Технико-экономическое обоснование изделия

Определение затрат на создание программного продукта

Для определения затрат на создание программного продукта воспользуемся методическими указаниями по дипломному проектированию для слушателей специального факультета, по которым для этого необходимо рассчитать: расходы по оплате труда разработчиков программы;

расходы по оплате машинного времени при разработке программы и отчисления на социальные нужды.

Расчет расходов по оплате труда разработчиков программы

Расходы по оплате труда разработчика программы определяются, как умножение трудоемкости создания программы, выраженной в часах, на среднюю часовую оплату программиста:

Зразр. = t разр. * Сразр.

Для того, чтобы сразу учесть затраты, связанные с отчислениями на социальные нужды, вводится коэффициент отчислений на социальные нужды. А затем средняя часовая оплата программиста учитывается уже с этим коэффициентом.

tразр. — трудоемкость создания программы, включает в себя затраты труда на следующие действия: знакомство с проблемой и определение путей повышения надежности, разработка информационной структуры, разработка схемы алгоритма, разработка и программирование, отладка программы на ПК, подготовка документации по задаче.

Все слагаемые могут быть известны по опыту работы предприятия или заданы по нормативам. При разработке программного продукта их можно определить через условное число операторов в программном продукте. Причем в это число входят те операторы, которые программисту необходимо написать в процессе работы над задачей с учетом возможных уточнений в постановке задачи и совершенствования алгоритма.

Так как в ГУ «Отдел образования Федоровского района» не используется методика оплаты труда программистов путем определения коэффициентов предлагаемых для определения трудоемкости методическими указаниями по дипломному проектированию для слушателей специального факультета, то для определения трудоемкости используются реально затраченное время на разработку программы.

Таблица 3.1. Календарный план выполнения работ.

Пользуясь календарным планом выполнения работ (таблица 5), можем рассчитать суммарную трудоемкость.

tразр.= tопис.+tреш.+tпрог.+tотл.+tдок. tразр. = 20+20+10+40+30+40 = 160 чел.-час.

Расчет средней часовой оплаты программиста

Для определения средней часовой оплаты программиста необходимо сначала определить его годовой фонд заработной платы с учетом отчислений на социальные нужды. Это можно сделать, зная месячный оклад программиста. Он составляет примерно 15 000,00 тенге. Следовательно, заработная плата программиста с учетом районного коэффициента (25%) составляет 18 750,00 тенге в месяц. Таким образом, годовой фонд заработной платы составит 225 000,00 тенге. С этой суммы берутся отчисления подоходного налога (10%), то есть 22 500 тенге.

Итого годовой фонд заработной платы с учетом отчислений на социальные нужды составил 202 500,00 тенге.

Теперь необходимо определить число рабочих часов в году, по формуле:

n (p) = (N — N (п) — N (в)) * 8.

где: Nобщее число дней в году, N (п) — число праздничных дней в году, N (в) — число выходных дней в году.

На данный момент число праздничных дней в году -7, а выходных -104. Следовательно, число рабочих часов в году равняется:

n (p) = (365 — 7 — 104) * 8 = 2 032 часа.

Средняя часовая оплата программиста определяется соотношением:

Сразр. = ФЗРсн / n (p).

где: ФЗРсн — годовой фонд заработной платы с учетом отчислений на социальные нужды. Сразр. = 345 600 / 2 032 = 99,7 тенге.

Итак, расходы по оплате труда (Зразр.) разработчика программы составляют: Зразр. = 160 * 99,7 = 15 945,00 тенге.

Расходы, связанные с разработкой программы на ПК

Расходы, связанные с разработкой программы на ПК, определяются, как произведение времени использования ПК для разработки программы на себестоимость машино-часа вычислительной техники. Себестоимость (СПК) одного часа работы ПК равна отношению годовых текущих затрат на эксплуатацию ПК (ЗгПК) к годовому фонду времени (ТгПК) полезной работы ПК.

СПК = ЗгПК / ТгПК.

Расчет годового фонда времени работы ПК

Определив действительный годовой фонд времени ЭВМ в часах, мы получим возможность оценить себестоимость часа машинного времени. Действительный годовой фонд времени ЭВМ равняется числу рабочих часов в году для оператора, за вычетом времени на профилактику и ремонт ЭВМ. Время профилактики: ежемесячная — 5 часов; ежегодная — 6 суток.

ТгПК = 2032 — (6*8 + 5*12) = 1984 часов.

Годовые текущие затраты на эксплуатацию определяются по формуле:

ЗгПК = ЗгЗП + ЗгАМ + ЗгЭЛ + ЗгРЕМ + ЗгМАТ + ЗгДР где: ЗгЗП — фонд заработной платы;

ЗгАМ — годовые отчисления на амортизацию;

ЗгЭЛ — годовые затраты на электроэнергию для ПК;

ЗгРЕМ — годовые затраты на ремонт ПК;

ЗгМАТ — годовые затраты на дополнительные комплектующие ПК;

ЗгДР — прочие расходы.

Амортизационные отчисления

Сумма годовых амортизационных отчислений определяется по формуле:

ЗгАМ = ЦПК * НА где: ЦПК — балансовая стоимость ПК;

НА — норма амортизационных отчислений, равная 20%.

Балансовая стоимость ПК:

Цпк = Цр * (1+ Кун).

где: Цр — рыночная стоимость ПК. Кун — коэффициент, учитывающий затраты на установку и наладку, равный 12%. Цпк = 80 000 * (1 + 0.12) = 89 600 тенге ЗгАМ = 89 600* 0.2 = 17 290 тенге.

Затраты на электроэнергию, потребляемую ПК

Затраты на электроэнергию, потребляемую ПК, определяются по формуле:

ЗгЭЛ = РчПК * ТгПК * ЦЭЛ * А где: PчПК — установочная мощность ПК (PчПК = 0.3 кВт);

ТгПК — годовой фонд полезного времени работы машины;

ЦЭЛ — стоимость 1 кВт/час электроэнергии (ЦЭЛ = 7,16 тенге);

А — коэффициент интенсивного использования ПК (0.9 — 1).

Таким образом, расчетное значение затрат на электроэнергию, потребляемую ПК, составляет: ЗгЭЛ = 0.3 * 2837 * 7,16 * 1.0 = 6 093,87 тенге.

Затраты на текущий и профилактический ремонт

Затраты на текущий и профилактический ремонт принимаются равными 6% от стоимости ПК:

ЗгРЕМ = ЦПК * 0.06.

ЗгРЕМ = 89 600 * 0.06 = 5 372 тенге.

Затраты на материалы

Затраты на материалы, затраты необходимые для обеспечения эксплуатации ПК принимаются равными 2% от стоимости ПК.

ЗгМАТ = ЦПК * 2%.

ЗгМАТ = 89 600 * 0.02 = 1 792 тенге.

Косвенные затраты

Косвенные затраты, затраты связанные с эксплуатацией ПК принимаются равными 5−10% стоимости ПК.

ЗгДР = ЦПК * 5%.

ЗгДР = 89 600 * 0.05 = 4 480 тенге.

Полные затраты на эксплуатацию ПК

Полные затраты на эксплуатацию ПК в течении года составляют:

ЗгПК=6 093,87+ 5 372 +1 792 +4 480+17 290 = 35 027,87 тенге.

Себестоимость машинного времени (CПК) составляет: СПК = 35 027,87 / 1984 = 17,65 тенге.

Затраты машинного времени

В ходе разработки программного комплекса машина использовалась на этапах программирования: написания программы по готовой схеме алгоритма, отладки программы на ПК, подготовки документации по задаче.

Таким образом, затраты машинного времени составили (tмаш):

tмаш = tпрог.+tотл.+tдок. tразр

tмаш = 10 + 40+30+40 = 120 чел. -час.

Затраты на оплату машинного времени можно рассчитать по формуле:

Змаш = tмаш * СПК Змаш = 120 * 17,65 = 2118,6 тенге.

Общие затраты на создание программного продукта:

Зобщ = З разр. + Змаш Зобщ = 15 945 + 2118,6 = 18 064 тенге.

Определение планируемой экономии

При определении планируемой окупаемости примем, что затраты на данный программный комплекс понесло учреждение, без цели последующего коммерческого распространения продукта. В результате внедрения данный программный продукт обеспечит: уменьшение затрат на составление отчетности на бумажных носителях, повышение эффективности работы специалистов и методистов.

Если учесть, что на данный момент специалист или методист уделяет 50% своего времени на составление отчетности, рассылку форм отчетности, сбор и формализацию полученных со школ данных, то при внедрении разработанного программного продукта показатель занятости на вышеперечисленные мероприятия уменьшается до 40% рабочего времени специалиста. Средний фонд заработной платы специалиста или методиста составляет 320 000 тенге, программа была внедрена для 4 специалистов и 7 методистов, соответственно по данному показателю экономия составит 352 000 тенге в год.

При составлении и свода отчетности ранее использовался бумажный носитель. На составление и свод отчетности по одной школе в среднем расходуется 5 листов формата А4 бумаги (марка SvetoCopy), всего в районе функционируют 39 школ, соответственно ежедневный расход бумаги составляет 195 страниц в день. Следовательно, ежегодный расход бумаги составляет 195*254 = 49 530 листов. Стоимость одной пачки бумаги на данный момент составляет 550 тенге за одну пачку с количеством листов 500 штук. Следовательно, экономия составит 49 530*(600/500)=59 435 тенге.

В результате внедрения программного продукта общая экономия в год составит 352 000+59 435=411 436 тенге.