслуживания.

По нормативам численности (Нч) общее количество вспомогательных рабочих (Чвр) устанавливается по формуле.

(6.36).

или.

(6.37).

где, Но — норматив обслуживания; Vp — объем работы; Тнв — норма времени обслуживания для соответствующего периода; Ф — фонд рабочего времени.

По рабочим местам численность вспомогательных рабочих определяется в тех случаях, когда объемы работ не могут быть установлены другим методом. Например, крановщики, стропальщики, бульдозеристы, шоферы и т. п. определяются по рабочим местам по формуле.

(6.38).

где М — число рабочих мест; С — число смен; К — коэффициент приведения явочной численности к списочной.

• 2. При повременной оплате труда.
• 2.1. Численность рабочих по основным видам деятельности определяется исходя из трудоемкости повременных работ

(6.39).

где Тп — трудоемкость программы производства (нормо-час); Фэ — расчетный фонд рабочего времени (чел.-час).

2.2. Численность вспомогательных рабочих-повременщиков рассчитывают по рабочим местам и нормам обслуживания (см. 1.2).