Совокупность банковских рисков как объект управления

В банках Республики Беларусь целью управления рисками является максимизация соотношения риск-доходность в рамках соблюдения: а) пруденциальных требований безопасного ведения банковской деятельности; б) избранной банком миссии и стратегии развития бизнеса. Соблюдение этих двух границ всего поля деятельности кредитной организации относится к важнейшим направлениям и финансового и управленческого анализа.

• — Стандарт COSO-ERM отображает стремление к балансу между доходностью и риском — в качестве основного способа управления рисками предусматривает непрерывный мониторинг и контроль рисковых процессов;
• — Стандарт RMS ставит целью получение максимальной доходности — рискованность сделок при максимизации доходности рекомендуется компенсировать перенесением риска на третье лицо, хеджированием или страхованием;
• — Базель 2 определяет четкие ограничения относительно минимального размера капитала банка — наиболее детерминированный, с глубокой детализацией методов и техники достижения задекларированной цели, в качестве инструментов управления рисками существенно полагается на процессы управления лимитами.

Особенность анализа риска заключается в том, что управление рисками должно иметь упреждающий характер, управленческие решения, касающиеся риска деятельности банка, должны быть приняты до начала операции, на которую будет воздействовать данный вид риска, либо в начальной стадии жизненного цикла этой операции, т. е. анализ проводится специалистом на стадии высокой неопределенности.

Задачи анализа:

• — выявление рисков, идентификация их видов в разрезе всех направлений деятельности и всех подразделений банка;
• — оценка величины риска и суммы предполагаемого ущерба с требуемой точностью; определение пространственных, временных и др. границ его действия; ранжирование рисков по степени их негативного воздействия;
• — оценка применяемых методов ограничения воздействия рисков на операции банка;
• — измерение уязвимости банка в отношении возникновения убытков при стрессовых рыночных условиях, включая несоответствие установленных ключевых параметров тенденциям развития рынка; вычисление рационально допустимого уровня риска для банка в целом и по каждой отдельной операции;
• — оценка влияния операций, подверженных риску, на ликвидность и рентабельность банка;
• — оценка выполнения экономических нормативов деятельности банка;
• — экономическое обоснование избранного уровня соотношения прибыльности — риска — ликвидности как банка в целом, так и отдельных операций (групп операций);
• — оценка направленности и тесноты взаимосвязи основных рисков банка.

Профиль риска — это сочетание показателей риска банка, основанных на собранной, проанализированной и классифицированной информации, которое характеризует подверженность риску направлений деятельности с учетом сложившихся приоритетов банка.