Операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств

Оформление и учет выгрузки/загрузки банкомата

Решение об установке банкоматов для обслуживания банковских карт принимается кредитной организацией с учетом требований, выдвигаемых платежными системами к банкам-эквайрерам. Об установке банкоматов кредитные организации информируют территориальные учреждения Банка России в 5-дневный срок после установки банкомата.

Порядок эксплуатации банкоматов, выгрузки и загрузки денежной наличности и взаимодействия сотрудников кредитной организации при проведении данных операций определяются кредитной организацией самостоятельно с учетом требований, предусмотренных Положением N 199-П.

Группу сотрудников кредитной организации, проводящую операции по загрузке и выгрузке банкомата, рекомендуется формировать из двух кассовых или инкассаторских работников, один из которых выполняет функцию контролера, и технического сотрудника (как правило, сотрудника отдела/управления банковских карт), который отвечает за техническое состояние банкомата и его исправную работу, обеспечивает загрузку и выгрузку кассет из банкомата, выемку заблокированных в банкомате карт.

Список лиц, допущенных к совершению операций по загрузке и выгрузке кассет банкоматов, утверждается приказом руководителя кредитной организации.

Ключи от банкомата (от первой и второй дверцы сейфа, от кассет и от функциональных частей банкомата) в целях безопасности операций закрепляются за сотрудниками таким образом, чтобы открытие банкомата не могло быть осуществлено одним сотрудником. Дубликаты ключей от банкомата в опломбированном мешке или опечатанном конверте передаются на хранение в кассу кредитной организации и отражаются в учете на внебалансовом счете 91 202 «Разные ценности и документы» отдельный лицевой счет «Дубликаты ключей банкомата» в условной оценке 1 рубль.

Контроль за достаточностью денежных средств в банкомате, как правило, осуществляется сотрудниками отдела/управления банковских карт, которые отслеживают наличие денежных средств в банкомате с использованием программных средств и направляют соответствующую заявку в бухгалтерию кредитной организации на проведение загрузки банкомата, где указываются количество и сумма загружаемых в кассеты банкомата купюр каждого достоинства.

Выдача денежных средств для загрузки кассет банкомата производится заведующим кассой на основании расходного ордера, оформляемого на кассира, производящего загрузку кассет банкомата, который в присутствии контролера загружает последовательно в каждую кассету необходимое количество купюр указанного на кассете достоинства. Кассир заполняет ярлык загрузки с указанием даты, количества купюр и суммы загрузки. На ярлыке кассир и контролер ставят свои подписи, прикрепляют его к кассете и пломбируют.

При загрузке кассет в банкомат членами группы производится распечатка контрольной ленты параметров загрузки банкомата, распечатка подкладывается к акту загрузки банкомата, содержащему информацию о количестве, достоинстве и сумме купюр, заложенных в каждую кассету, который составляется и подписывается всеми членами группы.

Перед выгрузкой кассет из банкомата членами группы производится распечатка контрольной ленты, содержащей информацию о сумме наличных денежных средств, находящихся на момент выгрузки в кассетах банкомата, и о сумме денежных средств, выданных по банковским картам. Члены группы выгружают кассеты с денежными средствами и реджект-кассеты с отбракованными купюрами и изъятыми картами, после чего закрывают и пломбируют сейф банкомата и закрывают банкомат. По факту выгрузки кассет из банкомата членами группы составляется акт, содержащий информацию о количестве и достоинстве купюр, обнаруженных в реджект-кассетах, о состоянии пломб на кассетах. Номера пломб кассет также вносятся в акт. Эта часть акта подписывается всеми членами группы. Выгруженные кассеты доставляются в кассу, где кассовым работником в присутствии контролера производятся их вскрытие и пересчет, после чего заполняется часть акта, содержащая информацию о количестве, достоинстве и сумме купюр в каждой вскрытой кассете. Вторая часть акта подписывается только кассовым работником и контролером. Акт выгрузки денежных средств из банкомата направляется в бухгалтерию кредитной организации для оформления приходного кассового ордера, который оформляется на имя заведующего кассой, и проводок по счетам.

При вскрытии кассет и установлении несоответствия суммы денежной наличности в кассетах и на контрольной ленте выгрузки банкомата составляется акт несоответствия, который подписывается кассиром и контролером.

Для выяснения причин несоответствия создается комиссия, состоящая из сотрудников отдела/управления банковских карт и уполномоченных лиц кредитной организации. Если данная недостача денежной наличности произошла по вине группы обслуживания (например, в кассету заложены купюры другого достоинства, а информация при прогрузке кассет в программное обеспечение введена по купюрности, указанной на кассете, и наоборот), то ответственность несут соответствующие материально-ответственные лица из группы обслуживания.